仓库资产管理办法(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上 STANDARD PERATION PROCEDURE程序工作指导书DOCUMENT NO.：文 件 编 号WI-MEW-EFFECTIVE DATE：生 效 日 期2010.08.30VERSION：版 次A1PAGE：页 次1 OF 5SUBJECT：主 题仓库资产管理办法ORIGINATOR：起 草 人APPROVED BY：核 准 人PAGE NO.1234567891011VERSIONA1A1A1A1A1DATE8.108.108.108.108.101. 目的: 为加强公司资产管理，提高资产使用效益，防止资产流失，坚持“统一政策、责任到人、物尽其用”的

2、原则，参照财务资产管理办法，结合公司相关管理规定，制定本办法。2. 适用范围:对公司所有资产管理.3. 定义:无.4. 权责:4.1.使用单位：根据本单位实际需要提出申购需求。4.2. 采 购 部：根据使用单位（部门）提出之申购需求进行采购。4.3. 仓 库：对采购回厂之物资进行验收保管及发放。4.4. 财务及管理部：公司资产的监督管理。4.5. 工程技术部：公司资产的鉴定评估。5. 相关文件:无6. 作业内容:6.1. 资产管理机构及其职责。 6.1.1仓库统一管理公司所有资产，公司财务及行政管理部为资产的监督管理部门，仓库每月配合财务部定期检查各种资产的使用情况。6.1.2公司行政管理部作

3、为资产一级管理机构，负责对公司所有资产进行综合管理，对部门资产管理情况进行指导、检查和考核，并向公司汇报情况。6.1.3公司财务部作为资产的监督管理部门，主要负责资产的核查，做到账实相符，保证公司部门资产合理管理，防止资产流失。6.1.4. 资产使用部门，负责本部门资产的日常管理。部门主要负责人对本部门资产管理工作负责，并根据资产规模配备思想素质好、责任心强的专（兼）职资产管理员，确保所管资产的安全、完整。资产管理员要力求稳定，工作发生变动时必须完备交接手续，并报公司财务部备案。6.1.5. 公司实行资产管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，在资产投资预算、购置、验收、付款、使用、处置

4、等管理环节中，应当做到职责明确、相互制约、手续完备。 6.2. 资产的标准及分类（参照财务资产管理规定） 6.2.1.单台件价值在100元以上(含100元)2000元以下, 且耐用期限在1年以上并能独立使用的一般仪器设备，称列管资产。6.2.2.单台件价值在2000元以上(含2000元), 且耐用期限在1年以上并能独立使用的一般仪器设备、车辆、房屋等其他称固定资产。 6.3.资产账务管理6.3.1.资产入账手续的办理1) 厂商送到仓库之物品，应明确标识所送物品的名称，规格，数量，对于物料混装分辩不清、标识不清，仓库不予以办理入库手续。2) 仓管员根据经批准的请购单及厂商送货单据填写入库单验收入

5、库， 如为申请单位有特别要求的物品，还需通知申请单位相关人员现场确认，经确认符合要求之后仓管员再行点收入库。3) 仓管员在对物品进行验收时，根据请购单认真审核物品名称、规格、数量及价格资料，清点数量并填写入库单，经仓库主管审核后进行入库入帐。入库单一式四联，分别由仓库、采购、供应商和财务部留存。4) 采用租借方式入仓的物品，根据租借合同或租借送货单据认真审核物品名称、规格、数量，区分入库入帐。6.3.2.资产发放及管理1) 仓管员必须合理规划设置各类物品的放置区域，按物品种类区分摆放，并及时登记建立相对应的明细账簿和账卡。2) 做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资每月

6、进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。3) 对于仓库的日常管理，仓管员应保证整齐、清洁，还应注意防火、防锈、防霉等防范措施。4) 仓管员应该具备强烈的责任心，在日常清理中发现材料物资账实不符时，必须上报其直接上级及公司有关领导，不得隐瞒事实，否则一经查出，仓管员应负经济责任，具体视情节给予经济处罚并通报全公司。5) 仓管员工作异动时必须办理移交手续，以保证账实相符。6) 各类资产的发出，原则上采用先进先出法。7) 资产使用部门在领用公司资产时，需填写领料单并且在单据上注明使用人或者保管人姓名，经部门主管及财务部门主管签审后，送交仓库主管审核方可到仓库领用及办理出库手续。8) 仓管员按资产使用

7、或保管部门及人员建立部门（人员）物资动态卡，部门（人员）在领用和退还时均需在部门（人员）物资动态卡上登记并签名确认。9) 仓库管理员每月3日前整理汇总完上月公司资产库存及使用状况资料，并用邮件的方式传发给财务及相关部门，财务及相关使用部门对汇总资料进行监督审核。使用部门收到资料后，认真核对清盘本部门资产，如有异常立即知会仓库管理员，并会同仓库管理员一起查明异常原因，如确属仓库管理员统计有误，立即修改并重新转发给财务及相关部门。如各使用部门没有提出异常，则等同于默认相关资产状况。6.3.3.资产使用管理1) 各部门应当加强资产的使用管理，建立健全资产使用效益考评体系，促进部门科学、合理利用资产；

8、生产技术部门应指导并监督使用部门（人员）定期对公司资产进行必要的保养及维护，使能保证或延长公司资产的正常使用时间及效益。2) 公司资产实行定期清查盘点制度，公司财务部和仓库每半年开展一次资产清查盘点工作，确保资产账实相符。3) 各部门每月定期清查清理本部门存在的闲置公司资产，并将闲置的公司资产及时退回仓库保管（属大件的闲置公司资产指明存放地点）。4) 各部门必须建立健全登记审批制度，加强对因工作需要配备给个人使用的资产的管理，严格履行领用和交还手续，确保其安全完整。5) 领用公司资产的部门，在发生人事变动时，应完清资产交还手续，并经所在部门资产管理员、部门负责人及仓库保管员签字确认后，人事部门

9、方予办理相关手续。6) 领用了公司资产的员工，应在离职前完清交还手续并经所在部门资产管理员和部门负责人及仓库保管员签字确认后，方予办理离职手续。 6.3.4. 资产转移调拨手续的办理 公司资产转移调拨时，由调出部门填写“退料单”， 调入部门填写“领料单”并在单据上注明使用人或者保管人姓名，呈报公司财务及管理部，按程序审批同意、调入部门确认后，办理相关手续，严禁私自挪用或转移公司任何资产。6.4.公司资产报废报损手续的办理6.4.1.公司资产报废手续的办理1) 由相关部门保管或使用需报废的公司资产，由部门保管或使用人员填写公司资产报废申请表提出申请，经公司技术部门及财务管理部门检查确认，按规定程

10、序和权限呈报核准后进行报废。2) 由仓库保管需报废的公司资产，由仓库保管人员填写公司资产报废申请表提出申请，经公司技术部门及财务管理部门检查确认，按规定程序和权限呈报核准后进行报废。3) 房屋及构筑物拆除时，房屋及构筑物的管理部门应根据公司批文，填写公司资产报废申请表提出申请，按规定程序报经审批后由公司行政管理部组织拆除和办理注销手续。4) 因被盗而损失的公司资产（保管不当除外），使用部门必须提交书面报告，证明不属管理不当而被盗的，经本部门资产管理员和部门负责人签字后，报公司行政管理部及财务部门审核，经公司审批同意免予赔偿后，办理资产注销手续。5) 因自然灾害或不可抗力因素造成的公司资产损失，

11、由部门提供合法的证明材料，报公司行政管理部及财务部门审核，经公司审批同意免予赔偿后，办理固定资产注销手续。6) 因管理措施不到位，造成公司资产被盗或毁损的，有关部门和人员要查明原因、明确责任，并向公司行政管理部及财务部门提供书面报告，进行赔偿处理后，方可办理固定资产注销手续。6.4.2. 公司资产处置管理 公司资产的处置，是指公司依照有关规定对占有、使用的资产进行产权转让及注销产权的一种行为，包括无偿调出、出售、报废、报损等形式。公司固定资产处置工作统一由公司行政管理部办理，其他任何部门及个人无权擅自处理公司资产。7. 附件: 7.1部门（人员）物资动态卡7.2. 资产管理流程图专心-专注-专业