会计电算化操作管理制度.docx

《会计电算化操作管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化操作管理制度.docx（13页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精品名师归纳总结电算化治理制度为了加强会计核算软件的操作使用治理，确保会计核算软件的正常安全运行，依据财政部的有关规定，结合本公司具体情形制定本规定。一、财务科应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的帐套文件，依据 现行财务制度，运用当前在用系统的规章正确的设置全部级次的会计科目， 会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记帐的会计科目不 得随便修改或删除（帐务的修改工作由系统治理员执行）。二、转换会计年度时，应在新的会计年度开头后的天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平稳正确，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。三、任何登记入帐的

2、经济业务都必需填制记帐凭证，摘要区要规范填制， 自动生成的记帐凭证编号应当连续， 凭证作废显现断号时要准时进行整理。四、录入的记帐凭证必需经过审核人员审核签字后，才能登记帐薄，同一 张记帐凭证，制单和审核不能是同一人。五、每天必需将当日发生的现金收支数据输入运算机并据以运算出库存现金日报表，出纳人员在表上签字盖章。六、依据机器使用和人员分工情形以及工作需要，确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月全部收支及转帐业务全部登记入帐。至少每月核对一次总帐，每季度核对一次明细帐。七、必需将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿，会计帐簿打印间隔时间不得超过一个月，平常可以只打印已满

3、页的帐簿数据，但每年年末必需将全部帐簿数据打印输出。会计电算化操作治理制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结为了加强会计核算软件的操作使用治理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、精确与安全特制定本制度。一、操作使用人员操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范畴内会计电算工作的财务人员。依据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员（一）系统治理人员：负责全部会计核算软件数据的初始化、数据备份与复原、系统运行错误的登记与排除工作。负责系统操作使用的组织与治理工作，安排操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。（二）数据录入员：依据操作规程录入凭证数据，并负

4、责录入数据的正确性校验，对操作中显现的问题作具体记录并准时报告系统治理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证审核操作。出纳人员，系统爱护人员不能担任数据录入人员工作。（三）数据复核员 :负责对已录入运算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。（四）数据治理人员 :负责已审核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，帮助系统治理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。（五）系统爱护人员 :负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保证会计电算化工作的

5、正常运行。二、操作使用人员的操作权限：（一）系统治理员必需熟识用友财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必需符合企业会计制度与单位核算、治理的要求。报表格式必需符合上级主要部门和财政主管部门要求。（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格依据凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发觉凭证数据错误立刻通知凭证编制人员或系统治理人员，并依据修正后的凭证修改录入的数据。数据录入人员除可以可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结进行数据录入操作外，仍可以进行数据查询工作，但不得进行数据审核操作，审核人员亦不能进行数据录入操作，审核时发觉凭证录入错误，必需通知数据录入人员

6、进行修改，审核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行审核签字操作。（三）系统爱护人员除实施数据爱护时，一般情形下不答应随便打开系统数据库进行操作。实施爱护时不准修改数据库结构。其他任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不答应随便增删和修改数据、源程序和数据库文件结构。不得伪造、非法涂转变更、有意毁坏程序、数据文件、账册、软盘等。（四）操作人员应按密码和操作权限操作，对自己的上机注册名与口令要严格保守隐秘，不得泄露，必需严格履行岗位职责与操作权限，不能越权、越位操作。未经主管领导同意， 不能向他人供应各类会计数据。（五）备份数据软盘和存档数据软盘、帐页、凭证、报表

7、及其他资料由数据治理人员按规定统一复制、核对、存放、保管。（六）各岗位操作人员在操作使用运算机过程中，如遇反常情形，要准时联系系统治理员进行解决，不得自行解决和自行处理。（七）任何人员禁止在财务用运算机上使用、打开来历不明的软件及邮件，对外来的储备介质必需先杀毒后才能使用。禁止在财务用运算机上玩嬉戏，会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不答应接入互联网，以保证运算机数据安全和防止感染运算机病毒。三、会计凭证的审核与治理：会计凭证是运算机处理睬计核算业务的依据。必需保证入帐前录入运算机的会计凭证精确、牢靠，因此应从以下几方面严格把关：（一）手工记帐凭证

8、的审核：依据审核后的原始凭证手工编制的记帐凭证必需交稽核人员审核后才能交数据录入人员录入。 稽核人员必需仔细审核凭证摘要的规范性、清楚性。凭证分录和数据的合法性、精确性。如无误再检查凭证科目的平稳关系，最终审查制单人是否签字。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（二）机制凭证的审核数据录入人员录入凭证数据后，由审核人员对录入的凭证进行审核，确保与手工编制凭证的一样性，审核人员审核无误后在机制凭证上签字。（三）审核后的凭证必需经有关人员（稽核员、制单人员、出纳、数据录入员、数据审核人员、会计主管等）确认签字后方可进行记帐操作。电算化会计档案治理制度电算化会计档案治理是公司重要的会计基

9、础工作，要严格依据财政部会计档案治理方法及相关要求，对电算化会计档案进行治理。一、电算化会计档案治理的内容和范畴：电算化会计档案包括储备在磁盘、光盘等介质上的会计数据和运算机打印的书面等形式的会计数据。会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和运算公式）等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。财务软件设计书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等，视同会计档案保管。二、电算化会计档案的日常治理（一） 各核算单位使用运算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表，由本单位财务负责人或指定人员负责保管。（二）会计电算化记账凭

10、证制单完成后应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证仍应有出纳人员签名或盖章。（三）现金日记账和银行存款日记账可采纳运算机打印的活页账页装订成册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的，也可按旬打印。一般账簿按年打印，遇税务、审计等治理部门检查时，应按其要求，准时打印有关账簿、报表等。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（四）各类账簿在每一会计年度终止后一个月内必需完整打印，装订成册存档。发觉已打印的纸质会计档案有缺损时，必需补充打印。全部记账凭证数据和明细分类数据都储备在运算机内的情形下，总分类账可用“总分类账本期

11、发生额及余额对比表”替代。（五）每月终止后10 日内、年度终止后30 日内，财务人员应将打印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管、 审核人员和装订人员签名或盖章，存档妥当保管。（六）每月终止后15 日内、年度终止后45 日内，财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册，并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥当保管。（七）储备在磁盘、光盘等储备介质上的会计电子文档由档案治理员保管。（八）储存的会计档案应为本单位积极供应利用，档案必需进行科学治理，做到妥当保管、存放有序、查找便利。三、电算化会计档案的保管要求（一）电算化

12、会计档案存放的点应达到防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等要求，重要会计档案应预备双份，并尽可能存放在两个不同建筑物内。（二）对纸质会计档案和存贮介质储存的会计档案应分类储存。（三）会计电算化档案的保管时间运算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计档案的保管期限与手工账保管期限一样。购买会计电算化专用的运算机、打印机的报价单、保修单、使用说明书、购机清单等资料作为会计电算化硬件档案保管，保管期限至相应硬件被出售、报废等处置完毕。电算化系统软件的程序盘、使用说明、合同等全套软件档案应妥当永久储存。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（四）日常备份存

13、贮介质由档案治理员妥当保管、统一编号，应装在爱护封套或包装盒中，并置于储存柜中。年度以存贮介质储存的会计数据备份盘交由纸质档案治理员统一归档储存。四、电算化会计档案必需严格执行安全和保密制度，会计档案不得随便堆放，严防毁损、散失和泄密。各种会计资料（包括纸质和用存贮介质储存的会计数据），未经单位领导同意，不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料，应当履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归仍时，仍应当仔细检查其安全性和完整性，防止感染病毒和数据丢失。五、电算化会计档案保管期满后，按财政部会计档案治理方法的要求进行销毁。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结运算机上机

14、操作记录制度会计核算软件治理的几项规定（试行）中对会计核算软件的使用单位有明确要求要有必要的上机操作制度。为了更好的完成系统爱护的任务，明白故障发生的缘由、的点、时间，以及如何处理和处理结果等情形，并作为下结段合理调整机时安排的依据，严格财务微机治理制度，现规定如下：一、运算机操作人员必需登记当天全部上机操作情形。要求填写日期，操作员姓名，操作内容，运行时间和运行情形。二、操作过程中没有问题就在运行情形及备注栏填写运行正常字样，如有问题发生就应准时登记记录并向系统治理员报告。三、不得进行末作登记记录的任何软硬件爱护工作。四、系统治理员在爱护过程中发觉的反常现象和处理方法，处理结果都应有所记载，

15、对于重大运行故障，除按规定登记外仍须另行填写故障报告单。五、操作记录每月装订成册，日常由档案治理人员妥当保管，年终整理归档。六、要真实完整的填写操作记录，发生总是不登记者，按经济责任制有并条款处理，以上规定由系统治理员监督执行，请所朋操作及爱护人员遵照执行。会计电算化岗位经济责任制可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结随着我公司会计电算化进程的不断加快，电算化的应用在财务会计核算治理方面无论在范畴上仍是在层次上都有很大的进展，为了使我公司会计电算化工作沿着健康严谨的轨道连续巩固提高，确保此项工作的合法性、科学性、精确性、安全性，特制如下会计电算化岗位经济责任制。一、会计电算化治理岗位

16、：依据本企业的治理核算特点及上级对会计电算化治理岗位设置的要求，为了稳妥的进行以运算机替代手工帐的过渡，在总会计师领导下，本着财务会计岗位环绕电算化开展工作，更好的发挥会计电算化为财务治理，核算服务的原就，以运算机替代手工帐后本公司设置如下治理岗位：岗位：会计主管、岗位主管、系统治理、稽核、底稿制作、运算机操作、传票复核、软件开发、出纳、内勤、成本治理、内部银行治理、往来帐治理岗、专用基金管理、销售治理。二、岗位职责：（一）总会计师 :对企业会计电算化进展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，保证会计电算化工作的健康进展。（二）会计主管：制订会计电算化进展规划，为总会计师供应重大

17、硬件、软件使用，应用项目和决策依据，依据企业特点合理的设置电算化治理岗位及配备岗位人员，可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结检查岗位人员工作情形。严格执行责任制对各岗位人员经济现任的约束条款。（三）会计电算化治理岗： .参加制订本厂会计电算化进展规划及电算化治理制度。 .执行对操作人员的治理和运算机档案治理职责，对会计软件进行日常爱护运行。保证运算机软件及硬件的财产。 .报告运算机故障并实行相应的处理措施，遇重大的系统运行故障必需依据故障的发生，自理情形填写报告单并准时报予电算化主管。 .正确安排系统操作人员的使用权限，参加软件开发的治理。 .保证各种电算化治理规定的正的确施。（四

18、）岗位主管： .电算化、成本、方案岗位主管：帮助会计主管制订电算化进展规划及总会计师供应重大硬件。软件使用及应用项目的决策依据，负责软件开发的治理。和谐系统治理与会计治理岗位工作，保证运算机帮助财务治理工作的正常过渡及和谐进展，保证各级电算化治理制度的正确执行。本公司成本治理及财务方案的制定、猜测。组织各岗位对公司经济活动进行精确准时的分析。为会计主管供应岗位经济责任制考核依据。 .资金、专用基金岗位主管：负责银行、现金出纳岗、销售岗、往来岗、专用基金岗的日常管理。上缴利润、税金、留利及货款的治理。流淌资金的日常核算治理。协作电算化主管使本主管岗位的电算化应用不断完善。可编辑资料 - - -

19、欢迎下载精品名师归纳总结为会计主管供应岗位经济责任制考核依据。（五）系统操作岗位： .执行系统治理员对本岗位工作的具体指挥、要求。 .准时精确的输入及生成各种会计凭证、帐簿、报表。 .通过系统治理员准时精确的为领导供应所需的查询数据。 .系统治理员给本岗位设置的口令不得告知其他任何人。 .正确执行电算化治理规定中有关操作、使用、备份等条款。（六）软件开发岗： .执行系统治理员对本岗位工作的具体指挥、要求。 .末经电算化主管、系统治理员核准的开发项目不得上机。 .开发的软件应充分利用本公司已经应用信息系统、报表系统的功能并应易接受、把握。（七）档案治理岗： .执行系统治理员对本岗位工作的具体指挥

20、、要求。 .对储备在磁盘（含硬盘及软盘）上的会计文件、凭证、帐、报表等 要准时备份。备份软盘要编号及加盖印章归档，对企业会计核算结果的历年资料要备份三份，分别存放在不同的点。 .对购置或自行开发的会计软件的软件文本要人作为会计档案永久妥当储存，并负责督促运算机凭证、帐簿、报表的装订归档。 .对硬盘上的会计数据和作为正式的备份软盘上的会计数据不答应任何人进行非会计系统许可的任何操作。 .留意保管查看运算机操作记录，发觉问题准时向系统治理员报告并负责操作记录的整理装订，归档。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（八）稽核岗： .审核原始凭证的合法性及是否有经办人、验收人、主管领导签字。

21、 .审核凭证制作底稿是否规范，运用会计科目是否合理，借贷是否平稳。 .发觉不合理的原始凭证及传票制作底稿，准时退回业务发生岗位进行合格性处理。 .签于业务处理时间问题至少一周内对全部原始凭证及凭证制作底稿全面审核一次，确保凭证制作质量。 .稽核后的凭证要加盖岗位人名的印章，并对全部因人为因素造成又无准时稽核发觉的凭证制作质量问题负责。（九）复核岗： .保证运算机记帐前凭证制作质量起到把关的作用. .复核运算机凭证与作主制作底稿的一样性，协作稽核人员准时发觉原始凭证，凭证底稿的质量问题。 .按日整理当日全部原始凭证、凭证底稿及运算机凭证，完整的交付装订人员进行装订。 .按日进行每笔经济业务凭证的

22、复核，发觉问题后属于操作问题通知操作人员进行处理，属于系统爱护问题通知系统治理进行处理。 .负责审核运算机操作人员的操作结果并对审核结果负责，复核后的凭证要加盖岗位人员印章。（十）其他业务岗位：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结 .其他业务岗位按原经济现任制规定内容开展工作，发生问题按原条款处理。 .其他业务岗位要全力协作电算化工作，执行领导对各岗位指定的有关电算化治理方面的要求。 .末经系统治理人员答应，不得私自上机操作。 .现金及银行出纳岗帮助档案治理员临时负责每日凭证的装订工作并负责凭证封面要求内容的填写。 .各岗位要准时发觉本岗位不适于运算机治理方面的问题，并努力提出有利

23、于会计电算化进展的建议。六章 软件和数据治理制度一、会计核算软件必需有独立的硬盘或子目录。不得与其他软件混淆放置。二、运算机硬件和软件显现故障时，电算爱护员在确认有关数据已作备份后，可进行排除障碍的有关措施。 如无法解决， 可依据情形通知运算机中心或金蝶公司有关人员，寻求解决方法。三、软件操作员依据审核通过的原始凭证编制记账凭证并准时打印，附上原始凭证并经审核员进行二次审核正确后存放保管，以备装订存档。四、每次输入的会计凭证都必需备份存盘，月底结账后即应把当月会计数据备份入磁盘或光盘中储存治理。五、科目汇总可以分期或按月进行，其中， 八栏式本期科目汇总表可替代总账账簿使用。六、现金、银行存款日

24、记账按月打印。其他账簿每年打印两次：第一次在上半年终止后 30 天内打印。其次次在年度终止后45 天内打印。依据实际情形，发生业务少的，可满页打印，但应保证每年至少打印一次。七、会计报表的编制、 打印输出要依据财务制度的规定设置公式编制。 各种报表需经软件操作员、 审核员、电算主管签章确认后方为正式报表。 报表必需通过设定取数公式编制，不得用非正常手段进行填制。 报表的数据必需与结账结果相符， 表内表间数据的勾稽关系必需正确无误， 取数公式一经设定， 必需保持不变， 如需修改，需储存书面报告。八、输出数据未经本单位财务主管许可，严禁擅自携带外出和外借。九、确保会计数据和会计软件的安全保密，防止

25、对数据和软件的修改。 对磁性介质存放的数据要储存双备份：一份存放档案室，一份存放财务部。十、对正在使用的应用会计核算软件进行修改、升级和运算机硬件设备进行更换 等工作， 必需保证明际会计数据的连续和安全。由电算爱护员办理审批手续，经可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结过电算主管和运算机中心有关负责人同意后，由电算主管、 电算爱护员、 运算机有关人员进行监督，并要求软件供应商协同操作。十一、为防止外来病毒感染， 在未进行有效病毒检测前，任何人不得使用外来磁盘在会计核算用电脑上进行任何操作。不得随便将会计用磁盘在其他电脑上操作。十二、会计档案包括会计资料和会计软件。存档的会计档案，要每年进行检查、复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。可编辑资料 - - - 欢迎下载