日常报账流程(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上日常报账流程目录一、日常报账流程图二、日常报账流程图说明三、日常报账流程相关表格四、日常报账流程时间节点五、日常报账流程注意事项一、日常报账流程图经手人填写【费用报销单】并粘贴原始单据 店长审核【费用报销单】会计审核【费用报销单】总经理审批【费用报销单】 董事长审批【费用报销单】出纳付款二、日常报账流程图说明流程关键问题点经手人填写【费用报销单】并粘贴原始单据填写年月日、附件 张、费用项目、金额 、核实金额（大写）、并在【费用报销单】右上角空白处签字店长审核【费用报销单】审核所报费用的真实性及所附单据，并在【费用报销单】左下角空白处签字会计审核【费用报销单】1、审核原

2、始凭证内容和填制手续：要求注明的事项是否写明、是否正确、是否有经手人、店长的签字、对所附单据是否按照公司关于原始单据的要求提供、所附单据的金额是否与【费用报销单】上金额一致、经济业务是否与实际业务相符；2、技术性审核：审核字迹、大小写金额、合计金额等正确。审核无误后在审核处签字总经理审批【费用报销单】总经理根据经手人、店长、会计签字审核的【费用报销单】签字批准，若没有前面三位的签字，总经理可以不签字；无误后在审查意见处签字董事长审批【费用报销单】董事长根据经手人、店长、会计、总经理签字审核的【费用报销单】签字批准，若没有前面四位的签字，总经理可以不签字；无误后在负责人（签单）处签字出纳付款凭经

3、审批手续完备的【费用报销单】付款，审批手续完备是指有经手人、店长、会计、总经理、董事长的签字，之后付款，若是付现金的，让领款人在报销人（签章）处签字并注明电话号码，若是转账的在【费用报销单】后附银行转账的有效凭证。最后在出纳处签字三、日常报账流程相关表格（一）【费用报销单】格式 费 用 报 销 单 报销日期 年 月 日 附件 张费 用 项 目类 别金 额负责人 （签章）审 查 意 见报销人 （签章）报 销 金 额 合 计￥核实金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分￥借款金额 应退金额 应补金额审核 出纳（二）【费用报销单】范例 费 用 报 销 单 经手人：报销日期 2015年 8 月 5 日

4、 附件 2 张费 用 项 目类 别金 额 负责人（签章）购7月洗浴用品款8000元审 查 意 见报销人 （签章）报 销 金 额 合 计￥8000元核实金额（大写） 万 捌 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分￥借款金额 应退金额 应补金额审核 出纳 店长：出纳付款董事长 审批总经理 审批会计 审核店长 审核经手人填制四、日常报账流程时间节点时间节点负责人每周六、周日店长签字每周一会计签字每周二总经理签字每周三董事长签字每周四出纳付款五、日常报账流程注意事项（一）【费用报销单】上所有书写及签字一律使用黑色签字笔或黑色钢笔。（二）如店长同时也是经手人的，需要按经手人的要求填写。（三）【费用报销单】的无效包括但不限于：字迹涂改、金额涂改、大小金额不符等。（四）经手人、店长、会计、总经理、董事长签字时可用签字或盖章，或签字和盖章。（五）所有【费用报销单】除总经理和董事长同意没有附件外，其他必须有附件，如发票/收款收据/销售单/收条等等。（六）所附附件单据较小，可使用【原始凭证贴签】，使用如下：原 始 凭 证 贴 签年 月 日 填报原始凭证共 张 合计金额（大写） 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥ 经手人填报原始单据粘贴处（七）报账要及时，一律不准跨月。 三木源财务部2015年8月5日星期三专心-专注-专业