(本科）第六章 商业银行教学ppt课件.ppt

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1、(本科）第六章 商业银行教学ppt课件第六章第六章 商业银行商业银行（Commercial Bank）第六章第六章 商业银行商业银行 本章讲述了商业银行的特性，商业银行的负债业本章讲述了商业银行的特性，商业银行的负债业务、资产业务和表外业务，商业银行的经营原则和务、资产业务和表外业务，商业银行的经营原则和主要经营管理论。重点是通过商业银行的负债业务、主要经营管理论。重点是通过商业银行的负债业务、资产业务理解商业银行的经营及其在经济中的重要资产业务理解商业银行的经营及其在经济中的重要作用，难点为商业银行经营管理原则理解。作用，难点为商业银行经营管理原则理解。 第六章第六章 商业银行商业银行 6.

2、1 商业银行的概念、特征与职能商业银行的概念、特征与职能 6.2 商业银行负债业务商业银行负债业务 6.3 商业银行资产业务商业银行资产业务 6.4 商业银行表外业务商业银行表外业务 6.5 商业银行的经营与管理商业银行的经营与管理6.1 商业银行的概念、特征与职能商业银行的概念、特征与职能 6.1.1 商业银行的概念商业银行的概念 6.1.2 商业银行的特征商业银行的特征 6.1.3 商业银行的职能商业银行的职能6.1.1 商业银行的概念商业银行的概念 商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能资产和金融负

3、债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。的金融企业。 类型：类型： 传统式的商业银行传统式的商业银行: 真实票据论，自偿性贷款真实票据论，自偿性贷款（银行通过贴现票据发放短期、周期性贷款，一旦（银行通过贴现票据发放短期、周期性贷款，一旦票据到期和购销完成，贷款就自动收回）票据到期和购销完成，贷款就自动收回） 综合式的商业银行：混业经营、全能银行、金融综合式的商业银行：混业经营、全能银行、金融百货公司百货公司6.1.2 商业银行的特征商业银行的特征 1.一般工商企业的特征一般工商企业的特征 2.与专业银行和其他金融机构相比，除了信用中与专业银行和其他金融机构相比，除了信用中介外，商业银行的业

4、务更综合、功能更全面。介外，商业银行的业务更综合、功能更全面。 3.金融体系的主体金融体系的主体 商业银行是经营货币资本这种特殊商品的特殊企商业银行是经营货币资本这种特殊商品的特殊企业。业。 几点解释：几点解释： 1.经营目标是盈利（经营目标是盈利（Profit Maximization）。）。 2.经营的是特殊的商品。经营的是特殊的商品。 3.特殊的经营方式：对经营的商品并不拥有所有特殊的经营方式：对经营的商品并不拥有所有权，仅买卖商品的使用权，高杠杆比率权，仅买卖商品的使用权，高杠杆比率(Leverage Rate)的企业，不为自己使用资金而筹集资金。的企业，不为自己使用资金而筹集资金。6

5、.1.3 商业银行的职能商业银行的职能 1.信用中介职能信用中介职能 最基本、最能反映其经营活动特征的职能最基本、最能反映其经营活动特征的职能 变小额资本为大额资本，变短期资本为长期资本变小额资本为大额资本，变短期资本为长期资本 2.支付中介职能支付中介职能 3.信用创造职能信用创造职能 受以下因素的制约：要以存款为基础，要受中央受以下因素的制约：要以存款为基础，要受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，受贷款需求的制约。的制约，受贷款需求的制约。 4.金融服务职能金融服务职能6.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务 6.2.1

6、 自有资本自有资本 6.2.2 存款存款 6.2.3 短期借入款短期借入款6.2.1 自有资本自有资本 1.资本的功能及构成资本的功能及构成 （1）资本的功能：营业功能、保护功能和管理功能）资本的功能：营业功能、保护功能和管理功能 资本是银行生存的先决条件：使银行具备营业所必须的物资本是银行生存的先决条件：使银行具备营业所必须的物质条件，银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资格质条件，银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。和对银行进行监管时的重要指标。 资本是客户存款免受偶然损失的保障：确保贷款或资产损资本是客户存款免受偶然损失的保障：确保贷款或资产损失

7、不会威胁到存款人和其他债权人的利益。失不会威胁到存款人和其他债权人的利益。 资本是银行经营活动正常进行的保证。资本是银行经营活动正常进行的保证。 （2）资本的构成）资本的构成 普通资本：普通股、资本盈余、未分配利润普通资本：普通股、资本盈余、未分配利润 优先资本：优先股、资本票据和资本债券、可转优先资本：优先股、资本票据和资本债券、可转换债券换债券 其他资本：资本准备金、贷款损失准备金和证券其他资本：资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金。损失准备金。 其他来源：银行持股公司债务、售后回租其他来源：银行持股公司债务、售后回租2.商业银行资本需要量的测定商业银行资本需要量的测定 （1）影响商

8、业银行资本需要量的因素）影响商业银行资本需要量的因素 整个国家及银行所处地区的经济形势，银行信誉整个国家及银行所处地区的经济形势，银行信誉的高低，银行负债结构，银行资产质量、银行业务的高低，银行负债结构，银行资产质量、银行业务活动经营的规模活动经营的规模 （2）资本充足程度衡量）资本充足程度衡量 巴塞尔协议：巴塞尔协议：8% 巴塞尔协议（巴塞尔协议（1988年）年） 1）资本构成）资本构成 （1）一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。）一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。 （2）二级资本：附属资本，包括未公开储备、资）二级资本：附属资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通呆账准备金、带有

9、债务性质的资产重估储备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务。本工具、长期次级债务。 2）风险加权：）风险加权：0%、10%、20%、50%、100% 3）资本充足率的规定：不低于）资本充足率的规定：不低于8%，其中核心资，其中核心资本充足率不得低于本充足率不得低于4%。 资本充足率资本充足率=（资本（资本扣除项）扣除项）/风险加权资产风险加权资产 新版巴塞尔协议：三大支柱新版巴塞尔协议：三大支柱 WWW .BIS. ORG 1.最低资本充足率最低资本充足率8%的数量规定的数量规定 一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余

10、公积、未分配利润）本公积、盈余公积、未分配利润） 二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金备金 三级资本：到期日至少为三级资本：到期日至少为2年的次级债务，且必年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防

11、范市场风险，在不违反利息。三级资本只用于防范市场风险，在不违反1988年协议的前提下，可替代年协议的前提下，可替代250%的二级资本。的二级资本。 新风险权重：新风险权重：0、20、50、100、150。 允许银行建立自己的风险评估体系：标准法、内部允许银行建立自己的风险评估体系：标准法、内部评级法和外部评级法评级法和外部评级法 涵盖的风险更为全面：集中考虑了信用风险、市场涵盖的风险更为全面：集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。确立最低资本比例的分母是由三部风险和操作风险。确立最低资本比例的分母是由三部分组成：信用风险的加权资产、市场风险和操作风险分组成：信用风险的加权资产、市场风险和操作

12、风险所需资本的各所需资本的各125倍。倍。 巴林银行（尼克巴林银行（尼克. .里森），里森），VAR（Value at Risk），），DURATION 2.监管部门监督检查监管部门监督检查 确保每家银行有合理的内部评估过程，以便银行确保每家银行有合理的内部评估过程，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时评估资本的充足状况。时评估资本的充足状况。 3.市场约束（信息披露）市场约束（信息披露） 新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理过程及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披过程及资本充足性

13、方面提出了定性和定量的信息披露要求。增强商业银行实际风险的透明度，使投资露要求。增强商业银行实际风险的透明度，使投资者更清楚地了解银行的实际状况。者更清楚地了解银行的实际状况。我国商业银行资本充足率问题我国商业银行资本充足率问题 2003年年底，包括政策性银行在内，所有银行类年年底，包括政策性银行在内，所有银行类金融机构的平均资本充足率仅为金融机构的平均资本充足率仅为6.3左右。左右。 商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法（2004年年2月，月，2004年年3月月1日起施行）日起施行） WWW. CBRC. GOV. CN 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈核心资本包括

14、实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润。余公积、未分配利润。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。转换债券和长期次级债务。 资本充足率资本充足率=（资本（资本扣除项）扣除项）/（风险加权资产（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本） 商业银行资本充足率的最后达标期限为二商业银行资本充足率的最后达标期限为二七七年一月一日。年一月一日。 二点主要变化：二点主要变化： 1. 资本充足率的核算：资本充足率的核算： 取消了对国家特大型企业、国家大型企业、非银取消了对国家特大型企业、国家大型企业、非银行金融

15、机构的优惠风险权重；取消了土地房屋产权、行金融机构的优惠风险权重；取消了土地房屋产权、居住楼宇、动产物业抵押贷款的优惠风险权重；居住楼宇、动产物业抵押贷款的优惠风险权重； 涵盖了市场风险。涵盖了市场风险。 只有一般准备才可计入附属资本，专项准备不允只有一般准备才可计入附属资本，专项准备不允许计入。许计入。 允许发行次级债务筹集资本允许发行次级债务筹集资本 2.银监会要对商业银行资本充足率进行监督检查，银监会要对商业银行资本充足率进行监督检查，对资本不足的银行要采取有效的监管措施，并要求对资本不足的银行要采取有效的监管措施，并要求商业银行定期披露计算资本充足率的有关信息，提商业银行定期披露计算资

16、本充足率的有关信息，提高透明度，加强市场约束。高透明度，加强市场约束。 商业银行信息披露暂行办法商业银行信息披露暂行办法（2003年年5月）月） 差别法定准备金制度（差别法定准备金制度（2004年年4月月25日）：中央银日）：中央银行尝试重新确立其对商业银行的监管职能行尝试重新确立其对商业银行的监管职能 我国商业银行信息化建设：落后于国外银行，必我国商业银行信息化建设：落后于国外银行，必需加快信息化进程；信息化建设的资金要通过资本需加快信息化进程；信息化建设的资金要通过资本解决，对资本提出了更多的要求。解决，对资本提出了更多的要求。 为加快和推进国有商业银行的改革，为加快和推进国有商业银行的改

17、革，2004年年1月月6日，国务院动用日，国务院动用450亿美元外汇储备对中国银行和亿美元外汇储备对中国银行和中国建设银行注资。请查阅相关资料和外汇储备的中国建设银行注资。请查阅相关资料和外汇储备的相关知识，判断这一注资的有效性（外汇储备注资相关知识，判断这一注资的有效性（外汇储备注资是否符合资本的功能）。是否符合资本的功能）。 2005年年4月月21日，国务院决定动用日，国务院决定动用150亿美元外亿美元外汇储备对中国工商银行注资。汇储备对中国工商银行注资。 蔡重直，王巍，关于金融体制改革的对话蔡重直，王巍，关于金融体制改革的对话 上市标准悖论：不良贷款率低于上市标准悖论：不良贷款率低于15

18、%；资本充足率；资本充足率不低于不低于8%。二者的公式。二者的公式 为了降低不良贷款率，除了处理不良贷款、降低分为了降低不良贷款率，除了处理不良贷款、降低分子外，商业银行更多地通过扩大贷款规模、增大分母子外，商业银行更多地通过扩大贷款规模、增大分母的方式来降低不良贷款率；贷款规模的扩大意味着风的方式来降低不良贷款率；贷款规模的扩大意味着风险加权资产增大，资本金要求相应提高；不良贷款的险加权资产增大，资本金要求相应提高；不良贷款的处理要相应地损耗资本，资本金减少处理要相应地损耗资本，资本金减少 求解：保持新增贷款的低不良率，有效地实现利润，求解：保持新增贷款的低不良率，有效地实现利润，通过利润来

19、有效补充资本，从而既降低不良贷款率，通过利润来有效补充资本，从而既降低不良贷款率，又满足资本充足率。又满足资本充足率。 我国商业银行贷款扩张的内在冲动：四大国有商业我国商业银行贷款扩张的内在冲动：四大国有商业银行（降低不良贷款率，上市），股份制商业银行：银行（降低不良贷款率，上市），股份制商业银行：扩大市场份额，增强自身实力，培育核心竞争力，应扩大市场份额，增强自身实力，培育核心竞争力，应对入世后的挑战对入世后的挑战6.2.2 存款存款 1.存款的来源存款的来源 流动资金、其他社会闲置资金、银行的贷款流动资金、其他社会闲置资金、银行的贷款 2.存款的分类存款的分类 活期存款、定期存款、储蓄存款

20、活期存款、定期存款、储蓄存款 按存款人不同，存款分为企业存款和储蓄存款，按存款人不同，存款分为企业存款和储蓄存款，在此基础上，按期限，企业存款分为活期存款和定在此基础上，按期限，企业存款分为活期存款和定期存款，储蓄存款分为活期储蓄、定期储蓄和定活期存款，储蓄存款分为活期储蓄、定期储蓄和定活两便储蓄。两便储蓄。 补充：主动负债与被动负债补充：主动负债与被动负债6.2.3 短期借入款短期借入款 1.同业借款同业借款 银行同业拆借、抵押借款、转贴现借款银行同业拆借、抵押借款、转贴现借款 同业拆借利率与存款利率的合理关系：国际上、同业拆借利率与存款利率的合理关系：国际上、我国我国 我国同业拆借利率高于

21、存款利率，是否合理？我国同业拆借利率高于存款利率，是否合理？ 2.中央银行借款中央银行借款 再贴现、直接借款再贴现、直接借款 3.回购协议回购协议 正回购：先出售，再购回正回购：先出售，再购回 逆回购：先购买，再出售逆回购：先购买，再出售6.3 商业银行资产业务商业银行资产业务 6.3.1 票据业务票据业务 6.3.2 贷款业务贷款业务 6.3.3 证券业务证券业务6.3.1 票据业务票据业务 1.票据贴现票据贴现 2.票据质押贷款票据质押贷款6.3.2 贷款业务贷款业务 1.贷款业务的种类贷款业务的种类 2.银行贷款的依据银行贷款的依据 3.贷款风险和贷款保护贷款风险和贷款保护1.贷款业务的

22、种类贷款业务的种类 按照贷款用途：工商贷款、不动产贷款、消费贷按照贷款用途：工商贷款、不动产贷款、消费贷款款 按照贷款期限：活期贷款（通知贷款）、定期贷按照贷款期限：活期贷款（通知贷款）、定期贷款和透支款和透支 按照贷款的保障：担保贷款和信用贷款按照贷款的保障：担保贷款和信用贷款 按照贷款的偿还方法：一次还清贷款和分期偿还按照贷款的偿还方法：一次还清贷款和分期偿还贷款贷款 按照贷款质量：五级分类（正常、关注、次级、按照贷款质量：五级分类（正常、关注、次级、可疑、损失）、四级分类（正常、逾期、呆滞、呆可疑、损失）、四级分类（正常、逾期、呆滞、呆账）账） 贷款风险分类指导原则贷款风险分类指导原则

23、（2001年年12月）月） 正常：借款人能够履行贷款合同，银行没有足够正常：借款人能够履行贷款合同，银行没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在关注：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一定可能对偿还贷款产生不利影响的因素。一定可能对偿还贷款产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还借款本息，即使执靠其正常营业收入无法足额偿还借款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿

24、还贷款本息，即使执行可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。担保，也肯定要造成较大损失。 损失：法律程序之后，本息仍无法收回，或只能损失：法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。收回极少部分。2.银行贷款的依据银行贷款的依据 商业银行在可用资金范围内决定对借款人发放贷商业银行在可用资金范围内决定对借款人发放贷款的主要依据是对借款人的信用分析和贷款政策。款的主要依据是对借款人的信用分析和贷款政策。 信用分析：品德、才能、资本、担保品和企业德信用分析：品德、才能、资本、担保品和企业德持续性持续性 贷款政策：贷款的适度规模（贷款贷款政策：贷款的适度规模（贷款/

25、存款比率、贷存款比率、贷款款/资本比率）、贷款的种类、贷款的期限及贷款的资本比率）、贷款的种类、贷款的期限及贷款的清偿、贷款的保障及用途、贷款的定价清偿、贷款的保障及用途、贷款的定价3.贷款风险和贷款保护贷款风险和贷款保护 贷款风险：信用风险、利率风险、市场风险贷款风险：信用风险、利率风险、市场风险 贷款保护：减少信用贷款的比重，扩大担保贷款贷款保护：减少信用贷款的比重，扩大担保贷款比重，防止信用风险的发生；对存、贷款实行浮动比重，防止信用风险的发生；对存、贷款实行浮动利率，避免利率风险；建立贷款坏账准备金或提高利率，避免利率风险；建立贷款坏账准备金或提高坏账准备金率，防止贷款风险给业务经营带

26、来的冲坏账准备金率，防止贷款风险给业务经营带来的冲击；对于大额贷款，采取银团贷款方式；对贷款风击；对于大额贷款，采取银团贷款方式；对贷款风险进行转移。险进行转移。6.3.3 证券业务证券业务 1.银行证券投资的目标银行证券投资的目标 取得收益，降低风险，补充资产流动性取得收益，降低风险，补充资产流动性 2.银行证券投资种类银行证券投资种类 政府公债、公司债券、公司股票政府公债、公司债券、公司股票 我国：商业银行只能投资于国债、政策性金融债我国：商业银行只能投资于国债、政策性金融债券、中央银行票据和经批准在银行间市场发行的企券、中央银行票据和经批准在银行间市场发行的企业债券业债券 其他资产：其他

27、资产： 现金资产（现金资产（Cash asset） 1）库存现金（）库存现金（Vault Cash ） 2）法定准备金（）法定准备金（Legal reserve） 3）存放同业）存放同业 4）托收未达款）托收未达款 固定资产与办公设施等固定资产与办公设施等 我国规定，商业银行不得投资于非自用不动产。我国规定，商业银行不得投资于非自用不动产。 商业银行的基本功能；损失的可能性；流动性；商业银行的基本功能；损失的可能性；流动性；我国房地产泡沫问题我国房地产泡沫问题 日本泡沫经济的崩溃：日本泡沫经济的崩溃：20世纪世纪90年代初，经济陷年代初，经济陷入萧条，至今尚未完全恢复入萧条，至今尚未完全恢复

28、我国已出现房地产泡沫迹象。我国已出现房地产泡沫迹象。 财经财经2004年年5月月5日号日号 房地产泡沫的判断：房地产价格的上涨持续超过房地产泡沫的判断：房地产价格的上涨持续超过国民收入增长的幅度，此时的房地产价格上涨就是国民收入增长的幅度，此时的房地产价格上涨就是不可持续的。不可持续的。 我国的特殊国情：被压抑我国的特殊国情：被压抑20年的住房需求的瞬间年的住房需求的瞬间释放，带来住房需求的畸形膨胀释放，带来住房需求的畸形膨胀 商业银行抵押率的设置：商业银行抵押率的设置：70%，防范与控制风险，防范与控制风险6.4 商业银行表外业务商业银行表外业务 6.4.1 无风险的表外业务无风险的表外业务

29、 6.4.2 有风险的表外业务有风险的表外业务 商业银行表外业务是指商业银行所从事的不列入商业银行表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。 提供非资金的服务，服务与提供资金相分离。提供非资金的服务，服务与提供资金相分离。 只有当客户根据银行的承诺提取资金或当约定的只有当客户根据银行的承诺提取资金或当约定的或有事件发生时，潜在的或有资产和或有负债才会或有事件发生时，潜在的或有资产和或有负债才会成为银行的实际资产和负债。成为银行的实际资产和负债。 或有资产：贷款承诺、票据发行便利或有资产：贷款承诺、票据发行便利 或有负债

30、：保函、信用证或有负债：保函、信用证 增加银行的手续费收入增加银行的手续费收入 分为无风险和有风险的表外业务分为无风险和有风险的表外业务6.4.1 无风险的表外业务无风险的表外业务 银行只提供金融服务，不承担任何资金损失的风银行只提供金融服务，不承担任何资金损失的风险，以收取手续费为目的的业务活动，又称中间业险，以收取手续费为目的的业务活动，又称中间业务。如结算服务、咨询和代理业务。务。如结算服务、咨询和代理业务。 1.汇兑业务汇兑业务 2.结算业务结算业务 3.代理业务代理业务 4.信托业务信托业务 5.租赁业务租赁业务 6.银行卡业务银行卡业务 7.咨询业务咨询业务2.结算业务结算业务 结

31、算工具：商业银行用于结算的各种票据，包括结算工具：商业银行用于结算的各种票据，包括本票、汇票和支票。本票、汇票和支票。 结算方式：同城结算方式（支票结算、票据交换结算方式：同城结算方式（支票结算、票据交换所）、异地结算方式（汇款、托收、信用证和电子所）、异地结算方式（汇款、托收、信用证和电子资金划拨系统）资金划拨系统） 票据的承兑、转让和背书：票据的承兑、转让和背书：3.代理业务代理业务 代理融通业务：代售账款或收买应收账款，是由代理融通业务：代售账款或收买应收账款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方

32、式。并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 保管箱出租业务：充分利用银行的信誉优势和安保管箱出租业务：充分利用银行的信誉优势和安全优势全优势 代理发行有价证券：充分利用银行的信誉、分支代理发行有价证券：充分利用银行的信誉、分支机构优势机构优势4.信托业务信托业务 委托人、受托人和受益人委托人、受托人和受益人 充分利用银行的信誉优势、分支机构优势、风险充分利用银行的信誉优势、分支机构优势、风险管理优势管理优势 受人之托，代人理财受人之托，代人理财 信托合约成为有价证券信托合约成为有价证券 财富的积累财富的积累 专业技能专业技能 个人制约个人制约5.租赁业务租赁业务 租赁是由财产所有者（出租人）按照

33、契约规定，租赁是由财产所有者（出租人）按照契约规定，将财产租给使用者（承租人）使用，承租人按照契将财产租给使用者（承租人）使用，承租人按照契约规定交纳一定的租金给出租人，出租人对财产保约规定交纳一定的租金给出租人，出租人对财产保有所有权，承租人只享有使用权。有所有权，承租人只享有使用权。 形式：融资性租赁、操作性租赁、回租租赁和转形式：融资性租赁、操作性租赁、回租租赁和转租赁租赁 融资性租赁是以融通资金为目的的租赁；操作性融资性租赁是以融通资金为目的的租赁；操作性租赁又称服务型租赁，是由出租人向承租人提供一租赁又称服务型租赁，是由出租人向承租人提供一种特殊的租赁，如设备的短期使用或利用服务；回

34、种特殊的租赁，如设备的短期使用或利用服务；回租租赁是财产所有人将其财产出售以后又租回使用租租赁是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式；转租赁又称再租赁，是将设备或的一种租赁方式；转租赁又称再租赁，是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。财产进行两次重复租赁的方式。 6.银行卡业务银行卡业务 银行卡是由银行发行、供客户办理存取款业务的银行卡是由银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称，包括信用卡、支票卡、自动新型服务工具的总称，包括信用卡、支票卡、自动出纳机卡、记账卡和灵光卡。出纳机卡、记账卡和灵光卡。 7.咨询业务咨询业务 专业人才和信息优势专业人才和信息优势 其他：财务

35、顾问、资信评估其他：财务顾问、资信评估商业银行拓展中间业务的重要意义商业银行拓展中间业务的重要意义 1. 经济运行的新变化，提出全方位的金融服务要经济运行的新变化，提出全方位的金融服务要求：假日经济（旅游经济）求：假日经济（旅游经济） 2.商业银行走出困境的有效途径商业银行走出困境的有效途径 3.国际银行业发展的趋势：利差缩小、优质客户国际银行业发展的趋势：利差缩小、优质客户分流分流 4.来自入世的压力：外资银行的进入（扬长避短）来自入世的压力：外资银行的进入（扬长避短） 5.中间业务的特点中间业务的特点 6.银行资源的充分利用：代售保险和基金、承兑银行资源的充分利用：代售保险和基金、承兑 四

36、大国有商业银行分支机构优势的辨证思考：四大国有商业银行分支机构优势的辨证思考：6.4.2 有风险的表外业务有风险的表外业务 担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目关的或有项目 1.担保和类似的或有负债：履约担保书、投标保担保和类似的或有负债：履约担保书、投标保证书、预付款保函、留置金保函、贷款担保、备用证书、预付款保函、留置金保函、贷款担保、备用信用证、跟单信用证和有追索权的交易等。信用证、跟单信用证和有追索权的交易等。 2.承诺：票据发行便利承诺：票据发行便利 3.与利率或汇率有关的或有项目与利率或汇率有关的或有项目 货币和利率互换、

37、期权、货币和利率期货、远期货币和利率互换、期权、货币和利率期货、远期利率协议利率协议补充：商业银行业务之间的关系补充：商业银行业务之间的关系 1.表外业务（中间业务）与负债业务、资产业务表外业务（中间业务）与负债业务、资产业务之间的关系：相互促进之间的关系：相互促进 例题：建立在活期存款账户基础上的转帐结算例题：建立在活期存款账户基础上的转帐结算 贷款企业必须在银行开立基本账户贷款企业必须在银行开立基本账户 2.负债业务与资产业务之间的关系：负债业务与资产业务之间的关系： 1）负债决定资产）负债决定资产 （1）规模或数量方面）规模或数量方面 （2）结构或质量方面）结构或质量方面 2）资产反作用

38、于负债）资产反作用于负债6.5 商业银行经营与管理商业银行经营与管理 6.4.1 商业银行的经营原则商业银行的经营原则 6.4.2 商业银行的管理理论商业银行的管理理论6.4.1 商业银行的经营原则商业银行的经营原则 1.盈利性盈利性 2.安全性安全性 3.流动性流动性 4.三性的对立统一三性的对立统一1.盈利性盈利性 1）概念：取得盈利、利润）概念：取得盈利、利润 2）来源：收入减成本）来源：收入减成本 3）原因：）原因： （1）商业银行作为企业的本质）商业银行作为企业的本质 （2）提高竞争力和增强自身信誉）提高竞争力和增强自身信誉 （3）构建有效的激励机制的物质基础）构建有效的激励机制的物

39、质基础 4）措施：全方位的资金运用）措施：全方位的资金运用2.安全性安全性 1）含义：）含义：免受或少受损失免受或少受损失 2）原因：特殊的经营方式；经营中面临诸多风）原因：特殊的经营方式；经营中面临诸多风险险 3）如何：尽可能可回避风险，采取各种有效措）如何：尽可能可回避风险，采取各种有效措施转移和分散风险（财产保险）施转移和分散风险（财产保险）3.流动性流动性 1）概念：一种在不损失价值情况下的变现能力，）概念：一种在不损失价值情况下的变现能力，一种足以应付各种支付、充分的资金可用能力一种足以应付各种支付、充分的资金可用能力 以较低的成本有效地筹集资金以较低的成本有效地筹集资金 资产流动性

40、、负债流动性资产流动性、负债流动性 2）衡量：贷款）衡量：贷款/存款、流动性资产存款、流动性资产/全部负债、超全部负债、超额准备金、流动资产减易变性负债、存款增长率减额准备金、流动资产减易变性负债、存款增长率减贷款增长率贷款增长率 3）流动性管理：资金汇集法、资金匹配法、缺）流动性管理：资金汇集法、资金匹配法、缺口监察法口监察法 4）原因：商业银行特殊的经营方式，应付存款）原因：商业银行特殊的经营方式，应付存款人提取存款和对新的优质客户发放贷款的需要人提取存款和对新的优质客户发放贷款的需要 5）如何：多层次的流动性储备，积极运用主动）如何：多层次的流动性储备，积极运用主动负债负债4.三性的对立

41、统一三性的对立统一 三性之间呈现二律背反规律三性之间呈现二律背反规律 协调：盈利性是目标，流动性是前提，安全性是协调：盈利性是目标，流动性是前提，安全性是保障保障6.4.2 商业银行的管理理论商业银行的管理理论 1.资产管理理论资产管理理论 2.负债管理理论负债管理理论 3.资产负债联合管理理论资产负债联合管理理论1.资产管理理论资产管理理论 1）资产管理理论的发展）资产管理理论的发展 真实票据论：商业贷款理论真实票据论：商业贷款理论 转换理论：资产转换理论转换理论：资产转换理论 预期收入理论：未来的收入预期收入理论：未来的收入 超货币供给理论：全方位的金融服务超货币供给理论：全方位的金融服务

42、 2）资产管理的方法：对具体贷款的管理、对信）资产管理的方法：对具体贷款的管理、对信用的评估分析、对投资的管理用的评估分析、对投资的管理 贷款审查的贷款审查的6C原则：品德（原则：品德（Character）、能力）、能力（Capacity）、资本（）、资本（Capital）、担保或抵押）、担保或抵押（Collateral）、环境（）、环境（Condition）、连续性）、连续性（Continuity） 真实票据论：商业贷款理论，为应付存款提取的真实票据论：商业贷款理论，为应付存款提取的需要，银行资产必须具有较大的流动性，银行只适需要，银行资产必须具有较大的流动性，银行只适宜发放短期的与商品周转

43、香联系的商业贷款。宜发放短期的与商品周转香联系的商业贷款。 转换理论：银行能够保持流动性，关键在于银行转换理论：银行能够保持流动性，关键在于银行持有的资产能否转让变现；银行资产就不必非限于持有的资产能否转让变现；银行资产就不必非限于短期商业贷款不可。短期商业贷款不可。 预期收入理论：任何银行资产能否到期偿还或转预期收入理论：任何银行资产能否到期偿还或转让变现，归根到底是以未来的收入为基础的。让变现，归根到底是以未来的收入为基础的。 超货币供给理论：银行信贷提供货币只是达到其超货币供给理论：银行信贷提供货币只是达到其经营目标的手段之一，除此之外，银行不仅有多种经营目标的手段之一，除此之外，银行不

44、仅有多种可供选择的手段，而且有广泛的同时兼达的目标，可供选择的手段，而且有广泛的同时兼达的目标，因此，银行资产管理应超越货币的狭隘眼界，提供因此，银行资产管理应超越货币的狭隘眼界，提供更多的服务，从而使银行资产管理达到了前所未有更多的服务，从而使银行资产管理达到了前所未有的广度和深度。提倡大力发展中间业务的理论。的广度和深度。提倡大力发展中间业务的理论。2.负债管理理论负债管理理论 积极运用主动负债积极运用主动负债 购买理论和销售理论购买理论和销售理论 负债渠道：发行可转让大额定期存单，发行债券，负债渠道：发行可转让大额定期存单，发行债券，扩大非存款性资金来源，通过银行持股公司出售商扩大非存款

45、性资金来源，通过银行持股公司出售商业票据业票据3.资产负债联合管理理论资产负债联合管理理论 从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，从资产和负债两方面综合考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同的资产和根据银行经营环境的变化，协调各种不同的资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，做出最优化的资产负债组合，以满足盈利性、安全做出最优化的资产负债组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。性和流动性的要求。 1.利率敏感性缺口利率敏感性缺口 2.流动性缺口流动性缺口 3.期限匹配和利差期限匹配和利差 4.金融衍生品交易金融衍

46、生品交易 我国商业银行流动性管理困境：以国债投资为例我国商业银行流动性管理困境：以国债投资为例 2003年，我国银行间市场债券存量达年，我国银行间市场债券存量达28万亿元，万亿元， 1.“四五百亿元市值灰飞烟灭，这无疑是一个沉重打击！四五百亿元市值灰飞烟灭，这无疑是一个沉重打击！” 从从2003年年8月月21日至日至10月月20日，国债市场在长达日，国债市场在长达40天的大天的大跌过程中经历了三个阶段：首先是从跌过程中经历了三个阶段：首先是从8月月21日至日至29日，市场日，市场利率大涨，短期债券收益率强劲回升；第二阶段是从利率大涨，短期债券收益率强劲回升；第二阶段是从9月月1日日至至12日，

47、短期利率的居高不下带动了长期债券收益率升幅提日，短期利率的居高不下带动了长期债券收益率升幅提高；而从高；而从9月月15日开始，中、长期债加速下跌，引发了整个日开始，中、长期债加速下跌，引发了整个国债市场从国债市场从1997年以来最大的下跌，上证国债指数一度跌破年以来最大的下跌，上证国债指数一度跌破97点。点。 2.根据国内一家研究机构的资料，根据国内一家研究机构的资料，2003年交易所市场年交易所市场22只只国债现券中，只有国债现券中，只有12只的年回报率为正数。这一数字意味着，只的年回报率为正数。这一数字意味着，2003年最后年最后4个月内，绝大多数参与国债交易的机构都难逃个月内，绝大多数参

48、与国债交易的机构都难逃赔钱的厄运。对于这段心痛的经历，几乎所有金融机构都不赔钱的厄运。对于这段心痛的经历，几乎所有金融机构都不愿提及，更不愿透露细节和具体数字。从票面上粗略计算，愿提及，更不愿透露细节和具体数字。从票面上粗略计算，全行业的损失金额应在全行业的损失金额应在400亿元亿元500亿元之间。亿元之间。 3. 2004年年4月月19天，交易所国债市场出现了历史上罕见的天，交易所国债市场出现了历史上罕见的下跌，一天写下三项记录：上证国债指数报收下跌，一天写下三项记录：上证国债指数报收93.92点，创点，创历史新低；上证国债指数跌幅达到历史新低；上证国债指数跌幅达到1.12%，创单日最大跌幅

49、；，创单日最大跌幅；单只券种的跌幅超过了单只券种的跌幅超过了6%。以昨日各券种的收盘价简单估。以昨日各券种的收盘价简单估算，仅仅一天，交易所国债市场的市值便蒸发了算，仅仅一天，交易所国债市场的市值便蒸发了35亿元。亿元。 4.国债发行利率首次超过扣税后的同期银行贷款利率。国债发行利率首次超过扣税后的同期银行贷款利率。 2004年年4月月24日，这件事发生在日，这件事发生在2004年第三期（五年期）年第三期（五年期）记账式国债的发行中。在银行间债市和交易所债市记账式国债的发行中。在银行间债市和交易所债市70余家机余家机构的竞标下，该国债最终的加权平均发行利率为构的竞标下，该国债最终的加权平均发行

50、利率为44164。 据中国银行专家介绍，目前五年期银行贷款的基准利率水据中国银行专家介绍，目前五年期银行贷款的基准利率水平为平为576，如果不考虑计提不良资产准备等因素，仅扣，如果不考虑计提不良资产准备等因素，仅扣除除33的所得税和的所得税和5的营业税，则贷款税后收益为的营业税，则贷款税后收益为357。相比之下，当期国债相比之下，当期国债44164的免税收益水平，超出扣税的免税收益水平，超出扣税后的五年期银行贷款利率后的五年期银行贷款利率85个基点（万分之一为一个基点）。个基点（万分之一为一个基点）。 商业银行利率风险管理的重要性商业银行利率风险管理的重要性 某商业银行持有资产总额某商业银行持