下半银行从业资格考试真题答案解析《个人理财》 .docx

《下半银行从业资格考试真题答案解析《个人理财》 .docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《下半银行从业资格考试真题答案解析《个人理财》 .docx（14页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精品名师归纳总结2021 年下半年银行从业资格考试真题答案解读个人理财一、单项挑选题1. 解读 答案为 D。依据商业银行法第四十三条规定，我国金融业实行分业经营原就。商业银行不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。2. 解读 答案为 A 。商业银行法规定总行拨付给分支机构的营运资金的总和不得超过商业银行总行资本金总额的60%。3. 解读 答案为 A 。商业银行法规定商业银行不能投资公司债券。4. 解读 答案为 A 。商业银行法第四条规定，安全性原就是商业银行所作任何资产业务的第一要旨。5. 解读 答案为 D。目前，国际市场上最主要、最典型的金融期货

2、交易品种有：利率期货、外汇期货和股票价格指数期货，不包括债券期货。利率期货的基础资产是价格随市场利率波动的债券产品。利率期货交易者实行与现货市场相反的方向买卖利率期货，以对冲现在持有或方案持有的债券类资产的价格风险。外汇期货也称货币期货，规定将来在指定月份买入或卖出规定金额外币的期货合约。股票价格指数期货，是以反映股票价格水平的股票指数为基础资产的期货交易合约。6. 解读 答案为 A 。银行业监管机构实施现场检查措施时，现场检查人员不得少于 2 人，并应当出示合法证件和检查通知书。未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。7. 解读 答案为 B。依据商业银行法第七十四条规定，未

3、经批准分立、合并或者违反规定对变更事项不报批的，由国务院银行业监督治理机构责令改正。8. 解读 答案为 C。依据商业银行法第十一条规定可知，未经国务院银行业监督治理机构批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。9. 解读 答案为 D。自 2021 年 3 月 1 日起，个人所得税起征点由1600 元提高至 2000 元，新的个人所得税法规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用标准2000 元后的额，为应纳税所得额。10. 解读 答案为 C。保险代理机构治理规定第一百零五条规定，保险代理机构及其分支机构应当妥当保管业务档案、有关业务经营的原始凭证及其有关资料，保管期限自保险代理关系终止之日起

4、计算，不得少于 10 年。11. 解读 答案为 A 。商业银行个人理财业务治理暂行方法其次十八条规定，在理财方案的存续期内，商业银行应向客户供应其所持有的全部相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情形。账单供应应不少于两次，并且至少每月供应一次。商业银行与客户另有商定的除外。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结12. 解读 答案为 B。个人外汇治理方法第十五条规定。境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时，小额兑换凭本人有效身份证件在银行或外币兑换机构办理。超过规定金额的，可以凭原兑换水单在银行办理。因此B 项说法错误。13. 解读 答案为 C。个人外

5、汇治理方法实施细就其次条规定，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额治理。年度总额分别为每人每年等值5 万美元。14. 解读 答案为 A 。要求银行业金融机构报送报表、资料不属于现场检查。15. 解读 答案为 D。一般公司的重大收购、兼并决策属于内幕信息，事后才能公布。16. 解读 答案为 D。判定一项资产是否属于个人家庭资产，必需判定这个工程的全部权归属。租借的房屋，只有使用权而没有全部权，因此不属于个人家庭资产工程。17. 解读 答案为 C。依据商业银行个人理财业务风险治理指引第五十四条规定，可知C 项不正确。18. 解读 答案为 B。依据商业银行个人理财业务风险治理指引第三十四条规定可知，

6、保证收益理财方案的起点金额，人民币应在5 万元以上，外币应在5000 美元 或等值外币 以上。其他理财产品和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财方案的起点金额。19. 解读 答案为 B。商业银行开展个人理财顾问服务，对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外，仍应经其他相关部门或者商业银行主治理财业务的负责人审核。20. 解读 答案为 B。依据商业银行个人理财业务风险治理指引其次十条规定可知。客户在办理一般产品业务时，如需要银行供应相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交给理财业务人员。21. 解读 答案为 B。理财价值观因人而异，没有对错标准

7、，理财规划师的责任不在于转变客户的价值观，而是让客户明白在不同价值观下的财务特点和理财方式。因此，8 项说法错误。22. 解读 答案为 A 。依据证券法第一百三十九奈规定可知，证券公司客户的结算资金应当存放在商业银行。23. 解读 答案为 D。商业银行个人理财业务风险治理指引第四十一条规定，商业银行应采纳多重指标治理市场风险限额。市场风险的限额可以采纳交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等。但在所采纳的风险限额指标中，至少应包括风险价值限额。、24. 解读 答案为 C。依据反洗钱法第十六条可知，任何单位和个人在与金融机构建立关系或者要求金融机构为其供应一次性金融服务时，都应当供

8、应真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。25. 解读 答案为 C。C 选项不属于利用内幕消息进行的证券交易活动。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结26. 解读 答案为 C。商业银行开办代客境外理财业务治理暂行方法第十二条规定，商业银行取得代客境夕卜理财业务资格后，向境内机构发售理财产品，准入治理适用报告制因此A 项说法错误。商业银行开办代客境外理财业务治理暂行方法第十三条规定，商业银行受客户托付以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向国家外汇治理局申请代客境外理财购汇额度。所以B 项说法错误。商业银行开办代客境夕 1-at 财业务治理暂行方法第十五条规定在批准的购汇额度内，商业银

9、行可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品。所以D 项说法错误。此题正确答案为C。27. 解读 答案为 A 。依据外资银行治理条例其次十九条和第三十一条规定可知，外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行经营结汇、售汇也务，需要经过中国人民银行批准。28. 解读 答案为 D。依据证券法第七十九条规定可知，D 选项不属于损害客户利益的欺诈行为，属于利用内幕消息进行交易。29. 解读 答案为 B。依据证券投资基金法其次十九条规定可知，基金托管人应当履行的职责包括，对证券投资基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具看法。30. 解读 答案为 D。依据证券法第一百三十九条规定可知，证券公司储存客户资料料

10、的期限不得少于二十年。31. 解读 答案为 B。依据证券法第一百八十条规定可知，擅自发行证券的，应退仍所募资金并加算银行同期存款利息。32. 解读 答案为 C。金融市场依据交易标的物划分为货币市场、资本市场、外汇市场、行生品市场、保险市场和黄金市场。33. 解读 答案为 B。商业银行个人理财业务风险治理指引第四十一条规定，所采纳的风险限额指标中，至少应包括风险价值限额。所以A 项说法错误。商业银行个人理财业务风险治理指引第四十二条规定，商业银行除应制定银行总体可承担的市场风险限额外，仍应当依据风险治理权限，制定不同的交易部门和交易人员的风险限额，并确定每一理财方案或立品的风险限额。因此B 项说

11、法正确。商业银行个人理财业务风险治理指引第四十四条规定，商业银行可依据实际业务情形确定流淌性风险限额的治理但流淌性风险限额应至少包括期限错配限额。所以C 项说法错误。商业银行个人理财业务风险治理指引第四十五条觇定，对于未事先审批而突破交易限额的交易，应予以记录并调查处理。因此 D 项说法错误。34. 解读 答案为 B。依据商业银行开办代客境外理财业务治理暂行方法第十三条规定可知，商业银行应向国家外汇治理局申请代客境外理财购汇额度。35 解读 答案为 B。拆入利率 =9.925%-0.075 石 10% 。拆入到期利息 =200000010% 1/365548元。可编辑资料 - - - 欢迎下载

12、精品名师归纳总结37. 解读 答案为 A 。投资风险认知度是客户主观上对客户挑选投资的影响程度，是不行量化的指标，因此不属于客户财务信息。38. 解读 答案为 C。依据刑法第一百四十八条第一款规定银行或者其他金融机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人牟取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、收付费，归个人全部的，构成公司、企业人员受贿罪。39. 解读 答案为 A 。在日常生活中，个人和家庭通过购买保险产品，将风险转移给保险公司而具有保证功能。40. 解读 答案为 B。资产配置是依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与酬劳正确的原就， 将资金有效的安排在

13、不同类型的资产上，构建达到增强投资组合酬劳与掌握风险的资产投资组合。消费产品不属于资产配置范畴内。41. 解读 答案为 D。从业人员应遵守的基本准就有诚恳信用、守法合规、专业胜任、勤奋尽职、爱护商业隐秘和隐私、公正竞争。所以D 项不符合题意。42. 解读 答案为 A 。依据合同法中关于合同履行抗辩权的规定可知担心抗辩权指应当先履行债务的当事人，有准确证据证明合同对方的经济状况严峻恶化，可以中止履行。同时履行抗辩权指当事人互负债务，没有先后履行次序的，应当同时履行。先履行抗辩权指当事人互负债务，有先后履行顺 序。先履行一方未履行的后履行一方有权拒绝其履行要求。A 选项符合题意。43. 解读 答案

14、为 D。古玩、字画、玉器和陶瓷等保藏品的价值一般都比较高，投资人要具有相当的经济实力，不适合一般投资者的投资理财。44. 解读 答案为 D。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法第四十六条规定可知，非保本浮动收益理财方案是需要报告的个人理财业务，不需要申请批准。45. 解读 答案为 A 。银行业从业人员职业操守是属于职业道德范畴内，银行业从业人员职业操守的宗旨是规范银行业从业人员职业行为提高中国银行业从业人员整体素养和职业道德水准。46. 解读 答案为 D。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法第五十四条规定可知，对个人理财业务人员应满意的资格要求中不包括具备国家理财规划师资格。47. 解读 答案

15、为 A 。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法其次十三条和其次十五条可知，商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财方案期限调整、币种转换等权益，也可以是对最终支付货币和工具的挑选权等，但一般理财方案不得与本行储蓄存款进行搭配销售。48. 解读 答案为 A 。题干内容表达了商业银行个人理财业务需求的分散性与低风险性。49. 解读 答案为 A 。个人理财业务中违反法律、法规应承担的法律责任主要有刑事责任、民事责任和行政责任。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结50. 解读 答案为 D。依据刑法第三百八十三条规定，对多次贪污未经处理的，依据累积贪污数额惩罚。51. 解读 答案为

16、 D。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法第六十五条和第六十条规定可知，挪用单独治理的客户资产可能构成犯罪，依法追究刑事责任。52. 解读 答案为 C。远期外汇交易的交割期一般按月运算，从1 个月至 6 个月不等，最一般为3 个月，最长不超过 1 年超过 1 年的超远期外汇极少 。53. 解读 答案为 B。每年的年金现金的利息也具有时间价值。因此，年金终值和现值的运算通常采用复利的形式。因此B 项正确。54. 解读 答案为 A 。后享受型理财价值观的理财特点是习惯于将大部分挑选性支出都存起来，期望退休后享受更高品质的生活水平，因此理财目标是退休规划。A 项正确。55. 解读 答案为 C。税收规

17、划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等纳税事项做出事先支配，以达到少纳税和递延交纳的一系列规划活动。税收规划的原就有合法性原就、目的性原就、规划性原就和综合性原就。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。因此 C 项说法错误。56. 解读 答案为 C。购房型客户的理财目标是购房规划，这类客户的义务性支出以房贷为主，或将挑选性支出都储蓄起来预备购房。57. 解读 答案为 B。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法其次十七条规定，商业银行销售理财方案聚集的理财资金，应依据理财合同商定治理和使用。58. 解读 答案为 A 。5 年后李先生

18、可以取到本金加上利息为10000 1+5% 5=12500 元。59. 解读 答案为 D。金融期权按期权到期日划分，可分为欧式期权和美式期权。欧式期权是期权的持有者只有在期权到期日才能执行期权。美式期权就答应期权持有者在期权到期目前的任何时间执行期权。对期权的购买者来说，美式期权比欧式期权更有利，相反，对期权出售者来说，美式期权比欧式期权的风险更大。60. 解读 答案为 C。债券持有期收益率，是持有债券一段时间后显现增值后的收益，等于持有期内实际收益额与债券买进价格的比率。C 项符合题意。61. 解读 答案为 C。用于不时之需和意外缺失的家庭意外支出储备金，通常是家庭净资产的5% 10%。62

19、. 解读 答案为 B。个人资产负债表不仅反映了资产和负债信息，而且反映了资产和负债的结构。63. 解读 答案为 A 。可赎回条款赐予发行人在利率下降时赎回债券，就投资者不得不以较低的市场利率进行再投资，由此投资者将蒙受再投资风险。同时，赎回债券增加了投资者的可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结交易成本，从而降低了投资收益率。因此，债权的可赎回条款对发行者有利，对投资者不利，A 项说法错误。64. 解读 答案为 C。当市场利率下降时 而非市场利率上升，由于债券的价格上升，通常可赎回债券的发行人会依据事先商定的赎回价格行使赎回权，应选C。65. 解读 答案为 C。债券附有期权，是指债券

20、发行者在发行债券时赐予了债券对将来某一项权益的挑选权。含有期权的债券通常包括可转换债券、附新股认股权的债券和可赎回债券。抵押债券并没有对将来某一项权益的挑选权，因此不合期枳。66. 解读 答案为 C。债券流淌性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，转让出债券收回本息的敏捷性，它主要取决于市场对转让所供应的便利程度。67. 解读 答案为 A 。依据中国银行业从业人员职业操守第八条和第四十二条规定可知，A 选项符合题意。68. 解读 答案为 B。中国保监会对核准取得保险兼业代理资格的单位颁发保险兼业代理许可证。保险兼业代理许可证的有效期限为3 年，保险兼业代理人应在有效期满前2 个月申请办

21、理换证事宜。69. 解读 答案为 C。市场利率的提高会使企业的融资成本增加，房的产市场是一个需要大量资金的市场，资金来源中很大一部分是银行借款，因此，市场利率的提高会促使房的产市场削减投资。C 项说法错误。70. 解读 答案为 D。择期交易属于远期外汇交易的一种交割方式，不属于衍生型外汇交易业务。衍生型外汇交易包括外汇掉期交易、外汇期货交易和外汇期权交易。71. 解读 答案为 B。货币市场指期限在1 年以内的短期债务工具市场，所交易的金融工具包括银行承兑汇票、商业票据、回购协议、可转让存款证以及国库券等。货币市场工具一般来说是相当安全的资产，适合作为短期闲置资金的投资标的。流淌性要求高于资本市

22、场金融工具的流淌性因此B 项说法有误72. 解读 答案为 D。依据中国银行业从业人员职业噪守第四十七条规定可知，D 选项正确。73. 解读 答案为 B。我国证券法第七十四条对内幕信息的知情人进行了明确的规定，证券交易内幕信息的知情人包括：一发行人的董事、监事、高级治理人员。二持有公司 5% 以上股份的股东及其董事、监事、高级治理人员，公司的实际掌握人及其董事、监事、高级治理人员。三发行人控股的公司及其董事、监事、高级治理人员。四由于所任公司职务可以猎取公司有关内幕信息的人员。五证券监督治理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行治理的其他人员。六保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证

23、券登记结算机构、证券服务机构的有关人员。七国务院证券监督治理机构规定的其他人。由此可知，B 项中的持有上市公司1%股份的股东不属于内幕信息的知情人。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结74. 解读 答案为 B。折价发行的债券实际的到期r 收益率高于票面利率。75. 解读 答案为 A 。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法规定银行供应的理财顾问服务中，收益和风险由客户承担，A 选项正确。76. 解读 答案为 A 。依据商业银行法第六十四条的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严峻影响存款人的利益时，中国银监会可以对该银行实行接管。77. 解读 答案为 A 。债券以贴现发行，即以低

24、于面值的价格发行。到期按面值偿仍，面值与发行价之间的差额，即为债券利息。这是国库券的发行和定价方式。78. 解读 答案为 D。依据中国人民银行法第三十二条规定可知，金融机构设立分支机构的监管属于中国银监会的监管职责。79. 解读 答案为 A 。金融市场的集聚功能指金融市场有引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产的资金集合功能，即指金融市场的集聚功能具有资金蓄水池的作用，A 项符合题意。80. 解读 答案为 A 。略81. 解读 答案为 B。依据法律形式的不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。公司型基金以美国的投资公司为代表，我国目前设立的基金就为契约型基金。因此，我国市场的证券投资基金均

25、为契约型基金，因此 B 选项正确。82. 解读 答案为 B 投资者的投资策略的制定与市场是否有效有亲密的关系。信任市场有效的投资人通常实行被动投资策略。由于他们认为主动治理基本上是白费精力，该策略不试图战胜市场，取得超 额收益，而是建立一个充分分散化的证券投资组合，以取得市场的平均收益。如常见的指数基金。83. 解读 答案为 B。上证综合指教升到5000 点时，股票市场已积存了大量的风险，投资者此时并没有充分意识到高风险的存在，而进行股票投资。上证综合指数跌破2000 点时，股票市场积存的风险已得到很大程度上的释放，此时投资者退出胶市，说明其高估了风险。这反映了投资者的风险认知度。风险认知度反

26、映的是客户主观上对风险的基本度量。也是影响人们对风险态度的心理因素。同一个风险每个人对其秋知的，水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决于其个人的生活体会和学问结构。84. 解读 答案为 B。证券投资基金公司属于中国证监会的监管范畴内。85. 解读 答案为 C。略86. 解读 答案为 C。声誉风险是商业银行在供应个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的风险。87. 解读 答案为 B。债券会面临利率风险、信用风险、提前赎回风险以及通货膨胀风险。利率风险是指利率变动给债券价格带来的风险。债券的价格与市场利率变动亲密相关，且呈反方向变动。当市场利率上升时，大部分债券的价格会下降。当市场利率降低

27、时，债券的价格通常会上升。债券的利率风险通常包括再投资风险和价格风险。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结88. 解读 答案为 B。银行承兑汇票的第一债务人是银行，出票人负有其次责任。储蓄业务是银行的负债业务，是银行的主要资金来源，银行需承担全部风险。商业银行个人理财业务治理暂行方法第十二条和第十四条规定，保证最低收益的理财方案和保本浮动收益的理财方案的风险由银行和客户共同承担。89. 解读 答案为 D。商业银行开展个人理财业务应向客户销售相宜的投资产品，建议一对退休夫妇将退休金全部申购股票型基金，违反了审慎性原就。90. 解读 答案为 D 。商业银行个人理财业务治理暂行方法第十条

28、规定，商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财方案。二、多项挑选题1 解读 答案为 ABCD。退休规划是为了退休后能享受到充分的财务自由而设计的理财规划。一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。2 解读 答案为 ABCDE。增强型新股申购理财产品主要是为了增强信托资金的使用效率，而作为新股发行间歇期资金使用途径的一种探究。在新股发行空当，产品可投资于债券、回购、贷款信托、票据信托等固定收益类产品。因此，ABCDE五个选项的金融工具都可以作为增强型新股申购理财产品的申购对象。3 解读 答案为 ADE。依据商业银行个人理财业务治理暂行方

29、法第十二条规定，保证收益理财方案中，商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益。所以BC选项错误。4 解读 答案为 ABCDE。略5 解读 答案为 CDE。目前，银行主要代理的险种包括寿险和财险。占据市场主流的三大险种全部来自寿险，包括分红险、万能险和投连险。财险是目前各家银行正大力进展的险种。6 解读 答案为 ABC。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法其次十八条规定，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等。7 解读 答案为 AD。个人外汇治理方法实施细就其次十八条规定，个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：

30、本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理。个人与其直系亲属账户问的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。因此可知，A项说法正确， B 项说法错误。个人外汇治理方法实施细就其次十九条规定，本人外汇结算账户与正储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。由此可知，C 项说法错误。个人外汇治理方法实施细就第三十一条规定，个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值 5000 美元以下 含 的，可以在银行直接办理。由此可知，E 项说法错误。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结8 解读 答案为 CD。商业银行法明确规定，我国

31、商业银行的组织形式有两种，一是有限责任公司。一是股份有限公司。9 解读 答案为 ADE。依据商业银行个人理财业务治理暂行方法规定可知，商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原就有审慎性原就、建立风险治理体系原就和建立内部掌握制度原就。10 解读 答案为 BCDE。依据个人理财业务的不同，个人理财业务的风险治理主要包括个人理财顾问服务的风险治理、综合理财顾问服务的风险治理和个人理财业务产品 方案 风险治理，其中个人理财业务产品 方案 风险治理包括个人理财业务产品开发的风险治理和个人理财业务产品销售的风险治理。11 解读 答案为 ACDE。商业银行个人理财业务治理暂行方法第五十九条规定，商业银行应在

32、每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务年度报告，应全面反映本年度个人理财业务的进展情形，理财方案的销售情形、投资情形、收益安排情形，以及个人理财业务的综合收益情形等，并附年度报表。12 解读 答案为 ABDE。基金可安排收益也称基金净收益，是基金收益扣除依据国家规定可以扣除的费用等工程后的余额。基金收益安排一般有安排现金 现金分红 和安排基金单位 红利再投资 两种形式。13 解读 答案为 ABD。客户在理财过程中会产生两种支出：义务性支出和挑选性支出。义务性支出也称为强制性支出，是收入中必需优先满意的支出，包括ABD三项内容。 C项和 E 项内容属于挑选性支出。14 解读 答

33、案为 CDE。由于可提前赎回债券赐予了发行人可以赎回的权益，这对投资者来说是不利的，因此债券的价格要比其他条件与可提前赎回债券完全一样的一般债券的购买价格低。15 解读 答案为 ABCDE。年金是在某个特定的时问段内一组时间间隔相同、金额相等、方向相同的现金流。 ABCDE五个选项中的现金流入都符合这肯定义，因此可以视为年金。16 解读 答案为 ACDE。依据商业银行个人理财业务风险治理指引第五十八条和第五十九条规定可知，在新产品推出后，才需要对新产品的风险状况进行定期评估，故B 项不在产品开发报告中表达。，17 解读 答案为 AD。债券的发行利率是债券投资者获得的收益率，风险和收益是相伴的，

34、发行利率提高，意味着债券的风险加大。债券的期限长和债券发行机构面临的市场风险较大能使债券的发行利率提高。18 解读 答案为 ABDE。由商业银行个人理财业务治理暂行方法第五十三条和第五十九条规定可知，理财方案的风险监督与掌握情形是商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告中的内容。19 仁解读 答案为 AD。一国显现连续顺差、本币升值，说明该国的经济进展状况仍比较好，因此应当投资收益比较高的金融产品，同时，应当增持本币，而削减外汇投资。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结20 解读 答案为 ABCE。银行承兑汇票是银行对表现期的票据予以承兑。以自己的信用为担保，成为票据的第一债务人，

35、出票人只负其次责任，因此A 项说法正确。银行承兑汇票以银行信用为付款保证，受客户信任，易于在市场上转让或贴现，如发生某些特别的情形，导致承兑银行拒付，持票人可以凭银行出具的拒付理由书，向出票人进行追索，因此B 项说法正确。对于持有银行承兑汇票的商业银行，在资金短缺时，可以向中心银行办理再贴现。在资金充裕时，可以将汇票持有到期，因此C项说法正确。银行承兑汇票的承兑人是银行，银行是票据的第一债务人，因此D项说法错误。21 解读 答案为 BDE。国债是风险最小的债券，被称为“金边债券”，因此A 项说法错误。付息债券的定期支付收益，到期一次仍本并支付最终一期利息，属于固定收益债券，其名义收益率不变，但

36、债券的市场价格是频繁变动的。所以其实际收益率是不确定的，因此债券是一种风险证券，所以B 项说法正确。通货膨胀使债券的实际收益率下降，长期债券面临的风险之一是通货膨胀风险，因此C 项说法错误。利率风险也叫价格风险。是指市场利率变化对债券价格的影响， 债券价格与利率变化成反比，因此D 项说法正确。流淌性是指债券持有人可按自己的需要和市场的安际状况，敏捷的转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。投资者在债券到期前如想收回债券投资，需要在市场上转让出债券，从而可能带来肯定的缺失，即为流淌性风险，因此E 项说法正确。22 解读 答案为 ADE。商业银行个人理财业务治理暂行方法第三条规定，商业银行开展个人

37、理财业务，应遵守法律、行政法规和国家有关政策规定。23 解读 答案为 BCD0影响股票价格的因素包括公司自身因素和宏观经济因素。其中公司自身因素造成的风险为非系统风险，包括公司盈利水平、公司资产净值、公司的派息政策、股票分割、增资和 减资以及公司治理层变动等因素。CP1上涨和央行公开市场操作造成的风险都属于系统风险。24 解读 答案为 ABE。经济处于景气周期时应考虑期望收益率比较高的产品，比如说股票、房产，期望它增值，在经济比较衰败的时候，就应当考虑增持固定收益类产品。25 解读 答案为 ABCE。依据商业银行法第七十五条规定可知，供应虚假的财务会计报告，处二十万元以上五十万元以下罚款。26

38、 解读 答案为 BCDE。紧急预备金是为了应对失业或可能导致的工作收入中断，或者紧急医疗、意外所导致的超支费用等紧急状况下的急需资金。因此。紧急预备金的储备第一考虑的是资金的流淌性及安全性。紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流淌性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金。二是利用贷款额度。一般而言，股票的流淌性较高但是短期内，风险很大。A 项不符合题意。27 解读 答案为 ABCE。依据商业银行个人理财业务风险治理指引第五十二条规定可知，商业银行不需要评估金融机构的市场占有率。28 解读 答案为 ABCDE。在为客户进行资产配置和产品组合前，需要调查明白客户的个人基本情形，客户的基本情形是进

39、行客户资产配置的基础和前提。不能把全部资产用于投资而不顾基本的生活需可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结要，因此，客户进行投资前，肯定要预留一部分资金用于生活保证，立储备金，为投资设立一道防火 墙。建立家庭基本生活保证储备后，仍需要建立各种保险保证，从而为自己的投资建立其次道防火墙。 建立了短期现金储备和中长期保险保证后，客户剩余的资产就是可投资资产。可以用这部分闲置资金来购买理财产品。理财投资需要建立多元化的产品组合。ABCDE是资产配置的五个完整步骤。29 解读 答案为 ADE。理财产品的流淌性是指理财产品的变现才能和二级市场的活跃程度。流淌性的高低会影响到理财产品的风险和收益

40、。股票基金由于分散了风险，它的收益率会在个股收益率的最 低值和最高值之间，不总是低于个股收益率。30 解读 答案为 ACDE。银行业从业人员在为客户进行税收规划时，应当遵循肯定的原就从税法的基本原就，即税收法定原就、社会政策原就和税收效率原就动身来定义税收规划的基本原就，应当遵循合法性原就、目的性原就、规划性原就及综合性原就，这些原就赐予了税收规划其本身及区分于其他节税手段的最本质的特点。31 解读 答案为 ABC。个人所得税法第四条规定，以下各项个人所得，免纳个人所得税： 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境

41、爱护等方面的奖金。国债和国家发行的金融债券利息。依据国家统一规定发给的补贴、津贴。福利费、抚恤金、救济金。保险赔款。军人的转业费、复员费。依据国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。中国政府参与的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。经国务院财政部门批准免税的所得。32 解读 答案为 ACDE。银行业监管措施主要有：要求银行金融机构报送报表、资料。现场检查。与银行业金融机构高管人员谈话。责今银行业金融机构依法披露信息。对违规行为处理、处罚。对有信用危机的银行业金融机构

42、实行接管或者重组。对有严峻违法经营、经营治理不善的银行业金融机构予以撤销。查询、申请冻结有关机构及人员的账户。33 解读 答案为 BC。依据银行业从业人员职业操守第十二条规定，银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责戈1j 分和风险隔离的操作规程，确保客户交易的安全。做到：不打听与自身工作无关的信息。除非经内部职责调整或经过适当批准，不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作托付他人代为履行。不得违反内部交易流程及岗位职责治理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。34 解读 答案为 BCDE。依据商业银行开办代客境外理财业务治理

43、暂行方法其次十二条规定，商业银行在境内托管账户开设之日起5 日内向外汇局报送正式托管协议。35 解读 答案为 ABCDE。期货交易所是买卖期货合约的场所，是依据其章程的规定实行自律治理的非营利组织。依据期货交易治理条例第十条规定，期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结未经国务院期货监督治理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。36 解读 答案为 ABCE。信托产品面临的风险主要有投资工程风险、工程主体风险、信托公司风险和流淌性风险。工程自身的风险是信托产品的最大风险之一。工程主体的经

44、营治理水平、财务状况以及仍款意愿在很大程度上影响信托产品的安全程度。信托公司的风险主要包括工程评估风险和信托产品的设计风险。信托产品流淌性差，缺少转让平台，存在较大的流淌性风险。因此，ABCE选项正确。37 解读 答案为 ABCDE。依据证券投资基金法其次十六条规定可知，ABCDE五个选项全部是商业银行申请取得基金托管资格应具备的条件。38 解读 答案为 ACD。保险代理机构治理规定第一百零二条规定，保险代理机构、保险代理分支机构及其业务人员在开展保险代理业务过程中，不得有以下不正值竞争行为：虚假广告、虚假宣扬。捏造、散布虚假事实，损害其他保险中介机构的商业信誉。利用行政权力、行业优势位置或者

45、职业便利以及其他不正值手段，强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同或者限制其他保险中介机构正值的经营活动。赐予或者承诺赐予投保人、被保险人或者受益人保险合同规定以外的其他利益。超出许可证载明的业务范畴、经营区域从事保险代理业务。向保险公司及其工作人员返回手续费或者变相返回手续费。其他不正值竞争行为。39 解读 答案为 ABCE。商业银行个人理财业务治理暂行方法第六十二条规定，商业银行开展个人理财业务有以下情形之一的由银行业监督治理机构依据银行业监督治理法的规定实施惩罚：违反规定销售未经批准的理财方案或产品的。将一般储蓄存款产品作为理财方案销售并违反国家利率治理政策，进行变相高息揽储的。供应虚假的成本收益分析报告或风险收益猜测数据的。未按规定进行风险揭示和信息披露的。未按规定进行客户评