2012年初级经济师金融考试真题及答案.doc

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1、2012年初级经济师金融考试真题及答案一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)1. 我国的城市合作银行及城市商业银行是在( )的基础上发展起来的。A.城市信用社 B.农村信用社 C.股份制银行 D.合资银行答案A【解析】城市合作银行是在中心城市及发达地区城市信用社清产核资的基础上，通过 吸收地方财政、企业入股组建而成的。城市商业银行的前身是城市合作银行。2. 流动资产不包括( )。A.应收账款 B.短期投资 C.短期贷款 D.在建工答案D【解析】资产，指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。资产包括流动资产、长期贷款、

2、固定资产、无形资产等。其中，流动资产，是指可以在1年内变现或者耗用的资产，包括各种现金资产、短期贷款、短期投资以 及库存证券等。3. 商业银行是 以_为目标，以_为对象的，综合性、多功能的金融企业。( )A. 国民经济平稳运行;社会筹资B. 利润最大化;经营金融资产和金融负债C. 国家经济宏观适度调控;经营金融资产D. 盈利;经营金融负债答案：B【解析】金融制度，指一个国家以法律形式所确定的金融体系结构，以及组成该体系的各类金融机构的职责分工和相互关系的总和。金融制度主要有中央银行制度、商业银行制度、政策性金融制度以及金融监管制度。其中商业银行制度中，商业银行是以追逐利润最大化为目标，能够吸收

3、存款，以经营金融资产和金融负债为对象，从事经营活动的金融企业。4. 某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为500万元，利息为5万元，该笔业务的年拆借利率为( )。A. 1% B. 3% C. 0.33% D. 4%答案B【解析】同业拆借利率是一定期限的拆借利息与拆借本金的比率，具体计算时要与拆 借的期限相一致。其公式为：5：我国中央银行基本上是按照()划分货币层次的。A.银行利率 B.金融法规C.企业经营状况 D.金融资产的流动性答案D【解析】货币层次划分的主要依据是流动性原则。流动性，是指某种金融资产转 化为现金或现实购买力的能力。流动性好的金融资产，价格稳定、还原性强，可随时在金融 市场上转

4、让、出售。6. -个国家的外汇储蓄主要取决于( )。A. 黄金收购量与销售量 B.国际收支状况C.金价变动 D.汇价变动答案：B【解析】一个国家的国际收支状况决定了这个国家的外汇储备。一个国家在一定时期内，国际收支如果是顺差，则外汇储备增加，中央银行增加基础货币投放，货币供应量扩张; 反之，国际收支如果是逆差，则外汇储备减少，中央银行收回基础货币，货币供应量缩减。7. 金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按( )的利率计算。A.活期储蓄存款 B.定期储蓄存款C.结息日的活期储蓄存款 D.存人日的活期储蓄存款答案：C【解析】个人活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日

5、，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。结算的利息并入本金起息。未到结息日清户的按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。8. 在下列( )情况下，货币材料的不足是通货紧缩的根本原因。A.以纸币为本位币 B.足值货币流通C.以贵金属为足值货币 D.银行券出现答案：C【解析】商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币，又称足值货币。商品货币主要 有实物货币和金属货币两种形态。随着稀有金银的频繁开采，以贵金属为足值货币的货币材料供给不足，导致通货紧缩。9. 实际利率是指( )。A.中央银行制定的利率 B.金融机构现行的利率C.名义利率扣除通货膨胀率后的利率 D.由借贷双方通过竞争形成的利率答案C【

6、解析】名义利率是以名义货币表示的利息率。实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率。即：实际利率=名义利率-通货膨胀率。10. 关于银行信用，下列说法正确的是( )。A.它是以货币形态提供的 B.银行信用的产生早于商业信用C.银行信用的债权人是商业企业 D.它是各类单位以货币形式提供的信用答案A【解析】银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行和各类金融机构是社会的信用中介，从吸收存款的角度考察，银行是存款人的债务人;从发放贷款的角度考察，银行是借款人的债权人。11. 属于租赁信用的是( )。A.补偿贸易 B.来料加工C.经营租赁

7、D.赊销答案C【解析】租赁信用是租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。其主要形式包括：金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式;经营租赁，又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁12. 在社会可聚集的闲资金一定的条件下，存款利率水平和吸收存款的数量成( )。A.正比 B.反比C.有时正比有反比 D.不相关答案：A【解析】银行调整利息率对借贷资本的聚集规模有很大的影响，在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，提高存款利率有利于吸收存款，降低存款利率不利于吸收存款，利息率越高，对社会闲置资金聚集的就越充分。因此，存款利率水平和吸收存款

8、的数量成正方向变化。13. 某人借款1OOO元，如果年利率10%,两年到期后归还(期数为2)，按复利计算，到期时借款人应支付的利息为( )。A. 1 210 元 B. 210 元 C. 1 000 元 D. 2 210 元答案B【解析】复利计息是指在计算利息额时，要按一定期限(如一年)，将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。计算公式为：本利和=本金X (1+利率)期数。利息=本利和-本金。到期时借款人应支付的利息=1 OOO X (I + 10% )1 000 =210(元)。14. 某银行2004年3月25日向工厂发放临时贷款10万元，贷款期限为3个月(假设月利 率为

9、9)该厂于2004年6月25日向银行按期还贷，应计收利息为( )。A. 27 000 元 B. 2 700 元 C. 2 000 元 D. 7 000 元答案B【解析】贷款利息有两种计息方式：定期结息计息和利随本清计息。本题中属于利随本清计息方式。利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。利息=还款金额X月数X月利率=10 x3 x9%o =0.27 (万元)，即2 700元。15. ( )是存款货币和现金货币流通的总渠道。A.现金发行和现金投放 B.银行信贷投放和回笼C.现金投放和回笼 D.现金归行和现金回笼答案：B【解析】银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道

10、。例如，当借款人归还银行贷款时，如果用现金货币归还，流通中现金量减少;若用银行存款货币归还，则存款货币减少。反之，当借款人从银行获得贷款时，若直接提取现金，流通中现金增加;若转入借款人在银行的存款账户，则存款货币增加，银行的其他信贷投放和回笼都有同样的规律。16. 存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是( )。A.专用存款账户 B.-般存款账户C.基本存款账户 D.临时存款账户答案C【解析】基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要

11、，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。17. 1995年3月18日公布并施行的( )规定中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。A. 中华人民共和国金融法B. 中华人民共和闰银行法C. 中华人民共和国中国人民银行法D. 中华人民共和国金融行业管理条例答案C【解析】我国现行的中华人民共和国中国人民银行法规定：中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和实施货币政策，防范和化解金融风险，维

12、护金融穗定。18. 政策性银行是政府出于特定目的设立，或由政府施以较大干预，以完成政府的特定任务，满足( )需求而设立的金融机构。A.货币流通畅通 B.整个国家社会经济发展C.金融系统管理 D.大中型企业生产答案：B【解析】政策性银行一般是由政府通过直接出资或担保等形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。政策性银行的产生和发展是国家干预、协调经济的产物。我国目前有国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行。19. ( )办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本建设和技术改造贷款。A.农业信用合作社 B.中国农业银行C.中国农业发展银行 D.中国

13、农民银行答案：C【解析】中国农业发展银行成立于1994年11月18日。其主要任务是：按照国家的 法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务;代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。20. 农村信用合作社是中国农村( )的合作金融组织。A.行政性 B.政策性 C.生产性 D.群众性答案D【解析】我国的信用合作社是群众性合作金融组织。其本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务。农村信用合作社是中国农村金融体系的重要组成部分，也是目前主要的合作金融组织形式。它是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担

14、责任，依法享有民事权利，承担民事责任。21. 金融中介机构按业务特征可分为( )。A.银行与非银行金融机构 B.银行与证券机构C.银行与信贷机构 D.典当行与银行答案：A【解析】金融中介按照活动领域可以分为直接金融中介和间接金融中介;按职能作用可以分为金融调控、监管机构和一般金融机构;按业务特征可以分为银行和非银行金融中介;按照在金融活动中所起的作用可分为融资类金融中介、投资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介;按照资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。22. 金融机构拥有的资本过多会( )成本。A.提高 B.降低C. 没影响 D.有时提高有时降低答案

15、：A【解析】一般来讲，金融企业资本充足率应有一个适度的量。资本过多会浪费资源，又导致筹集和管理费用的增加，提高资金成本，降低收益。而资本过少既影响金融企业的信誉，不能满足业务经营的需要，还会增加对存款及其他负债的需求，同样也可能使筹资成本上升，收益水平下降。23. 我国商业银行法规定，设立商业银行的注册资本最低限额为( )人民币。A. 1亿元 B. 5亿元 C. 10亿元 D. 20亿元答案C【解析】我国商业银行的执照由中国银监会发放，要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。24. 盈余公积金包括_和_。( )A. 法定盈余公积

16、;任意盈余公积 B_资本公积;任意盈余公积C. 任意盈余公积;决议盈余公积 D.自由盈余公积;有限盈余公积答案A【解析】盈余公积金是指金融企业按照规定从税后利润中提取的，用于自我发展的一种积累，包括法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润(减弥补亏损)的10%提取，累计达到注册资本的50%时，可不再提取。任意盈余公积可按照公司章程或股东会议的决议提取和使用。25. ( )是股份有限公司式的商业银行资本的基本形式。A. 优先股资本 B.公积金C.税后留利 D.普通股资本答案D【 解析】普通股是股票中最普遍和最主要的形式，它是指对股东不加以特别的限制而享有平等

17、权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票。26. 在我国，按照证券投资基金法的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。A.证券公司 B.商业银行C.人民银行及派出分支机构 D.证券交易所答案B【解析】在我国，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。公司制基金是按照公司法组成的以盈利为目的的投资于有价证券的投资公司。27. 中国政府向某国政府提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归人同际收支平衡表的( )中。A.贸易收支 B.劳务收支C.单方面转移 D.官方

18、储备答案C【解析】国际收支平衡表包括的主要项目有：经常项目、资本与金融项目、结算或平衡项目、误差和遗漏。其中，经常项目又分为贸易收支、劳务收支和转移三项：贸易收支，包含进口和出口贸易收支;劳务收支，包括运输、保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出，以及由于资本输出(入)、信贷和投资所引起的利息、股息和利润的收入和支出;转移收支，又称单方面转移，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。28. 提供贷款的银行和非银行金融机构为( )。A.借款人 B.保证人 C.贷款人 D.其他关系人答案C【解析】贷款人是指提供贷款的银行和非银行机构。贷款人必须是经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发

19、的金融机构法人许可证或金融机构营业许可证，并经工商行政管理机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。29. 人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域为( )。A.现金发行 B.现金归行C.现金投放 D.现金回笼答案C【解析】由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域-即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放。30. 贷款的物质保证是否充足属于( )。A.贷款的审批 B.贷后检查C.对借款人信用等级的评估 D.贷前调查答案B【解析】贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况进行动态跟踪，对借款人经营情况、贷款用途、还款能力等相关信息情

20、况进行跟踪检查，并根据检查结果填写贷款跟踪检查表。对于物质保证是否充足属于贷后检查的内容。31. 商业银行所持证券的发行人到期不能履行还本付息义务而使证券持有人蒙受损失的可能性属于( )。A.利率风险 B.投资风险 C.信用风险 D.货币风险答案C【解析】信用风险，即一方不能屐行责任而导致另一方发生损失的风险。本题中，证券发行人到期不能履行还本付息义务导致证券持有人蒙受损失的风险属于信用风险。32. 商业银行与客户往来影响银行可用头寸增加的因素是( )。A. 存款户提现B. 本行客户对异地汇出款C. 客户交存现金D. 本行客户用贷款偿还他行客户债务答案C【解析】商业银行与客户往来对可用头寸的影

21、响如下表所示。33. 商业银行与同业往来影响银行可用头寸减少的因素是( )。A.由他行调人资金 B.同业往来利息收人C.由上级行调人资金 D.同业拆出资金答案D【解析】商业银行与同业来往对可用头寸影响如下表所示。34. 商业银行的基础头寸，包括( )。A. 在央行超额准备金存款与业务库存现金之和B. 央行法定准备存款加上库存现金C. 业务库存现金减去央行超额准备金存款D. 业务库存现金减去央行法定准备存款答案A【解析】基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成，其计算公式是：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金

22、存款。35. 广义的金融市场是指以( )这种特殊商品为交易对象，通过买卖各种金融商品 融通资金的市场。A.信用 B.金融 C.现金 D.货币答案D【解析】金融市场是指资金供求各方实现资金融通或进行金融商品交易的市场，有广义和狭义之分。广义的金融市场是指以货币这种特殊商品为交易对象，通过买卖各种金融商品融通资金的市场;狭义的金融市场一般是指有价证券市场，既股票和债券的发行和流通市场。36. 票据市场是以票据作为工具，通过 和 进行融资活动的货币市场。(_ )A.托收承付;汇兑 B.信用卡;银行本票C. 汇兑;贴现 D.票据承兑;贴现答案D【解析】货币市场主要包括票据市场、同业拆借市场、证券回购市

23、场、可转让大额存单市场等。其中，票据市场是通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货中市场。票据的发行可采取企业自行发行或委托交.易商代理发行两种方式。其发行价格通常低于票据面额，即以贴现方式发行。37. 与股票交易的价格相比，债券交易价格的波动幅度( )。A.与之相同 B.小于前者C. 大于前者 D.几乎为0答案B【解析】债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格，是债券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格，也称为债券的行市。与股票交易价格一样，债券交易价格也是事先难以确定的，但其波动幅度要比股票交易价格小得多。38. ( )是指通过货币收付的方式结清企业、单位和个人之间的因商品交易

24、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算的行为。A.现金支付 B.支付手段C.支付结算 D.淸算答案C【解析】支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算行为。银行在结算过程中主要通过活期存款科目办理收付。根据有关结算方式的特点，.还应设置汇出汇款本票贴现科目以及存放中央银行款项 清算资金往来等科目。39. 各商业银行总行根据统一的支付结算办法，结合具体情况，可以制定补充规定，但须报经( )批准后执行。A.国务院 B.中国人民银行总行C.财政部 1).全国人民代表大会答案B【解析】根据支付结算办法第二十条规定：中国人民银行总行

25、负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。40. 支票的提示付款期限自出票日起()。A. 10天 B. 20天 C. 30天 D.两个月答案A【解析】支票的提示付款期限自出票日起10天。出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。出票人仍应对收41. ( )是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。A.货币计量

26、假定 B.会计主体假定C.持续经量假定 D.会计分期假定答案B【解析】会计主体假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围,确立会计主体才能划定会计所要处理的各项交易或事项的范围，把握会计处理的立场。42. 在相当长的一段历史时期，为了弥补财政赤字，国家政权利用货币 与_ 相分离的现实，直接发行并强制流通纸制的价值_ ( )答案D【解析】在相当长的一段历史时期，一些国家为了弥补财政赤字，利用货币名义价值与实际价值相分离的现实，直接发行并强制流通纸制的价值符号，如英国财政部门发行过的纸钞、美国政府发行过的绿背钞票、日本政府发行过的纸钞等。这些都是国家纸币，但从性质上讲也是一种凭国家信用

27、流通的货币。A.名义价值;实际价值;凭证 B.成色;质量;符号C.重量;质量;符号 D.名义价值;实际价值;符号43. 根据人民银行监控指标的规定，逾期贷款率应不大于( )。A. 49.05% B. 8% C. 3.9% D. 30.22%答案B【解析】对银行资本风险比率的分析，可结合财务杠杆比率和逾期贷款率两个指标进行，三个指标有以下关系：资产风险比率=财务杠杆比率x逾期贷款率。财务杠杆比率一般可达10倍以上。逾期贷款率的高低在很大程度上取决于银行贷款发放与回收的管理水平和工作质量。逾期贷款率过高，会给银行带来过高的风险。因此人民银行规定逾期贷款率应不大于8%。44. 同定资本比率是( )。

28、A. 银行固定资产净值与实收资本之间的比率B. 银行固定资产净值与所有者权益之间的比率C. 银行固定资产总额与流动负债总额之间的比率D.银行同定资产总额与逾期贷款之间的比率答案A【解析】固定资本比率是银行固定资产净值与实收资本之间的比率，其计算公式如下：固定资本比率=固定资本比率过高，必然影响银行资本的流动性与实收资本盈利水平，不利于银行的经营，银行应拿出较大比率的资本金用于短期投资、抵押放款、拆放同业等业务，既可获取收益，又可随时变现，以防风险。45. 用于转账结算，流转于银行体系之内的信用货币是( )。A.现金 B.存款 C.银行券 D.黄金答案B【解析】在现代经济中，信用货币存在的形式主

29、要是流通中现金与银行存款。现金指流通中的现钞，一般用于日用消费品和零星商品交易，主要流转于银行体系以外。存款货币是信用货币的另一种存在形式，主要体现为单位、个人在银行账户上的活期存款。活期存款可用于转账结算，主要流转于银行体系之内。46. 中国银行业协会成立的时间是( )。A. 2000年5月10日 B. 2001年5月10日C. 1999年6月5日 D. 2001年6月10日答案A【解析】银行业的行业自律组织实行会员制，采用同业协会的组织形式，为独立的社团法人，理事会是会员大会的执行机构。中国银行业协会成立于2000年5月10日。47. ( )的外汇收支活动暂时不得进行远期交易。A.经常项目

30、下 B.投资项目下C.净收益项目下 D.资本项目下答案D【解析】外汇是指以外币表示的金融资产，包括外国钞票、外币支付凭证(票据、银行存款凭证等)和外币有价证券(债券、股票等)。外汇既然是一种资产，就可以和其他商品一样进行买卖。目前，远期银行结售汇业务的最长期限为180天，仅限于经常项目下的外汇收入和支出，资本项目下的外汇收支活动暂时不得进行远期交易。48. 东京同业拆借利率为( )。A. LIBID B. TIBOR C. HlBOR D. EUROBOR答案B【解析】在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是全国银行间拆借市场利率，即CHIBOR。

31、东京同业拆借利率(Tokyo In-terbank Offered Rate,简称TIB0R)是日本资金拆借市场的日利率，特别是银行间的风险资金拆借。49. 商业汇票的提示付款期限为汇票到期日起( )。A. 10天内 B. 2个月内C. 3个月内 D. 6个月内答案A【解析】商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10天内。收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载委托收款字样，在被背书人栏记栽其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书曰期。未按规定作成委托背书的，开户银行不予受理。50. 在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向( )申明理由。A.委托人 B.代收行C.托收行 D

32、.提示行答案D【解析】付款人的主要责任是接到代收行或提示行的通知，依照交单条件及时付款或履行承兑赎单手续。如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明理由，并依据托收委托书中的规定履行必要的手续。款人或持票人承担付款责任。51. 由于市场价格的变动而使银行遭受损失的风险称为( )。A.流动性风险 B.市场风险 C.利率风险 D.国家风险答案B【解析】市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。市场风险主要包括：汇率风险，由于汇率的变动而导致银行收益的不确定性;价格波动风险，银行投资买卖动产、不动产时由于市场价格的波动造成收益和资产价值下降的风险。52. 全部支取活期储蓄存款，按(

33、 )挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。A.结息日 B.存人日 C.清户日 D.开户日答案C【解析】活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。53. 随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的_与_ 逐渐分离。( )A.名义价值;实际价值 B.重量;质地C.价值;价格 D.重量;价值答案A【解析】随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的名义价值与实际价值逐渐分离。54. 巴塞尔协议的内容主要涉及商业银行的( )。A.资本计算和资本标准 B.资本规模C

34、.负债规模 D.资本计算答案B【解析】巴塞尔协议制定的目的是：通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。55. 按我国现行规定，可以向商业银行申请贴现的票据必须是( )商业汇票。A.未到期的已承兑 B.已到期的已承兑C.未到期的未承兑 D.已到期的未承兑答案A【解析】商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票连同贴现凭证，向银行申请贴现。56

35、. 马克思揭示的货币必要量规律，是以( )为基础的。A.价值规律 B.劳动价值论C.现金余额学说 D.货币需求答案B【解析】马克思揭示的货币必要量规律，是以他的劳动价值论为基础的。该理论的前提条件是：黄金是货币商品，以及完全的金流通。商品价格总额是既定的。商品价格并非取决于流通过程，而是取决于生产过程。这里考察的只是执行流通手段职能的货币量，而没有考察与整个再生产过程密切相联系的储蓄、投资、资本运动等引起的货币需求，甚至连同商品交易有关的信用交易、转账结算也排除在外。57. 下列票据中不能转让的是( )。A.银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.现金支票答案D【解析】选项A,收款人可以将未

36、填现金字样的银行汇票经背书转让给其他单位或个人。转让时，应在背书人栏签章，填明背书日期和被背书人;选项B,商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票连同贴现免证向银行申请贴现;选项C,收款人可以将填明转账字样的银行本票背书转让给在同一票据交换区内的其他单位或个人。选项D,在同一票据交换区内，转账支票可以背书转让，现金支票不能转让。58. 下列报表中采用多步式格式的报表是( )。A.损益表 B.资产负债表C.日计表 D.财务状况变动表答案A【解析】多步式损益表可以清晰地勾勒出收入与费用之间的内在联系，编排注意了收入与费用配比的层次性。具体计算分为四大部分：第一部分反映

37、主营业务的构成情况，包括营业收入、营业支出、营业税金及附加三项;第二部分反映营业利润的构成情况;第三部分是利润总额;第四部分是净利润。59. 按照贷款五级分类方法，哪三类贷款合称为不良贷款( )。A.关注、次级、可疑 B.次级、可疑、损失C.可疑、损失、关注 D.损失、次级、关注答案B【解析】1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施五级分类法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。60. 按低于票面额的价格发行，到期按票面额淸偿，发行价格与票额的差价是投资人的收 i,这种债券称为( )。A.固定利率债券 B.

38、浮动利率债券C.零息债券 D.可转换债券答案C【解析】选项C，零息债券是按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益;选项D,可转换债券指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。债券转换以后持有者的身份也相应发生改变，即由公司的债权人转换为公司的股东。二、多项选择题(共20题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有一个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)61. 下列选项中，关于流动性叙述正确的有( )。A.存款流动性要比现金大 B.存款收益性要比现金大C.存款流动性要比现金小 D.存款收益性要比现金小E.存款流

39、动性与现金流动性相同答案BC【解析】现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有涑动性强、安全性高、交易成本低的特点。而存款的流动性比现金要小，但收益性比现金高。62. 下列关于财政收支的说法正确的有( )。A. 一切财政收支都要经由中央银行的账户实现B. 财政收人过程意味着货币从商业银行账户流人中央银行账户C. 财政收人过程实际上是普通货币收缩为基础货币的过程D. 财政收支不会引起货币供应量的倍数变化E. 财政收支对货币供应量的最终影响，取决于财政收支状况及其平衡方法答案

40、ABCE【解析】在现代信用货币制度下，中央银行代理或经营国库业务，国家财政的收入都要通过商业银行经收，最后划转中央银行形成中央银行的信贷收入和资金来源，国家财政的一切支出，都要通过中央银行的财政金库存款拨付，划转到在商业银行开户的各单位去，一方面是财政支出，另一方面是中央银行财政金库存款减少，构成中央银行信贷支出和信贷资金来源的减少，同时接受财政拨款的单位在商业银行的存款增加，因而构成商银行信贷资金收入和资金来源的增加。63. 我国金融资产管理公司的主要业务范围是( )。A. 收购、接管银行划转的不良资产B. 投资咨询与顾问C. 接受其他金融机构委托、发放贷款D. 直接投资与资产证券化E. 债

41、务追索和重组答案ABDE【解析】根据有关规定，我国金融资产管理公司的业务范围是：收购、委托、接管从商业银行剥离出来的不良资产;债务追索和重组，资产置换、转让及销售，企业重组，债权转股权及阶段性持股;投资咨询与頋问，企业审计与破产清算，资产及项目评估，向金融机构借款，向中央银行申请贷款，发行债券;资产管理范围以古的推荐企业上市和债券股票承销，直接投资及资产证券化等。64. 以下关于利息的说法，正确的有( )。A. 利息是从属于信用的一个经济范畴B. 信用关系是实现社会财富再分配的工具C. 利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价D-利息是借款人由于借出货币使用权而从贷款人那里获得的报酬E.信用关

42、系是利息产生的基础答案ACE【解析】利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，或者说是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。利息是从属于信用的一个经济范畴，信用关系是利息产生的基础。利息来源、服务于社会再生产过程，是实现社会财富再分配的工具。65. 商业银行的职能包括( )。A-信用中介 B.支付中介C.发行中介 D.信用创造E.金融服务答案ABDE【解析】商业银行是最为典型的金融中介机构，其主要职能有：信用中介职能，是商业银行最基本的职能;支付中介职能，是其他金融机构所不具备的;信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的;金融服务职能，商业银行联系面广、信息灵通，可以

43、为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。66. 关于巴塞尔协议，下列说法正确的有( )。A. 规定了银行资产风险权数的具体计算方法B. 认为资本充足率可以用公式：资本充足率=资本/风险资产=(核心资产+附属资产)/ (资产X风险权数)C. 它是国际银行业一个划时代的文件D. 认为补充资本占全部资本的比例，最多不超过40%E. 资本充足率最低标准为4%答案ABC【解析】巴塞尔协议是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。其制定目的是：通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体

44、系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。认为资本充足率最低标准要达到8% ,其计算公式为：资本充足率=资本/风险资产=(核心资本+附属资本)/ (资产x风险权数)，其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资的50%。67. 对借款人的限制有( )。A. 不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款B. 不得套取贷款牟取非法收人C. 不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款D.除国家另有规定外，借款人不得用贷款从事股本权益性投资E.不得向关系人发放贷款答案ABCD【解析】借款人是向银行和非银行金融机构措款的企

45、业单位和个人。借款人应遵守以下限制：不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款;不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等;除国家另有规定外，不得用贷款从事股本权益性投资;不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务;依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机;不得套取贷款用于借贷牟取非法收入;不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款;不得采取欺诈手段骗取贷款。选项E,是对贷款人的限制。68. 贷款的偿还方式有( )。A.按期偿还 B.提前偿还C.展期偿还 D.逾期偿还E.呆滞偿还答

46、案ABCD【解析】贷款到期，可由倩款人主动开出结算凭证，归还贷款本息，或由贷款人从其存款账户中扣收贷款本息。借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期一笔贷款只能展期一次，短期展期最长时间不能超过原贷款期限，中长期展期最长时间不能超过原贷款期限的一半。故贷款可按期偿还，如到期不能偿还，可申请展期，逾期偿还;也可以在保证以前月份没有逾期且归还当月贷款的情况下选择提前还清贷款。69. 商业银行经营证券投资业务的功能有( )。A.获取收益 B.增强安全性C.降低风险 D.保持流动性E.合理避税答案ACDE【解析】商业银行经营证券投资业务的功能：保持流动性、获得收益。证券投资形成满足银行流动性需要的二级储备，对降低流动性风险有重要意义。分散风险、提高资产质量。证券投资可以提高银行资产的分散化程度，降低资产组合风险，提高资产的单位收益。合理避税。证券投资能实现避税，使银行资产的税后收益进一步提高。提供新的资金来源。投资证券催生了商业银行的新业务，如证券回购，这为商业银行融通短期资金提供了一种灵活的手段。70. 银行不得受理的银行汇票有( )。A. 持票人超过付款期限提示付款的B. 合法转让的票据C. 未填明实际结算金额的D. 实际结算金额超过出票金额的E. 缺少银行汇票联数或解讫通知的答案ACDE【解析】银行不得受理的银行汇票包括：银行汇票提示