中石油所投资公司收益分配管理制度指引供讨论 .docx

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1、精品名师归纳总结所投资公司收益安排治理制度指引（争论稿）中国石油自然气集团公司20XX 年 7 月可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结目录制度概要 ii第一章总就 1其次章股利安排政策1第三章收益治理程序2第四章附就 3可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结制度概要本制度的目的与意义为了加强集团公司投资收益的治理，规范所投资公司的收益安排行为，特制定本制度。本制度的设计思路对于战略导向类和财务导向类制定收益安排方案应按不同的原就考虑：对于战略导向类所投资公司，原就上收益安排方案应按其与集团公司战略进展相关性、业务拓展才能、集团公司收益最大化的次序依次考虑并予以制定。对于财

2、务导向类所投资公司，原就上收益安排方案应以集团公司收益最大化、业务拓展才能、与集团公司进展战略相关性的次序依次考虑并予以制定。本制度的设计框架对于战略导向的所投资公司，应遵循如下规定：公司的现金分红比例不得低于实现净利润的百分之三十。当公司补偿亏损和提取法定公积金、法定公益金后，剩余利润不足净利润的百分之三十时，应全部用于现金分红。对于财务导向的所投资公司，应遵循如下规定：公司的现金分红比例不得低于实现净利润的百分之五十。当公司补偿亏损和提取法定公积金、法定公益金后，剩余利润不足净利润的百分之五十时，应全部用于现金分红集团公司股权治理部门成立收益治理委员会，对所投资公司收益实施统一治理并且集团

3、公司通过派往被投资公司的股权代表、董事，行使股东的投资收益权集团公司的派出股权代表、董事，在参加被投资公司的收益安排决策中必需遵循集团公司的决策意向权益治理委员会有权对低于原就要求的10变动范畴内安排方案予以决策， 超过 10的变动方案应上报总经理办公会可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第一章总就第一条为了加强中国石油自然气集团公司投资收益的治理，规范所投资公司的收益安排行为，依据中华人民共和国公司法、企业财务通就 、企业会计准就和其它有关财务政策、法规，特制定本制度。其次条本制度所指的所投资公司是中国石油自然气集团公司直接投资的全资子公司、控股子公司和参股公司（含中外合资经营企

4、业）。投资收益治理是指集团公司以投资者的身份打算或参加上述被投资公司的收益安排决策，并依据最终的安排决策收缴利润和进行相关的账务处理。第三条集团公司对所投资公司依据所投资公司与主业相关度，与集团战略紧密程度等维度将所投资公司分为战略型控股（战略导向）和财务型控股（财务导向），对其实施分类治理。第四条投资收益治理必需遵循以下原就。（一）合法性原就（二）规范性原就（三）集团利益最大化原就第五条集团公司股权治理部门成立收益治理委员会，对所投资公司收益实施统一治理，主要职责如下：（一）依据集团公司的投资收益目标，争论所投资公司详细情形，提出对所投资公司的年度利润建议目标。（二）跟踪、评判所投资公司利润

5、目标的实现情形。（三）争论所投资公司的股利安排政策并提出建议。（四）对提交所投资公司股东大会或股东会的收益安排方案和补偿亏损方案进行争论，提出审议看法并在其权限内作出决策。（五）定期分析和总结股权收益的收缴情形。其次章股利安排政策第六条 集团对所投资公司投资收益的治理方法，须按被投资公司组织形式和本公司的持股比例以及集团公司对其的掌握原就（战略导向或是财务导向）分别确定。第七条 对于战略导向类所投资公司，原就上收益安排方案应按其与集团公司战略进展相关性紧密程度、自身业务拓展才能大小、是否满意集团公司收益最大化原就的次序依次考虑并予以制定。第八条 对于财务导向类所投资公司，原就上收益安排方案应以

6、是否满意集团公司收益最大化、自身业务拓展才能大小、与集团公司进展战略相关性紧密程度的次序依次考虑并予以制定。第九条 对于所投资公司（包括战略导向、财务导向）交纳所得税后的利润，原就上按以下次序安排：（一）补偿上一年度的亏损。（二）提取法定公积金，提取比例为百分之十。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（三）提取法定公益金，提取比例为百分之九。（四）提取任意公积金。（五）支付股东股利。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以补偿上一年度公司亏损的，在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前，应当先用当年利润补偿亏损。公司在从税后利润

7、中提取法定公积金后，经股东会决议，可以提取任意公积金。公司补偿亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润，公司依据股东的出资比例安排。第十条 对于战略导向的所投资公司，应遵循如下政策：公司的现金分红比例不得低于实现净利润的百分之三十。当公司补偿亏损和提取法定公积金、法定公益金后，剩余利润不足净利润的百分之三十时，应全部用于现金分红。第十一条 对于财务导向的所投资公司，应遵循如下政策：公司的现金分红比例不得低于实现净利润的百分之五十。当公司补偿亏损和提取法定公积金、法定公益金后，剩余利润不足净利润的百分之五十时，应全部用于现金分红。第十二条 对于参股的所投资公司，集团公司派出董事应以第九条、第十条为

8、原就，在主动征询其他股东看法的基础上，提出收益安排预案，并争取通过预案或最大限度保护集团公司的投资利益。第三章收益治理程序第十三条 对于所投资公司，应分别遵循本制度第八条、第九条、第十条作为制定权益安排方案原就。收益治理程序如下：（一） 派出董事应在各所投资公司董事会上应以本制度第八条、第九条、第十条作为原就，依据股权治理部门权益治理委员会有关指示，于每年第一季度内提出权益安排预案并上报股东大会（股东会） 。（二） 派出股东代表将所投资公司董事会所提交的权益安排预案上报股权治理部门权益治理委员会批阅。（三） 当所投资公司董事会所提出的收益安排方案不足以满意第九条、第十条的要求，且战略导向类所投

9、资公司提出的公司现金分红比例不低于实现净利润的百分之二十（或财务导向类所投资公司提出的现金分红比例不低于实现净利润的百分之四十）时，收益治理委员会有权依据派出董事的汇报材料和相关股权信息作出决策。（四） 当所投资公司董事会所提出的收益安排方案不足以满意第九条、第十条的要求，且战略导向类所投资公司提出的公司现金分红比例低于实现净利润的百分之二十（或财务导向类所投资公司提出的现金分红比例低于实现净利润的百分之四十）时，收益治理委员会应上报总经理办公会审议并由总经理办公会形成决策。（五） 派出股权代表依据股权治理部门权益治理委员会及集团公司总经理办公会决策看法在所投资公司的股东大会（股东会）行使表决权。（六） 全资子公司董事会依据股权收益治理委员会或总经理办公会决策形成权益安排决议方案。（七）决议方案确定后，由股权权益治理委员会负责监督，集团公司财务资可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结产部负责详细实施。第四章附就第十四条本制度由集团公司权益治理委员会负责说明。第十五条本制度经二 二年月日的次总经理办公会议争论通过，自批准发布之日起执行。可编辑资料 - - - 欢迎下载