永昌学区财务管理办法规定(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上永昌学区财务管理办法为了加强和完善学校财务管理，建立健全内控制度，进一步规范学校教育经费的管理和使用以及加强对学校财务的管理和监督，根据凉州区学校（学区）财务管理办法补充规定（凉教财发20093号）和教育局2011年春季开校工作会议有关财务管理工作的要求，结合学校实际情况，制定以下财务管理办法：第一章 总则第一条 成立学区理财小组，加强对各中小学财务管理和监督。学区理财小组由学区站长盛日帅任组长，学区副站长王之瑞、李奎辉任副组长，成员由学区总会计张海年、学区工会主席胡志新、中小学校长组成。各校要成立学校理财小组，加强学校财务管理和监督。学校理财小组由校长任组长，成员由

2、其他校级领导、和教师代表组成。第二条 学区、学校理财小组的主要任务是：根据各校实际情况初步制定、审核学校年度预决算和每学期公用经费开支计划；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度，对学校的经济活动进行财务控制和监督；严格执行预算方案和学期开支计划；定期进行财务分析，如实反映学校的财务状况，按期进行财务公示，及时进行财务决算。第三条学区、学校所有发生的收入和支出(包括代收代管款)必须由总务处归入总分类账统一管理，不得由非总务处管理。严禁私设小金库、账外设账和公款私存。第四条学校按规定取得的所有收入必须及时足额入账，每学期的收支情况必须在理财小组会议上公布，增强经费收支的公开度和透明度

3、。第五条学区严格按照区教育局计财科财的要求，加强对各学校预算、学期开支计划执行情况的监督检查，保障各项教育经费安全、有效运转。第二章 收入管理第六条 学区理财小组要加强对所辖中小学的银行账户管理。各学校严格执行银行账户管理的相关规定，大额支出必须以支票或转账方式运行，不能以现金直接支付，中学库存现金不得超过1000元，小学不得超过500元。第七条 学校取得的财政补助收入、上级补助收入和专项资金等按各校银行账户统一管理。各校按规定依法取得的预算外收入，包括事业收入、勤工俭学收入和其他收入必须经学校理财小组审核后及时足额存入本校银行账户，不得将学校收取的预算外经费积压、截留、挪作他用或坐收坐支，上

4、拔经费不得一次性提取，存入其它账户者视为公款私存。第八条 各中小学按规定收取的代收代管费必须及时足额上缴，不得截留或挪作他用。严禁多收少订、多收少支等不规行为。第三章 支出管理第九条 各学校要根据年度预算，合理安排使用每学期公用经费。各学校要在春季学期开校5个工作日内，由学校理财小组成员讨论制定详细、具体的春、秋两学期学校公用经费开支计划。开支计划必须做到量入为出，合理开支，并在教职工大会上讨论通过，同时填写凉州区学校学期公用经费开支计划审批表(一式四份)。各学校公用经费开支计划制定后报学区理财小组会议讨论经学区工作会议通过再报区教育局计财科审批备案后方可执行。第十条 各中小学每月必须向学区理

5、财小组书面报告学期开支计划的月执行情况。学区理财小组根据各中小学报告情况，对执行情况进行监督检查。第十一条 学校按计划采购物品及修建(维修)必须做到公开、透明。所购办公用品票据必须有经办人、保管人等签字，学校理财小组成员要按照发票所购办公用品明细清单，逐一清点验收入库，并在统一印制的物品购置验收单上签字。学校维修必须组织理财小组成员进行验收，并在统一印制的修建(维修)项目工程核算验收单上签字，没有验收单不得入账。第十二条 学校电教设备需要进行维修(微机升级、更新耗材)的，必须在学校理财小组的监督下由政府采购办招标的有资质的供货商进行维修，并出具规范的税票和供货清单。维修项目完成后，学校要及时组

6、织理财小组按供货清单进行验收，并在修建(维修)项目工程核算验收单上签字。凡中学5000元以上，小学3000元以上的票据必须由学区理财小组验收后由组长签字；中学20000元以上，小学10000元以上，由学校申请学区理财小组验收后，学区统一报教育局有关科室申请验收签字。第十三条 严格落实重大事项开支议事申报制度。中学40%以上、小学30%以上公用经费(含预算外公用经费)用于购置办公设备、专用设备和维修等支出项目要申报学区理财小组讨论通过，并由区教育局计财科审批备案。在项目实施前一个月内审批，严禁先实施后审批。此项开支各中小学必须由学校根据学期开支计划申请学区理财小组审核通过，由学区统一报区教育局计

7、财科及有关项目办、电教馆审批备案后执行；该专项申报核批的支出票据报账时必须附相关合同(协议)、核算验收清单和区教育局已批准的批复等。第十四条 各中小学的大额购置和维修项目工程等必须在学区理财小组的监督下公开招投标，属政府采购范畴的要严格按有关文件规定执行。各中小学大额购置和维修项目工程在实施前必须专题报告学区理财小组，在项目实施过程中，学区理财小组要参与监督检查，完工后要组织成员验收，经区教育局批准执行的项目由区教育局组织验收后方可报账。第四章 资产管理第十五条 学校资产要严格按照国家有关规定管理和使用。各学校要制定详细、具体的资产管理制度和办法，加强校产的管理和使用。第十六条 凡学校房屋、设

8、备、土地等租赁和处置的必须由学校报告学区、区教育局、国资局批复后方可执行，严禁私自租赁和处置。第十七条 布局调整撤并学校的资产要在撤并通知下达后5个工作日内将学校的所有资产全数移交，学区以及并入学校要及时将移交的各种资产进行账簿登记，做到账账相符，账实相符，上下一致，准确无误，严禁校产流失。第十八条 撤并学校的闲置房屋、场地、设备等确需出租和处置的，必须先由学校和学区理财小组讨论决定后报请区教育局审核同意并报国有资产管理局鉴定、批准后方可执行。凡出租、转让和处置的，必须签订有关合同书，并将其所得收入计入学校其他收入，纳入学校预算管理第十九条 小学校长、小学总务主任因工作需要进行调整的，应在宣布调整后5个工作日内由学区理财小组负责将学校资产或会计资料及其财务档案全数移交，并将移交清单(一式两份)由学区、学校分别存档。第五章 会计账簿及财务档案管理第二十条 学校必须设置总分类账、事业支出明细账、固定资产明细账、往来分类明细账、现金日记账、银行存款日记账。第二十一条 各校要严格按照会计档案管理办法相关要求，认真做好学校财务档案(包括会计凭证、会计账簿、财务报表、原始资料、合同等)的存档保管工作。第六章 附则第二十二条 本办法由永昌学区负责解释。专心-专注-专业