中石化设备管理制度版检维修类修理费使用管理制度 2.docx

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1、精品名师归纳总结修理费使用治理制度第一章总就第一条为了加强和规范炼化、销售单位修理费的使用治理，的使 修理费的使用具有科学性、 合理性、方案性、 经济性， 提高对修理成本的治理意识，保证设备安全、稳固、长周期运行，依据国家有关法律、法规 和总部设备治理制度，制定本制度。其次条修理费是指在用固定资产在使用过程中，为复原或保护其原有性能和才能所发生的、直接在成本费用中列支的费用。第三条年度修理费指标是由公司按各单位上报的修理费使用计 划，在年度财务全面预算的基础上， 经过综合平稳后下达给各单位可用于修理的费用， 作为年度修理费使用的掌握指标。各单位应严格按指标对修理费的使用进行掌握、专款专用。四、

2、修必节省、能修不换第五条各单位设备治理部在主管设备副经理的领导下，对修理费 的使用治理全面负责。 各单位应按规范化运作要求， 理顺内部修理费使用治理关系，明确各部门、各单位的职责，并从修理方案、项目设计、物资 选购、修理施工、修理结算、修理成本等方面，对修理费进行掌握治理， 提高修理费的使用治理水平。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结其次章治理职责第六条公司负责核定、下达各单位年度修理费使用方案，并检查、监督、考核修理费的使用情形。第七条各单位的设备治理部门为修理费使用归口治理部门，负责 按批复的年度修理费指标， 统一平稳、掌握使用，加强修理费的预算治理， 按月编制修理费的使用方

3、案及转财务的修理费资金方案，每季初将上季度的修理费使用情形和本季度的预算情形上报股份公司炼油事业部，并督促检查本部门修理费的使用情形，提出对修理费使用治理的绩效考核指标第八条公司财务部负责依据批准的修理工程费用，筹措资金，及 时到位，协作设备治理部按修理费预算方案做好修理费掌握工作，把握修理费对效益的影响， 做好资金平稳， 加强对修理费的核算和统计，按设备治理部确认的修理费用准时入账， 并按月向各单位的设备治理部门供应修理费的实际支付明细表及使用情形的分析，监督修理费用开支， 拒绝超方案或无方案费用的支付。第九条物资装备部要大力压缩设备修理用的备品配件、材料的采 购费用， 依据设备治理部提交的

4、物资需求方案，准时组织选购， 做到货比三家，比质比价，在确保所购物资产品质量的前提下，降低选购成本。第十条审计部和部对修理费使用的合理性和合法性进行审计，根 据实际情形， 跟踪修理项目的治理和抽查修理结算书，防止挤占、 挪用和可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结滥用修理费的情形发生，严防资金流失。第三章使用与治理第十一条修理费使用范畴（一）公司使用修理费， 不得超出总部修理费列支范畴规定的范畴凡单位价值在 2000 元以上、使用年限在一年以上且才能、性能不能满意生产和使用要求的设备、管线、房屋、建筑物、构筑物等固定资产需要修理者。或者对未作为固定资产治理的工具、器具等低值易耗品的购

5、置、 更换、修理者，可使用修理费。（二）基建、技措工程在竣工交付生产投用，按固定资产治理渠道办理资产移交手续后，其设备、管线、房屋、构筑物等需要修理者，可使用修理费用。（三）固定资产改良支出是为了扩大固定资产规模或提高固定资产性 能而发生的支出。 对尚未提足折旧的固定资产改良支出，可增加固定资产价值，已提足折旧的的固定资产改良支出可作为递延资产。固定资产改良支出，不得在修理费用列支。（四）基建、技改、更新、零购等资本性支出项目， 严禁使用修理费。（五）对单位价值超过2000 元，且属单台的独立设备的购置，不得使用修理费。第十二条修理费使用治理要求可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结

6、（一）加强修理费使用治理， 做好修理费的掌握使用， 提倡科学检修，优化检修方案，降低修理成本，防止过剩检修或失修， 做到事前预算、事后分析，提高修理费治理的方案性和使用效率。（二）各单位应依据企业年度财务部门全面预算的修理费指标， 做好修理费的预算治理， 分解企业内部各部门的年度修理费掌握指标， 并督促检查各部门修理费的使用情形。（三）对修理费使用进行跟踪治理，从修理项目立项审查， 到项目实施过程中的设计、材料选购、修理施工、修理结算实行全过程掌握治理。 并开展修理费使用治理的绩效评判和考核工作，提出考核指标。第十三条公司依据生产经营总体支配， 划定装置停车检修、 日常检修和保护修理的内容范畴

7、， 并确定相应费用，按相应的治理要求进行治理。第四章使用与掌握第十四条修理费的掌握使用， 要规范操作程序， 依法治理， 严格执行国家、集团公司、股份公司、公司有关法规、规定、条例等制度，建立 健全修理项目的竞价、 比价制度， 加强合同治理和工程质量监督。通过对修理项目的立项审查、项目设计、物资选购、工程（检修）施工和工程结算等各个环节的跟踪治理， 达到对修理费的全过程掌握使用，确保企业效益的实现。第十五条修理方案是指导各企业设备修理工作的依据，对提高设备可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结运行的牢靠性， 保证装置长周期运行起到打算性的作用，也是直接影响企业年度生产成本的重要指标。因

8、此，各单位必需仔细编制修理方案（包括年度大修理方案、 装置停工检修方案月度检修方案、抢修方案等） 要依据 “科学检修、规范治理、降本增效 的指导思想，本着“应修就修，修必修好，防止过剩检修和失修” 的原就，依据设备运行的技术状况， 精确、经济、合理的提出修理项目申请，严格项目的立项审批制， 从严掌握非生产性修理项目， 对大修理和停工检修项目的必要性、可行性进行审查， 逐步达到生产装置长周期运行的要求。 第十三条设计部门要严格按设计 托付单内容、 批准的方案费用和设计进度，进行工程项目的设计， 优化设计方案， 不得擅自提高设计标准， 从严掌握设计变更， 原就上设计概算不得突破方案费用。 对确需超

9、方案费用的项目， 要办理审批手续， 由项目治理单位组织对设计的合理性、 项目内容进行审查。 对经审查后确需超方案费用的项目， 视追加费用的额度，逐级上报审批。通过规范化治理， 逐步实现限额设计。 第十六条修理所需物资的供应要符合物资需求方案的 要求， 在保证质量的前提下，降低供应成本，保证修理的需要。对费用超出方案的项目，要办理审批手续。第十七条修理项目的实施， 应按股份公司和公司 设备检修治理制度中的有关规定择优挑选承包商，提高检修质量，降低修理费用，第十八条强化合同掌握，仔细贯彻合同法 ，在修理项目实施全过程治理中，都要严格实行合同治理制度，规范经营行为。设计、选购、可编辑资料 - - -

10、 欢迎下载精品名师归纳总结施工各环节都必需依法签订合同，明确合同双方的责、权、利，充分利用合同给予的权益，仔细履行合同商定的责任和义务第十九条各企业要结合石化行业修理项目的特点和治理要求，制定本企业合同标准文本，使合同治理做到规范化、标准化。加强项目的成本治理，降低检修费用，并做好修理项目的施工变更 治理。未经公司设备治理部同意，不得擅自扩大修理范畴。 对确需变更的项目，要按规定办理变更审批手续，否就不得结算。其次十条修理结算应严格执行公司检修项目实施细就的有关规定。其次十一条加强对修理费用的掌握。各单位应结合本单位的实际情 况，利用 ERP和 TPM等手段， 对修理费实行动态治理， 建立修理

11、费使用情形的定期分析制度。 公司设备治理部至少每半年组织财务部门、审计部门对修理费的使用进行综合分析，以保证修理费的规范使用。第五章监督、检查和考核其次十二条等各单位应加强对修理费使用情形的监督、检查，监督、检查的范畴包括全部用修理费支付的项目。其次十三条修理费使用情形的监督、检查主要包括以下内容：（一）修理费使用的审批程序是否合规，使用掌握是否按分级治理权限完成各项工作，各方的责任、权益、义务是否明确。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（二）修理费是否按方案准时到位，修理费治理是否严格有效， 是否依据预算方案严格进行掌握，使用是否合规，有无挤占、挪用现象，是否按有关规定严格规范

12、资本性支出和修理费支出的项目。（三）检查修理项目有无按规定进行竞价比价、 其程序与方式是否合法、文件是否完整齐全、 施工质量是否符合要求、 修理项目承发包治理是否合法和有效。（四）修理项目施工合同的签订及执行中，合同文件是否齐全， 手续是否完备， 合同条款的内容是否全面、真实、合法，合同的履行是否合法和有效， 合同对方是否具有相应的资质和履行才能，合同变更、终止是否合法。（五）修理项目的方案进度是否得到有效的掌握、有无任意扩大检修范畴、提高修理档次，超方案费用的项目。（六）设计单位是否按要求进行设计，有无做大、做高现象，物资供应是否到位，订货渠道与程序是否符合有关规定。其次十四条各单位应建立修

13、理项目的审计登记制和效能监察制，对修理项目进行抽查，确保修理费用的合理使用和操作过程的合规性。其次十五条其次十六条各企业应定期向股份公司炼油事业部、股份公司上报本单位每季度及年度修理费使用情形分析及预算方案，股份公司对各企业修理费的使用治理情形进行不定期检查。各企业设备治理部门对本单位修理方案的执行情形、物质选购、工程竞价比价、费用掌握可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结和使用情形应组织定期或不定期抽查， 、股份公司各单位应按规定准时、 精确向公司上报修理费使用情形。依据单位年度修理费掌握指标，视修理费的使用、治理、节余或超支等情形，按、股 份公司的考核规定，予以奖罚。其次十八条考核方法可编辑资料 - - - 欢迎下载