(本科）第11章—电子政务监理审计与评价教学ppt课件.ppt

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1、(本科）第11章电子政务监理审计与评价教学ppt课件第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务东北财经大学 管理科学与工程学院杨兴凯杨兴凯第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 第第11 11章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价本章的学习目标：本章的学习目标：l理解电子政务信息系统监理的含义及内容；理解电子政务信息系统监理的含义及内容；l掌握电子政务信息系统审计的含义及内容；掌握电子政务信息系统审计的含义及内容；l理解监理与审计的区别和联系；理解监理与审计的区别和联系；l掌握电子政务系统评价和绩效评价。掌握电子政务

2、系统评价和绩效评价。第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务评价电子政务评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统监理的概念电子政务信息系统监理的概念电子政务信息系统监理：电子政务信息系统监理：指依法设立且具备相应资指依法设立且具备相应资质的信息系统工程监理单位，受国家或政府部门委质的信息系统工程监理单位，受国家或政府部门委托，依据国家有关法律法规、技术标准和信息系统托，依据国家有关法律

3、法规、技术标准和信息系统工程监理合同，对电子政务信息系统工程项目实施工程监理合同，对电子政务信息系统工程项目实施的监督管理。的监督管理。电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统评价电子政务系统评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统监理示意

4、图电子政务信息系统监理示意图电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统监理的分类电子政务信息系统监理的分类监理类别监理类别费用费用监理方的责任监理方的责任适用范围适用范围咨询式监理咨

5、询式监理费用较少费用较少责任轻责任轻基础设施好、技术力量强的基础设施好、技术力量强的政府机构政府机构分段式监理分段式监理费用较高费用较高责任较大责任较大基础设施不太完善，技术力基础设施不太完善，技术力量不太强的政府机构量不太强的政府机构全程式监理全程式监理费用最高费用最高责任最大责任最大基础设施不完善、技术力量基础设施不完善、技术力量较弱的政府机构较弱的政府机构电子政务信息系统监理的类别比较电子政务信息系统监理的类别比较电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述第第1111章章 电子政

6、务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统监理的框架电子政务信息系统监理的框架 目前电子政务信息系统监理框架是目前电子政务信息系统监理框架是“一个体一个体系、两个层次系、两个层次”的框架体系的框架体系 。l 一个体系：一个体系：组织上和法规上形成体系组织上和法规上形成体系 。l 两个层次：两个层次：宏观层次和微观层次宏观层次和微观层次 。电子政务绩效评价电子

7、政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计监理单位的选择监理单位的选择监理单位的选择监理单位的选择监理单位是否具有相当的资质监理单位是否具有相当的资质监理单位的独立性和公正性监理单位的独立性和公正性电子政务绩效评价电

8、子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统监理的内容电子政务信息系统监理的内容 电子政务监理的内容：电子政务监理的内容：l 对电子政务工程的投资、进度和质量进行监对电子政务工程的投资、进度和质量进行监

9、督；督； l 对项目合同和文档资料进行管理。对项目合同和文档资料进行管理。概括为概括为“三监理、三控制、二管理和一协调三监理、三控制、二管理和一协调”。 电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计三

10、监理三监理“三监理三监理”事前监理（工程设计阶段监理）事前监理（工程设计阶段监理）事中监理（工程实施阶段监理）事中监理（工程实施阶段监理）事后监理（工程验收阶段监理）事后监理（工程验收阶段监理）电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政

11、务信息系统电子政务信息系统的审计的审计标准规范标准规范设计文件设计文件需求说明书需求说明书承建合同承建合同否否否否否否工程设计阶段监理流程工程设计阶段监理流程是是是是是是标准规范标准规范设计变更文设计变更文件件需求说明书需求说明书结束结束设计、测试、设计、测试、计划方案计划方案合理？合理？三方签认三方签认设计变更设计变更承建合同承建合同变更申请变更申请变更方案变更方案整改方案整改方案设计、测试、设计、测试、计划方案报审计划方案报审表表整改整改变更变更请求请求输入输入承建单位承建单位监理单位监理单位业主单位业主单位设计报审设计报审请求请求文档完整性检文档完整性检查查符合？符合？方案审查方案审查符

12、合？符合？方案修方案修改改三方签认三方签认阶段结束阶段结束变更变更请求请求输出输出变更请求审变更请求审查查整改方案整改方案被签认的报被签认的报审表审表整改方案整改方案监理通知监理通知工程备忘工程备忘录录变更监理通变更监理通知单知单工程备忘工程备忘录录阶段开始阶段开始监理通知监理通知工程设计阶段监理流程图工程设计阶段监理流程图电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政

13、务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计否否否否否否工程实施阶段监理流程工程实施阶段监理流程输入输入承建单位承建单位监理单位监理单位业主单位业主单位质理管理、实质理管理、实施、进度计划施、进度计划报审表报审表/ /开工开工申请表申请表承建合同承建合同设计方案设计方案实施方案实施方案质量管理质量管理计划计划工程实施申请工程实施申请审查审查符合？符合？整改整改是是实施过程监理实施过程监理符合？符合？是是整改整改签认签认阶段结束阶段结束变更申请变更申请延期申请延期申请 索

14、赔申请索赔申请变更申请变更申请延期申请延期申请 索赔申请索赔申请输出输出审查审查合理？合理？是是三方签认三方签认变更修变更修改改变更申请变更申请延期申请延期申请相关证明相关证明资料资料承建合同承建合同不允许变不允许变更更整改方案整改方案开工令开工令监理日志监理日志监理通知单监理通知单监理通知单监理通知单监理通知监理通知单单工程备忘工程备忘录录索赔申请索赔申请分包单位资分包单位资格审查表格审查表被签认的报审被签认的报审表表工程实施报工程实施报告告工程监理报工程监理报告告会议纪要会议纪要停工令停工令变更方案变更方案工程变更工程变更单单阶段开始阶段开始工程备忘工程备忘录录复工令复工令工程款支付证工程

15、款支付证书书设计方案设计方案质理管理、实质理管理、实施、进度计划施、进度计划方案方案承建合同承建合同实施变更实施变更方案方案整改方案整改方案阶段测试阶段测试方案方案复工申请复工申请付款申请付款申请工程实施阶段监理流程图工程实施阶段监理流程图电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息

16、系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计否否是是否否否否工程验收阶段监理流程工程验收阶段监理流程输入输入承建单位承建单位监理单位监理单位业主单位业主单位初验报审表初验报审表承建合同承建合同初验方案初验方案初验申请初验申请审查审查符合？符合？整改整改同意初验同意初验整改整改阶段结束阶段结束输出输出测试方案测试方案终验报审表终验报审表标准规范标准规范工程文档工程文档整改方案整改方案监理通知单监理通知单监理通知单监理通知单监理通知单监理通知单整改方案整改方案承建合同承建合同整改方案整改方案试运行日志试运行日志试运行报告试运行报告被签认的报审被签认的报审表表

17、终验测试记录终验测试记录阶段开始阶段开始初验审查初验审查是是符合？符合？监理签认、业主单位批准监理签认、业主单位批准试运行监督试运行监督是是符合？符合？整改整改监理签认、业主单位批准监理签认、业主单位批准终验申请终验申请审查审查否否是是符合？符合？整改整改监理签认、业主单位批准监理签认、业主单位批准监督终验过程监督终验过程否否是是符合？符合？整改整改签署峻工验收合格签署峻工验收合格提交各类监理材料提交各类监理材料测试报告测试报告初验方案初验方案试运行方案试运行方案终验方案终验方案标准规范标准规范工程文档工程文档被签认的报审被签认的报审表表监理通知单监理通知单整改方案整改方案骏工验收合格书骏工验

18、收合格书工程款支付证工程款支付证书书付款申请付款申请监理通知单监理通知单整改方案整改方案测试记录测试记录初验报告初验报告工程验收阶段监理流程图工程验收阶段监理流程图电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统的审

19、计的审计三控制三控制“三控制三控制”质量控制质量控制投资控制投资控制进度控制进度控制电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理概述监理概述 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的框架监理的框架电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计二管理和一协调二管理和一协调“二管理二管理”信息管理信息管理合同管理合同

20、管理 一协调：一协调：建立相关的沟通机制，协调项目建立相关的沟通机制，协调项目建设过程中发生的变更、争议和索赔等。建设过程中发生的变更、争议和索赔等。 电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统监理的内容监理的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计

21、电子政务信息系统审计的概念电子政务信息系统审计的概念信息系统审计：信息系统审计：根据公认的标准和规范对信息系统及应用的根据公认的标准和规范对信息系统及应用的效能、效率、安全性进行监测、评估和控制的过程。效能、效率、安全性进行监测、评估和控制的过程。审计目的：审计目的：确认预定的业务目标是否得到了实现。确认预定的业务目标是否得到了实现。审计内容：审计内容：对技术基础设施、业务应用系统、安全性和灾难对技术基础设施、业务应用系统、安全性和灾难恢复能力的审计。恢复能力的审计。电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务

22、信息系统审计概述审计概述 第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统审计与监理的关系电子政务信息系统审计与监理的关系-1比较项目比较项目电子政务监理电子政务监理电子政务审计电子政务审计执行方资质执行方资质单位具有相关资格单位具有相关资格单位具有相关资格单位具有相关资格执行依据执行依据需要遵守标准和规范需要遵守标准和规范需要遵守标准和

23、规范需要遵守标准和规范关联关系关联关系规划和控制工程建设的投资、规划和控制工程建设的投资、进度和质量目标进度和质量目标确认预定的业务目标是否确认预定的业务目标是否得到了实现得到了实现 电子政务信息系统审计与监理之间既相互联系，电子政务信息系统审计与监理之间既相互联系，又有区别。又有区别。1 1）审计与监理的联系：）审计与监理的联系：电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理

24、电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计比较项目比较项目电子政务监理电子政务监理电子政务审计电子政务审计实施主体实施主体监理工程师隶属外部第三方监监理工程师隶属外部第三方监理单位理单位审计师可能隶属于被审计单位内审计师可能隶属于被审计单位内部或外部部或外部业务范围业务范围对工程质量、进度和投资方面对工程质量、进度和投资方面实施监督实施监督与信息系统有关的所有领域与信息系统有关的所有领域目的目的项目建设的质量、成本和进度项目建设的质量、成本和进度满足建设要求

25、满足建设要求资产保护与信息系统的效率、效资产保护与信息系统的效率、效果果实施方法实施方法成本核算、价值分析、网络图、成本核算、价值分析、网络图、质量管理质量管理系统审计和传统的数据审计系统审计和传统的数据审计作用作用监督控制、协调业主单位和建监督控制、协调业主单位和建设单位间的关系设单位间的关系为被审计单位鉴证、咨询为被审计单位鉴证、咨询2 2）审计与监理的区别：）审计与监理的区别：电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统审计与监理的关系电子政务信息系统审计与监理的

26、关系-2第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统审计的依据电子政务信息系统审计的依据电子政务信息系统审计的依据电子政务信息系统审计的依据信息系统审计标准信息系统审计标准电子政务相关电子政务相关IT标准标准电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信

27、息系统审计的依据审计的依据第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计信息系统审计标准信息系统审计标准基本标准基本标准信息系统审计标准信息系统审计标准职业指南职业指南电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据基本准则基本准则第第1111章章

28、 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务相关电子政务相关IT标准标准电子政务服务技术标准体系电子政务服务技术标准体系电子政务标准框架电子政务标准框架电子政务相关电子政务相关IT标准标准电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据内部电子政务业务规

29、范体系内部电子政务业务规范体系对外服务业务规范体系对外服务业务规范体系第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务信息系统审计的内容电子政务信息系统审计的内容电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容第第1111章章 电子政务监理、审

30、计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计信息系统开发过程的审计信息系统开发过程的审计-1工作内容工作内容审计内容审计内容 提出电子政务的总提出电子政务的总体框架体框架 提出系统建设方案提出系统建设方案 制定资源分配计划制定资源分配计划 规划：规划：l是否符合机构的战略目标是否符合机构的战略目标l是否得到机构最高领导的认可是否得到机构最高领导的认可l是否明确信息系统的整体框架是否明确信

31、息系统的整体框架l是否明确系统开发的先后顺序是否明确系统开发的先后顺序l是否明确安全、保密等问题是否明确安全、保密等问题l是否随环境的变化而调整是否随环境的变化而调整l是否明确了系统开发的组织方式是否明确了系统开发的组织方式 开发计划：开发计划：l是否得到最高领导的认可是否得到最高领导的认可l是否建立在对各类信息技术详尽调查的基础上是否建立在对各类信息技术详尽调查的基础上系统规划阶段工作内容及审计内容系统规划阶段工作内容及审计内容电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容第第111

32、1章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计工作内容工作内容审计内容审计内容 了解现有系统的了解现有系统的运行方式和缺陷运行方式和缺陷 识别用户需求识别用户需求 评价新系统的可评价新系统的可行性行性 提供新系统的方提供新系统的方案案 用户需求：用户需求：l调查的对象、范围及方法是否明确得到广泛的认可调查的对象、范围及方法是否明确得到广泛的认可l是否一致，是否存在相

33、互矛盾和抵触的情况是否一致，是否存在相互矛盾和抵触的情况l是否充分考虑了软件、硬件和网络等的现状和需求是否充分考虑了软件、硬件和网络等的现状和需求l是否得到开发方及用户方的认可、是否能够解决用是否得到开发方及用户方的认可、是否能够解决用户需求户需求 开发计划是否得到了有关方的认可开发计划是否得到了有关方的认可 开发运行费用的计算是否合理开发运行费用的计算是否合理 是否有替代的开发方案是否有替代的开发方案 对新系统所带来的业务调整和重组是否有充分的对新系统所带来的业务调整和重组是否有充分的认识和相应对策认识和相应对策 对现有系统的评价是否充分和客观对现有系统的评价是否充分和客观系统分析阶段工作内

34、容及审计内容系统分析阶段工作内容及审计内容电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容信息系统开发过程的审计信息系统开发过程的审计-2第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计系统设计阶段的审计内容：系统设计阶段的审计内容：l 系统设计报告是

35、否得到开发方和用户方负责人的认系统设计报告是否得到开发方和用户方负责人的认可。可。l 子系统的划分是否合理。子系统的划分是否合理。l 输入、输出报表及界面的设计是否便于用户使用。输入、输出报表及界面的设计是否便于用户使用。l 数据库是否按业务内容进行设计，是否考虑了数据数据库是否按业务内容进行设计，是否考虑了数据的完整性、准确性和安全性。的完整性、准确性和安全性。l 网络结构的设计是否合理，是否满足业务内容和系网络结构的设计是否合理，是否满足业务内容和系统结构的要求。统结构的要求。l 编码设计是否合理，是否考虑到信息系统的故障对编码设计是否合理，是否考虑到信息系统的故障对策，是否设计了防止不正

36、当行为及保护机密功能。策，是否设计了防止不正当行为及保护机密功能。电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容信息系统开发过程的审计信息系统开发过程的审计-3第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计系统测试阶段的审计内容：系统测试阶段的审计

37、内容：l测试活动：是否按测试计划进行；是否有编程以外的人测试活动：是否按测试计划进行；是否有编程以外的人员执行；是否有用户参加。员执行；是否有用户参加。 l测试结果：是否得到开发、运行、维护及用户的负责人测试结果：是否得到开发、运行、维护及用户的负责人认可。认可。 系统运行阶段的审计内容：系统运行阶段的审计内容：l是否制订了系统运行计划，能否保证试运行所需人员、是否制订了系统运行计划，能否保证试运行所需人员、预算和设备等。预算和设备等。 l是否明确试运行结果的验收方法。是否明确试运行结果的验收方法。 l试运行过程中是否遵守试运行的计划。试运行过程中是否遵守试运行的计划。 电子政务绩效评价电子政

38、务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容信息系统开发过程的审计信息系统开发过程的审计-4第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计信息系统运行过程的审计信息系统运行过程的审计运行过程运行过程审计内容审计内容系统审计系统审计 对网络存取控制及监控是否有效对网络存

39、取控制及监控是否有效 网络的利用状况是否有记录，是否定期进行分析网络的利用状况是否有记录，是否定期进行分析系统输入审计系统输入审计 是否有防止输入数据差错、拒绝非法访问、数据保密等的措施是否有防止输入数据差错、拒绝非法访问、数据保密等的措施 输入数据的存储和删除是否符合数据输入管理方法输入数据的存储和删除是否符合数据输入管理方法处理过程审计处理过程审计 对数据从被系统接收到处理完毕之间的整个处理过程进行检验对数据从被系统接收到处理完毕之间的整个处理过程进行检验 分析和评价数据处理的正确性和效率，给出评价报告和建议分析和评价数据处理的正确性和效率，给出评价报告和建议系统输出审计系统输出审计 是否

40、已制定数据输出管理规定是否已制定数据输出管理规定 是否有防止不当行为和保护机密数据的措施是否有防止不当行为和保护机密数据的措施 输出数据是否及时、准确、格式是否规范输出数据是否及时、准确、格式是否规范数据库审计数据库审计 对数据的存取控制及监控是否有效对数据的存取控制及监控是否有效 数据的利用状况是否得到记录并进行定期分析数据的利用状况是否得到记录并进行定期分析 数据备份、数据灾难恢复等措施是否合理、有效数据备份、数据灾难恢复等措施是否合理、有效 数据整个处理过程是否有防止差错、防止非法访问和保护机密数据整个处理过程是否有防止差错、防止非法访问和保护机密数据的措施数据的措施系统运行过程审计的内

41、容系统运行过程审计的内容电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计信息系统维护过程的审计信息系统维护过程的审计维护过程维护过程审计的内容审计的内容维护组织的审计维护组织的审计 维护组织的大小是否满足

42、信息系统规模的要求维护组织的大小是否满足信息系统规模的要求 维护组织中人员的职责分工是否明确维护组织中人员的职责分工是否明确 维护组织是否有一套科学的内部管理和协调机制维护组织是否有一套科学的内部管理和协调机制维护计划的审计维护计划的审计 维护计划包含的内容是否完整维护计划包含的内容是否完整 维护计划所需的资源是否明确并合理配置维护计划所需的资源是否明确并合理配置 维护费用的预算是否能满足维护活动的需要维护费用的预算是否能满足维护活动的需要 维护进度安排是否合理维护进度安排是否合理 维护的测试计划是否明确维护的测试计划是否明确 维护实施的审计维护实施的审计 系统开发设计中形成的各类文档是否按维

43、护计划进行修系统开发设计中形成的各类文档是否按维护计划进行修改改 程序的修改是否按顺序进行、是否得到负责人员的同意程序的修改是否按顺序进行、是否得到负责人员的同意维护确认的审计维护确认的审计 新程序的测试是否按测试计划进行、是否有用户参加新程序的测试是否按测试计划进行、是否有用户参加 新程序的测试结果是否被记录下来，是否得到用户的认新程序的测试结果是否被记录下来，是否得到用户的认可可 维护过程的文本是否齐全完整维护过程的文本是否齐全完整系统维护过程审计的内容系统维护过程审计的内容电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务评价概述电子政务评价概述电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务信息

44、系电子政务信息系统审计的内容统审计的内容第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务评价的概念电子政务评价的概念-1电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务的评价：电子政务的评价：依据电子政务的建设目标，依据电子政务的建设目标，运用科学的方法，在进行系统

45、调查和分析的基础运用科学的方法，在进行系统调查和分析的基础上，从建设、运行、管理和效果等几方面对电子上，从建设、运行、管理和效果等几方面对电子政务进行综合性评价。政务进行综合性评价。 电子政务评价概电子政务评价概述述第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务

46、系统的评电子政务系统的评价价 电子政务评价电子政务评价电子政务电子政务系统评价系统评价 电子政务电子政务 绩效评价绩效评价 电子政务的评价包括：电子政务的评价包括：电子政务系统评价和电电子政务系统评价和电子政务绩效评价子政务绩效评价 。电子政务系统评价和电子政务绩效评价关系图电子政务系统评价和电子政务绩效评价关系图电子政务评价概电子政务评价概述述电子政务评价的概念电子政务评价的概念-2第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子

47、政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务系统的评电子政务系统的评价价 比较内容比较内容电子政务系统评价电子政务系统评价电子政务绩效评价电子政务绩效评价评价的阶段评价的阶段系统规划建设阶段系统规划建设阶段系统运行维护阶段系统运行维护阶段评价的重点评价的重点系统的基础设施、技术、功系统的基础设施、技术、功能等能等系统运行产生的影响和效益系统运行产生的影响和效益评价的主体评价的主体多为第三方的评价机构多为第三方的评价机构政府、第三方机构或公众多方政府、第三方机构或公众多

48、方面的人员面的人员难易程度难易程度较易较易较难较难电子政务系统评价和电子政务绩效评价的区别电子政务系统评价和电子政务绩效评价的区别电子政务评价概电子政务评价概述述电子政务评价的概念电子政务评价的概念-3第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务评价框架电子政务评价框架-1电子政务绩效评价电子

49、政务绩效评价 电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务评价概电子政务评价概述述评价的主体和客体评价的主体和客体评价思路评价思路电子政务评价框架电子政务评价框架评价流程评价流程评价报告评价报告评价模型评价模型第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务系统

50、的评电子政务系统的评价价 电子政务评价概电子政务评价概述述电子政务评价框架电子政务评价框架-2第第1111章章 电子政务监理、审计与评价电子政务监理、审计与评价 电子政务信息系统电子政务信息系统的监理的监理电子政务的评价电子政务的评价 电子政务信息系统电子政务信息系统审计概述审计概述 电子政务信息系统电子政务信息系统审计的依据审计的依据电子政务信息系统电子政务信息系统审计的内容审计的内容 电子政务信息系统电子政务信息系统的审计的审计电子政务绩效评价电子政务绩效评价 电子政务系统的评电子政务系统的评价价 电子政务评价概电子政务评价概述述电子政务评价框架电子政务评价框架-3第第1111章章 电子政