上市公司治理准则-中英文对照教学总结.docx

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1、精品名师归纳总结上市公司治理准就中英文对比Code of Corporate Governance for Listed Companies in China导言为推动上市公司建立和完善现代企业制度,规范上市公司运作, 促进我国证券市场健康进展,依据公司法 、证券法及其它相关法律、法规确定的基本原就,并参照国外公司治理实践中普遍认同的标准,制订本准就。本准就阐明白我国上市公司治理的基本原就、投资者权益爱护的实现方式,以及上市公司董事、监事、经理等高级治理人员所应当遵循的基本的行为准就和职业道德等内容。本准就适用于中国境内的上市公司。上市公司改善公司治理, 应当贯彻本准就所阐述的精神。 上市公司

2、制定或者修改公司章程及治理细就,应当表达本准就所列明的内容。本准就是评判上市公司是否具有良好的公司治理结构的主要衡量标准,对公司治理存在重大问题的 上市公司,证券监管机构将责令其依据本准就的要求进行整改。第一章股东与股东大会第一节第一条股东权益股东作为公司的全部者,享有法律、 行政法规和公司章程规定的合法权益。上市公司应建立能够确保股东充分行使权益的公司治理结构。其次条上市公司的治理结构应确保全部股东,特殊是中小股东享有公平位置。股东按其持有的股份享有公平的权益,并承担相应的义务。第三条股东对法律、 行政法规和公司章程规定的公司重大事项,享有知情权和参与权。上市公司应建立和股东沟通的有效渠道。

3、第四条股东有权依据法律、 行政法规的规定, 通过民事诉讼或其他法律手段爱护其合法权益。股东大会、董事会的决议违反法律、行政法规的规定,侵害股东合法权益,股东有权依法提起要求停止上述违法行为或侵害行为的诉讼。董事、 监事、 经理执行职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定,给公司造成损害的, 应承担赔偿责任。 股东有权要求公司依法提起要求赔偿的诉讼。其次节股东大会的规范第五条上市公司应在公司章程中规定股东大会的召开和表决程序,包括通知、登记、提案的审议、 投票、计票、 表决结果的宣布、 会议决议的形成、 会议记录及其签署、 公告等。第六条董事会应仔细审议并支配股东大会审议事项。股东大会应赐予每

4、个提案合理的争论时间。第七条上市公司应在公司章程中规定股东大会对董事会的授权原就,授权内容应明确具体。第八条上市公司应在保证股东大会合法、有效的前提下, 通过各种方式和途径, 包括充分运用现代信息技术手段,扩大股东参与股东大会的比例。股东大会时间、 的点的挑选应有利于让尽可能多的股东参与会议。第九条股东既可以亲自到股东大会现场投票,也可以托付代理人代为投票,两者具有同样的法律效力。第十条上市公司董事会、 独立董事和符合有关条件的股东可向上市公司股东征集其在股东大会上的投票权。投票权征集应实行无偿的方式进行,并应向被征集人充分披露信息。第十一条机构投资者应在公司董事选任、经营者勉励与监督、 重大

5、事项决策等方面发挥作用。第三节关联交易可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第十二条上市公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵循公平、自愿、等价、有偿的原就,协议内容应明确、具体。公司应将该协议的订立、变更、终止及履行情形等事项依据有关规定予以披露。第十三条上市公司应实行有效措施防止关联人以垄断选购和销售业务渠道等方式干预公司的经营,损害公司利益。关联交易活动应遵循商业原就, 关联交易的价格原就上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。第十四条上市公司的资产属于公司全部。上市公司应实行有效措施防止股东及其关联方以各种形式占

6、用或转移公司的资金、资产及其他资源。 上市公司不得为股东及其关联方供应担保。其次章控股股东与上市公司第一节控股股东行为的规范第十五条控股股东对拟上市公司改制重组时应遵循先改制、后上市的原就, 并注意建立合理制衡的股权结构。第十六条控股股东对拟上市公司改制重组时应分别其社会职能,剥离非经营性资产, 非经营性机构、福利性机构及其设施不得进入上市公司。第十七条控股股东为上市公司主业服务的存续企业或机构可以依据专业化、市场化的原就改组为专业化公司, 并依据商业原就与上市公司签订有关协议。从事其他业务的存续企业应增强其独立进展的才能。无连续经营才能的存续企业,应按有关法律、法规的规定,通过实施破产等途径

7、退出市场。企业重组时具备肯定条件的,可以一次性分别其社会职能及分 流富余人员,不保留存续企业。第十八条控股股东应支持上市公司深化劳动、人事、 安排制度改革, 转换经营治理机制,建立治理人员竞聘上岗、能上能下,职工择优录用、能进能出,收入安排能增能减、有效勉励的各项制度。第十九条控股股东对上市公司及其他股东负有诚信义务。控股股东对其所控股的上市公司应严格依法行使出资人的权益,控股股东不得利用资产重组等方式损害上市公司和其他 股东的合法权益,不得利用其特殊位置谋取额外的利益。其次十条控股股东对上市公司董事、监事候选人的提名, 应严格遵循法律、 法规和公司章程规定的条件和程序。控股股东提名的董事、

8、监事候选人应当具备相关专业学问和决策、监督才能。控股股东不得对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续。不得越过股东大会、董事会任免上市公司的高级治理人员。其次十一条上市公司的重大决策应由股东大会和董事会依法作出。控股股东不得直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动,损害公司及其他股东的权益。其次节上市公司的独立性其次十二条控股股东与上市公司应实行人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险。其次十三条上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、 财务负责人、 营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。控股股东高级

9、治理人员兼任上市公司董事的,应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作。其次十四条控股股东投入上市公司的资产应独立完整、权属清楚。 控股股东以非货币性资产出资的, 应办理产权变更手续, 明确界定该资产的范畴。上市公司应当对该资产独立登记、建帐、核算、治理。控股股东不得占用、支配该资产或干预上市公司对该资产的经营治理。其次十五条上市公司应依据有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计治理制度, 独立核算。控股股东应敬重公司财务的独立性,不得干预公司的财务、会计活动。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结其次十六条上市公司的董事会、 监事会及其他内部机构应独立运作。控股股东及其职能部门与上

10、市公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构不得向上市公 司及其下属机构下达任何有关上市公司经营的方案和指令,也不得以其他任何形式影响其经营治理的独立性。其次十七条上市公司业务应完全独立于控股股东。控股股东及其下属的其他单位不应从事与上市公司相同或相近的业务。控股股东应实行有效措施防止同业竞争。第三章董事与董事会第一节董事的选聘程序其次十八条上市公司应在公司章程中规定规范、透亮的董事选聘程序,保证董事选聘公开、公正、公正、独立。其次十九条上市公司应在股东大会召开前披露董事候选人的具体资料,保证股东在投票时对候选人有足够的明白。第三十条董事候选人应在股东大会召开之前作出书面承诺,同

11、意接受提名, 承诺公开披露的董事候选人的资料真实、完整并保证当选后切实履行董事职责。第三十一条在董事的选举过程中,应充分反映中小股东的看法。股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。控股股东控股比例在30%以上的上市公司,应当接受累积投票制。接受累积投票制度的上市公司应在公司章程里规定该制度的实施细就。第三十二条上市公司应和董事签订聘任合同,明确公司和董事之间的权益义务、董事的任期、董事违反法律法规和公司章程的责任以及公司因故提前解除合同的补偿等内容。其次节董事的义务第三十三条董事应依据公司和全体股东的最大利益,忠实、诚信、勤奋的履行职责。第三十四条董事应保证有足够的时间和精力履行其应尽的职

12、责。第三十五条 董事应以仔细负责的态度出席董事会, 对所议事项表达明确的看法。 董事的确无法亲自出席董事会的, 可以书面形式托付其他董事按托付人的意愿代为投票, 托付人应独立承担法律责任。第三十六条 董事应遵守有关法律、 法规及公司章程的规定, 严格遵守其公开作出的承诺。第三十七条董事应积极参与有关培训, 以明白作为董事的权益、义务和责任, 熟识有关法律法规 , 把握作为董事应具备的相关学问。第三十八条董事会决议违反法律、 法规和公司章程的规定, 致使公司遭受缺失的, 参与决议的董事对公司承担赔偿责任。但经证明在表决时曾说明异议并记载于会议记录的董事除外。第三十九条经股东大会批准, 上市公司可

13、以为董事购买责任保险。但董事因违反法律法规和公司章程规定而导致的责任除外。第三节董事会的构成和职责第四十条董事会的人数及人员构成应符合有关法律、法规的要求, 确保董事会能够进行富有成效的争论,作出科学、快速和谨慎的决策。第四十一条董事会应具备合理的专业结构,其成员应具备履行职务所必需的的学问、技能和素养。第四十二条董事会向股东大会负责。上市公司治理结构应确保董事会能够依据法律、法规和公司章程的规定行使职权。第四十三条董事会应仔细履行有关法律、法规和公司章程规定的职责,确保公司遵守法律、法规和公司章程的规定,公正对待全部股东,并关注其他利益相关者的利益。第四节董事会议事规章可编辑资料 - - -

14、 欢迎下载精品名师归纳总结第四十四条上市公司应在公司章程中规定规范的董事会议事规章,确保董事会高效运作和科学决策。第四十五条董事会应定期召开会议,并依据需要准时召开暂时会议。董事会会议应有事先拟定的议题。第四十六条上市公司董事会会议应严格依据规定的程序进行。董事会应按规定的时间事先通知全部董事, 并供应足够的资料, 包括会议议题的相关背景材料和有助于董事懂得公司业务进展的信息和数据。当 2 名或 2 名以上独立董事认为资料不充分或论证不明确时,可联名以书面形式向董事会提出延期召开董事会会议或延期审议该事项,董事会应予以接受。第四十七条董事会会议记录应完整、 真实。董事会秘书对会议所议事项要仔细

15、组织记录和整理。 出席会议的董事、 董事会秘书和记录人应在会议记录上签名。董事会会议记录应作为公司重要档案妥当储存,以作为日后明确董事责任的重要依据。第四十八条董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部分职权的,上市公司应在公司章程中明确规定授权原就和授权内容,授权内容应当明确、具体。 凡涉及公司重大利益的事项应由董事会集体决策。第五节独立董事制度第四十九条上市公司应依据有关规定建立独立董事制度。独立董事应独立于所受聘的公司及其主要股东。独立董事不得在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务。第五十条独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤奋义务。独立董事应依据相关法律、法规、公司章程的要求,仔细

16、履行职责,爱护公司整体利益,特殊要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事应独立履行职责,不受公司主要股东、实际掌握人、以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。第五十一条独立董事的任职条件、选举更换程序、职责等,应符合有关规定。第六节董事会特的委员会第五十二条上市公司董事会可以依据股东大会的有关决议,设立战略、审计、提名、 薪酬与考核等特的委员会。 特的委员会成员全部由董事组成,其中审计委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人,审计委员会中至少应有一名独立董事 是会计专业人士。第五十三条战略委员会的主要职责是对公司长期进展战略和重大投资决策进行争论并提出建

17、议。第五十四条审计委员会的主要职责是： （ 1）提议聘请或更换外部审计机构。 （ 2）监督公司的内部审计制度及其实施。 （3）负责内部审计与外部审计之间的沟通。（ 4）审核公司的财务信息及其披露。 （ 5）审查公司的内掌握度。第五十五条 提名委员会的主要职责是： （ 1）争论董事、 经理人员的挑选标准和程序并提出建议。（2）广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选。 （ 3）对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议。第五十六条 薪酬与考核委员会的主要职责是： （ 1）争论董事与经理人员考核的标准,进行考核并提出建议。 （ 2）争论和审查董事、高级治理人员的薪酬政策与方案。第五十七条 各特的委员会可以

18、聘请中介机构供应专业看法,有关费用由公司承担。第五十八条 各特的委员会对董事会负责,各特的委员会的提案应提交董事会审查决定。第四章监事与监事会第一节监事会的职责第五十九条上市公司监事会应向全体股东负责,对公司财务以及公司董事、经理和其他高级治理人员履行职责的合法合规性进行监督,爱护公司及股东的合法权益。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第六十条监事有明白公司经营情形的权益,并承担相应的保密义务。 监事会可以独立聘请中介机构供应专业看法。第六十一条上市公司应实行措施保证监事的知情权,为监事正常履行职责供应必要的帮助,任何人不得干预、阻止。监事履行职责所需的合理费用应由公司承担。第六

19、十二条监事会的监督记录以及进行财务或专项检查的结果应成为对董事、经理和其他高级治理人员绩效评判的重要依据。第六十三条监事会发觉董事、 经理和其他高级治理人员存在违反法律、法规或公司章程的行为, 可以向董事会、 股东大会反映, 也可以直接向证券监管机构及其他有关部门报告。其次节监事会的构成和议事规章第六十四条监事应具有法律、 会计等方面的专业学问或工作体会。监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效的行使对董事、经理和其他高级治理人员及公司财务的监督和 检查。第六十五条上市公司应在公司章程中规定规范的监事会议事规章。监事会会议应严格按规定程序进行。第六十六条监事会应定期召开会议, 并依据需要准时

20、召开暂时会议。监事会会议因故不能如期召开,应公告说明缘由。第六十七条监事会可要求公司董事、 经理及其他高级治理人员、内部及外部审计人员出席监事会会议,回答所关注的问题。第六十八条监事会会议应有记录,出席会议的监事和记录人应当在会议记录上签字。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录应作为公司重要档案妥当储存。第五章绩效评判与勉励约束机制第一节董事、监事、经理人员的绩效评判第六十九条上市公司应建立公正透亮的董事、监事和经理人员的绩效评判标准和程序。第七十条董事和经理人员的绩效评判由董事会或其下设的薪酬与考核委员会负责组织。独立董事、监事的评判应实行自我评判与相互评

21、判相结合的方式进行。第七十一条董事酬劳的数额和方式由董事会提出方案报请股东大会打算。在董事会或薪酬与考核委员会对董事个人进行评判或争论其酬劳时,该董事应当回避。第七十二条董事会、 监事会应当向股东大会报告董事、监事履行职责的情形、 绩效评判结果及其薪酬情形,并予以披露。其次节经理人员的聘任第七十三条上市公司经理人员的聘任, 应严格依据有关法律、法规和公司章程的规定进行。任何组织和个人不得干预公司经理人员的正常选聘程序。第七十四条上市公司应尽可能实行公开、透亮的方式, 从境内外人才市场选聘经理人员,并充分发挥中介机构的作用。第七十五条上市公司应和经理人员签订聘任合同,明确双方的权益义务关系。第七

22、十六条经理的任免应履行法定的程序,并向社会公告。第三节经理人员的勉励与约束机制第七十七条上市公司应建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的勉励机制,以吸引人才,保持经理人员的稳固。第七十八条上市公司对经理人员的绩效评判应当成为确定经理人员薪酬以及其它激励方式的依据。第七十九条经理人员的薪酬安排方案应获得董事会的批准,向股东大会说明, 并予以可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结披露。第八十条上市公司应在公司章程中明确经理人员的职责。经理人员违反法律、 法规和公司章程规定,致使公司遭受缺失的,公司董事会应积极实行措施追究其法律责任。第六章利益相关者第八十一条上市公司应敬重银行及其

23、它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权益。第八十二条上市公司应与利益相关者积极合作,共同推动公司连续、健康的进展。第八十三条上市公司应为爱护利益相关者的权益供应必要的条件,当其合法权益受到侵害时,利益相关者应有机会和途径获得赔偿。第八十四条上市公司应向银行及其它债权人供应必要的信息,以便其对公司的经营状况和财务状况作出判定和进行决策。第八十五条上市公司应勉励职工通过与董事会、监事会和经理人员的直接沟通和沟通,反映职工对公司经营、财务状况以及涉及职工利益的重大决策的看法。第八十六条上市公司在保持公司连续进展、实现股东利益最大化的同时,应关注所在社区的福利、环境爱护、公益事业等问

24、题,重视公司的社会责任。第七章信息披露与透亮度第一节上市公司的连续信息披露第八十七条连续信息披露是上市公司的责任。上市公司应严格依据法律、法规和公司章程的规定,真实、精确、完整、准时的披露信息。第八十八条上市公司除依据强制性规定披露信息外,应主动、 准时的披露全部可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影响的信息,并保证全部股东有公平的机会获得信息。第八十九条上市公司披露的信息应当便于懂得。上市公司应保证使用者能够通过经济、便利的方式（如互联网）获得信息。第九十条上市公司董事会秘书负责信息披露事项,包括建立信息披露制度、 接待来访、回答询问、 联系股东, 向投资者供应公司公开披露的资料等。董事

25、会及经理人员应对董事会秘书的工作予以积极支持。任何机构及个人不得干预董事会秘书的工作。其次节公司治理信息的披露第九十一条上市公司应依据法律、法规及其他有关规定,披露公司治理的有关信息,包括但不限于： （ 1）董事会、 监事会的人员及构成。 （ 2）董事会、 监事会的工作及评判。 （ 3） 独立董事工作情形及评判,包括独立董事出席董事会的情形、发表独立看法的情形及对关联交易、董事及高级治理人员的任免等事项的看法。（ 4）各特的委员会的组成及工作情形。（ 5） 公司治理的实际状况, 及与本准就存在的差异及其缘由。 （ 6）改进公司治理的具体方案和措施。第三节股东权益的披露第九十二条上市公司应依据有

26、关规定,准时披露持有公司股份比例较大的股东以及一样行动时可以实际掌握公司的股东或实际掌握人的具体资料。第九十三条上市公司应准时明白并披露公司股份变动的情形以及其它可能引起股份变动的重要事项。第九十四条当上市公司控股股东增持、 减持或质押公司股份,或上市公司掌握权发生转移时,上市公司及其控股股东应准时、精确的向全体股东披露有关信息。第八章附就第九十五条本准就自发布之日起施行。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结Code of Corporate Governance for Listed Companies in China Issued by:China Securities Re

27、gulatory Commission State Economic and Trade Commission January 7, 2001Zhengjianfa No.1 of 2002Code of Corporate Governance for Listed Companies PrefaceIn accordance with the basic principles of the Company Law, the Securities Law and other relevantlaws and regulations,as wellas the commonlyaccepted

28、 standards ininternational corporate governance, the Code ofCorporate Governance forListedCompanies hereinafterreferred to as“ the Code” is formulated to promote the establishment and improvement of modernenterprise system by listed companies, to standardize the operation of listed companies and to

29、bring forward the healthy development of the securities market of our country.The Code sets forth, among other things, the basic principles for corporate governance oflisted companies in our country, the means for the protection of investors interests and rights, the basic behavior rules and moral s

30、tandards for directors, supervisors, managers and other senior management members of listed companies.The Code is applicable to all listed companies within the boundary of the People s Republicof China. Listed companies shall act in the spirit of the Code in their efforts to improve corporate govern

31、ance. Requirements of the Code shall be embodied when listed companies formulate or amend their articles ofassociation or rules of governance. The Code is the major measuring standard for evaluating whether a listed company has a good corporate governance structure, andif major problems exist with t

32、he corporate governance structure of a listed company, the securitiessupervisionandregulationauthoritiesmayinstructthe companytomakecorrectionsin accordance with the Code.Chapter 1. Shareholders and Shareholders Meetings(1) Rights of Shareholders1. As the owner of a company, the shareholders shall e

33、njoy the legal rights stipulated by laws, administrativeregulations and the company s articles of association. A listed company shallestablish a corporate governance structure sufficient for ensurin g the full exercise of shareholdersrights.2. The corporate governance structure of a company shall en

34、sure fair treatment toward all shareholders, especially minority shareholders. All shareholders are to enjoy equal rights and to bear the corresponding duties based on the shares they hold.3. Shareholders shall have the right to know about and the right to participate in majormatters of the company

35、set forth in the laws, administrative regulations and articles of association. A listed company shall establish efficient channels of communication with its shareholders.4. Shareholders shall have the right to protect their interests and rights through civil litigationor other legal means in accorda

36、nce with laws and administrativeregulations. In the event the resolutions of shareholders meetings or the resolutions of the board of directors are in breach oflaws and administra tive regulations or infringeon shareholderslegal interests and rights, theshareholders shall have the right to initiate

37、litigationto stop such breach or infringement.The可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结directors, supervisors and managers of the company shall bear the liability of compensation in cases where they violate laws, administrative regulations or articles of association and cause damages to the company during the per

38、formance of their duties. Shareholders shall have the rightto request the company to sue for such compensation in accordance with law.(2) Rules for Shareholders Meetings5. A listed company shall set out conveningand votingprocedures forshareholders meetings in its articles of association, includingr

39、ules governing such matters as notification, registration,reviewofproposals, voting,counting ofvotes, announcement ofvotingresults, formulation of resolutions, recording of minutes and signatories, public announcement, etc.6. The board of directors shall earnestly study and arrange the agenda for a

40、shareholdersmeeting. During a shareholders meeting, each item on the agenda shall be given a reasonable amount of time for discussion.7. Alistedcompanyshallstate initsarticlesofassociationthe principlesfortheshareholders meeting to grant authorizationto the board of directors. The content ofsuch aut

41、horization shall be explicit and concrete.8. Besides ensuring that shareholders meetings proceed legallyand effectively,a listed company shall make every effort, including fully utilizing modern information technology means,to increase the number of shareholders attending the shareholders meetings.

42、The time and可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结locationof the shareholders shareholders to participate.meetings shall be set so as to allowthe maximumnumber of可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结9. The shareholders can either be present at the shareholders meetings in person or theymay appoint a proxy to vote on their beh

43、alf, and both means of votingpossess the same legal effect.10. The board ofdirectors, independent directors and qualifiedshareholders of a listedcompany may solicit for the shareholders right to vote in a shareholders meeting. No payments shall be made to the shareholders for such solicitation, and

44、adequate information shall be provided to persons whose voting rights are being solicited.11. Iinstitutionalinvestors shall play a role in the appointment of company directors, thecompensation and supervision of management and major decision-making processes.(3) Related Party Transactions12. Written

45、agreements shall be entered into for related party transactions among a listed companyand itsconnectedparties. Suchagreements shallobserve principlesofequality, voluntarity, and making compensation for equal value. The contents of such agreements shall be specific and concrete. Matters such as the s

46、igning, amendment, termination and execution of such agreements shall be disclosed by the listed company in accordance with relevant regulations.13. Efficient measures shall be adopted by a listed company to prevent its connected partiesfrom interfering with the operation of the company and damaging the companys interests by monopolizingpurchase or sales channels. Related party transactions shall observe commercial principles.Inprinciple,the pricesforrelated partytransactions shall not deviatefroman independent third party s market price or charging standard.