票据管理办法(共4页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上关于印发襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法的通知公司各部门：为维护财务工作秩序，根据中华人民共和国票据法、中国人民银行结算办法（银发1997393号）、中航工业航宇票据管理办法（司财2015408号），结合公司实际，现制定印发襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法，请遵照执行。 襄阳航生石化环保设备有限公司 2016年12月27日襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法第一章 总 则第一条 票据管理是保证资金正常周转的关键，为维护财务工作的秩序，根据中华人民共和国票据法、中国人民银行结算办法（银发1997393号）、中航工业航宇票据管理办法（司财2015408

2、号），结合公司实际，特制定本办法。第二条 本办法中所称票据系指：银行支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等。第二章 票据的管理第三条 计财部门应明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用，发现疑问时，应及时向财务负责人报告。第四条 计财部门应建立“银行承兑汇票”、“信用证”等重要票据的备查账簿，登记领取人、领取日期及注销日期等。第五条 严格支票结算办法，必须做到：（一）不准签发空头支票；（二）不准签发远期或空头支票（三）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用。（四）不准将支票做抵押；（六）不准签发印鉴不全、

3、印鉴不符的支票。第三章 票据的保管第六条 票据应存放保险柜保管，票据与财务印章应分设专人保管。第七条 如票据遗失或被盗，应立即办理挂失止付，按规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。第四章 支票的购买及使用第八条 计财部门应指定专人负责支票的购买及使用，并在支票登记簿上登记。第九条 支票必须随签随发，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。对已签发的支票，要及时报催注销，并定期核对，做到心中有数。第十条 签发支票时，支票用途内容要填写真实，齐全，字迹要清晰，不得随便更改大小写金额，为避免签发空头支票，财务人员应准确及时的掌握银行存款余额，定期与银行对账单核对，发现问题及时解决。第十一条 借用支

4、票人员必须对所借支票予以妥善保管，不得随便乱改。签发支票按规定办理，发生支票丢失而使国家财产遭受损失的，要追究当事人的责任。第十二条 过期、作废支票加盖“作废”戳记，要妥善处理，不得乱扔乱放。第五章 其他有价票据及证券的管理第十三条 取得其他有价票据和证券时，必须保证取得的有价证券和票据与合同约定的内容相一致，收取时，计财部门出纳需对其他票据和证券进行审核，确保相应票据真实有效。第十四条 取得其他有价票据和证券后，出纳需及时登记台账，并将相应的其他有价票据和证券保存在保险柜中或及时送存银行。第十五条 票据背书转让时，必须由计财部相关业务主管人员复核对方债务的真实性，复核无误后方可进行背书转让，

5、并及时进行账务处理。出纳应在票据到期前十日移交银行出纳办理到期解付手续。第十六条 计财部门稽核会计应定期对其他有价票据和证券进行盘点，盘点时确保实际的其他有价票据和证券数量与台账上登记的相一致，并与财务账簿相核对。第十七条 对其他有价票据和证券进行变现时，需由计财部部长审核、财务总监批准，计财部门办理相关手续。第六章 监 督第十八条 计财部门稽核会计负责每周组织检查票据的使用、保管情况。检查票据购买、领用、保管手续是否健全，是否设置备查登记簿，票据的管理是否存在漏洞，票据领用、移交、注销经办人和审核人是否签字确认。第七章 附 则第十九条 本办法由计财部门负责解释。第二十条 本办法自下发之日起执行专心-专注-专业