2007年11月理财规划师二级综合评审真题(共6页).doc





《2007年11月理财规划师二级综合评审真题(共6页).doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2007年11月理财规划师二级综合评审真题(共6页).doc(6页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、精选优质文档-倾情为你奉上第三部分 综合评审(第13题,共3道题)案例分析题(第1-2题,每题20分,第3题60分,共100分)一、掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节,个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人(自然人)取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。我国的个人所得税共有十一个税目,如工资、薪金所得税目,劳务报酬所得税目,利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等,不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例,回答相关问题。 张先生2006年12月份收入情况如下: (1)当月发
2、放工资5,000元(己扣除“三险一金”): (2)当月发放全年奖金20,000元; (3)向某公司提供劳务,取得报酬20,000元; (4)取得稿酬收入8,000元; 请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。(注:假设上述收入均为税前收入)二、李先生,28岁,某大型公司的工程技术人员,张女士,25岁,某国有企业的行政人员。李先生和张女士有个1岁的女儿晶晶。李先生和张女士积累了大约15万元的金融资产,由于二位对于证券不是很了解,因此资金基本都是以银行定期存款的形式存在。最近,身边的一些人都通过资本市场进行证券投资获益不少。李先生和张女士觉得也应该调整自己的投资组合,但是二位很谨慎,对于资
3、本市场的风险也听说了一二,因此,先向其朋友了解情况。有的朋友给他们推荐股票型基金,有的给他们推荐投资连接险,还有人给他们推荐股票。而对于不同的人给其推荐不同产品,到底哪些产品真正适合他们,李先生和张女士就此咨询了理财规划师。假如你是理财规划师,请从如下的几个方面来回答李先生和张女士: 1、对李先生和张女士的投资组合情况进行分析2、对股票型基金、投资连接险和股票进行比较,分析产品的定义、风险收益特点、投资门槛、税收情况。三、案例分析题 客户基本资料: 周先生夫妇毕业于同一所大学,有一个读小学一年级的7岁女儿。丈夫在外资企业做行政管理工作。月薪税后一4,260元,年终奖金2万元:妻子是某事业单位财


- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2007 11 理财 规划 二级 综合 评审

限制150内