请求调整崖城凝析油价格的报告(共13页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上请求调整崖城凝析油价格的报告一、海南中海油气有限公司08年销售、经营情况及分析；（1）销售、经营情况：全年利用资源量14.68万吨,其中海洋系统凝析油13.61万吨，外购凝析油1.07万吨，年加工凝析油10.89万吨，二次加工3.81万吨，产品产量10.84万吨，商品收率99.49%，吨油加工成本245元。年利用资源量同比增长15.4%，为预算的100%；年加工量同比下降14.8%为预算的97.8%；商品收率同比上升0.1%，为预算的100.09%，吨油加工成本同比增长17.2%为预算的91.17%。全年油品销售量13.84万吨，销售收入总额73261万元，同比分别增

2、长1.9%和14.3%；利润总额-6680万元，净利润-6754.3万元。与2008年预算相比，收入总额完成预算的92%，净利润完成预算的125%，油品销售量完成预算的100.7%。主营业务利润率由去年同期的8.86%下降为-5.5%，吨油利润亏损比预算增加263元，经营亏损比预算增加3745万元。本年应缴纳税费11714万元，比上年同期10107万元增加1607万元，涨幅16。（2）亏损原因分析：一是在国际油价暴涨，国家全额征收消费税，公司税负剧增，购销价格倒挂的情况下形成的。二是公司挂牌停产期间，作为管理者的海油一方，为保证上游生产，即使购销价格倒挂，也在按计划正常接收凝析油。导致原料库存

3、过高，同期化工产品暴跌，加大亏损。三是因为50%非海油股份的存在，油公司没有及时对原料作价公式调整。收购成为全资子公司可改变这种被动局面。二、2009年崖城凝析油资源量（万吨）：凝析油名称一季度二季度三季度四季度全年合计崖城凝析油1.5221.77.2三、崖城凝析油加工后的产品及所占比例：轻燃料油（48.95%）馏分油 /（混合苯）（33.428%）苯（6.16%）甲苯（5.146%）二甲苯（2.606%）液化气（1.87%）四、07-08年度下游产品的销售价格情况分析，南北方市场价差（不同季节）的原因和分析：2008年崖城凝析油的产品含17%税销售价格：月份馏分油轻燃料油苯粗甲苯混合二甲苯液

4、化气2008年1月份7750.00 7305.08 7672.20 7035.97 2008年2月份6200.00 7150.00 2008年3月份6330.00 6159.61 8450.00 7745.51 8000.01 6262.41 2008年4月份6680.00 6527.70 8550.00 8130.00 7498.00 6951.63 2008年5月份6550.00 6577.06 8300.00 8191.69 7164.32 2008年6月份6741.41 7348.60 8900.00 8671.25 8663.12 7468.99 2008年7月份7087.47 74

5、32.23 10150.00 9106.42 9084.98 6558.84 2008年8月份6891.54 9371.07 8568.23 8885.63 5714.11 2008年9月份6500.00 6801.50 8100.00 7333.14 8780.00 6570.00 2008年10月份6240.81 6874.90 2008年11月份3800.00 4660.91 2008年12月份3119.19 4451.60 2300.00 4323.76 49806299.752008年上半年7月份随着国际原油冲高回落以后，受金融危机影响，我国化工业需求迅速萎缩，产品价格直线下跌，到9

6、月份，行业盈利急转直下。经过前几年快速扩张，我国许多化工产业开始进入供过于求时代，随着近期需求的快速萎缩，供求矛盾异常突出。今年以来库存大增，尤其是三季度后，由于价格大跌，高价库存问题就更为突出。一般而言，石化业的景气周期为7至9年，在全球经济衰退带领下，2009年行业景气周期将迎来低谷，由于我国和中东地区的乙烯产能将2009年和2010年集中释放，所以石化产业还将在低位徘徊一至两年。五、崖城凝析油产品销售成本的组成；（1）崖城凝析油生产混合苯的成本构成：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计20

7、09年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.191.311825040.30 39777.01 1.82 873339.63 （2）崖城凝析油生产馏分油的成本构成：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计2009年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.191.311825040.30 860.4577.01 1.82 873803.09六、崖城凝析油需交消费税的产品及吨消费税额：1、崖城凝析油生产馏分油需交的消费税额产品2008年吨应纳消费税额（元）2

8、009年吨应纳消费税额（元）2008年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所增加的消费税额（元）馏分油（33.428%）27713859264629837038轻燃料油（48.95%）101.581249683974734747南山凝析油消费税（元/吨）1422886045718172、崖城凝析油生产混合苯需交的消费税额产品2008年吨应纳消费税额（元）2009年吨应纳消费税额（元）2008年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所增加的消费税额（元

9、）混合苯（33.428%）926轻燃料油（48.95%）101.5812496839747南山凝析油消费税（元/吨）14228397.47255.19调整产品结构后，停止生产占大额消费税的馏分油，重新生产不交消费税的混合苯或混合芳烃，崖城凝析油的产品就只有轻燃料油要交39747元/吨消费税，比2008年吨崖城凝析油交消费税14228元，吨崖城凝析油增加了255.19元消费税。如按原作价方式2009年1月购入崖城凝析油经济效益分析（生产混合苯，只有轻燃料油交消费税）。如按原作价方式2009年1月购入崖城凝析油经济效益分析（生产混合苯，只有轻燃料油交消费税）。七、2009年1月崖城凝析油不含税成本

10、：1、凝析油生产成本。（1）崖城凝析油生产混合苯的不含税成本：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计2009年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.191.31 1825040.30 39777.51 1.84 873340.15 （2）崖城凝析油生产馏分油的成本构成：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计2009年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.

11、191.311825040.30 860.4577.01 1.82 873803.092、2009年1月产品销售价格：轻燃料油（48.95%）混合苯（33.428%）苯（6.16%）甲苯（5.146%）二甲苯（2.606%）液化气（1.87%）吨含17%税销售价格（元/吨）不含税销售价格（元/吨）4532.83 3550.00 2563.473950.00 3636.323993.57 3936.133364.223、加工经济效益：（1）生产混合苯：月份塔皮斯油价 （美元/桶）不含加工成本 （元/吨）吨崖城凝析油不含税销售价格（元/吨）税前利润 （元/吨）2009年1月474253340.15

12、3364.2224.07（2）生产馏分油：月份塔皮斯油价 （美元/桶）不含加工成本 （元/吨）吨崖城凝析油不含税销售价格（元/吨）税前利润 （元/吨）2009年1月474253803.093364.22-438.87八、燃油税的影响： 2009年实施新的燃油税后，如果不调整产品结构，崖城凝析油生产的产品所交的消费税将大额增加，如下表：产品数量（吨）2008年吨应纳消费税额（元）2009年吨应纳消费税额（元）2008年吨崖城凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨崖城凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨崖城凝析油中产品所增加的消费税额（元）馏分油（33.428%）240682771385

13、92.6462.98370.38轻燃料油（48.95%）35244101.581249.68397.47347.47合计142.28860.45718.172009年每吨崖城凝析油增加消费税718元，按年资源量7.2万吨计算，一年将增加5170万元消费税；消费税的大额增加，公司将无法正常运转，陷入困境；为了公司的生存，公司目前计划改变产品经营思路，调整原产品馏分油的组分，改生产不交消费税的混合苯（混合芳烃），尽可能将消费税的影响降低到最小；但这只是公司的经营探索，该产品的客户群、市场适应度及价格定位是否能达到馏分油的水平，目前还在摸索过程中。即使只有轻燃料油交397.47消费税，也比2008年

14、交142.28元/吨消费税，增加了255.19元/吨消费税，一年将增加900万元消费税；可见，新的燃油税的实施，使我司经营陷入了困境。九、建议调整崖城凝析油价格：我司已无法支撑新的燃油税实施后的亏损，因此，希望在原有作价方式中首先扣减消费税增加的部分718元/吨。系数调整见下表：项目南山油(0.85) 南山油(0.80) 南山油(0.75) 南山油(0.65) 南山油 (0.57) 原料单价桶塔皮斯47.42547.42547.42547.42547.425美元40.31 37.94 35.57 30.83 27.03 汇率6.850456.850456.850456.850456.85045ERAPPAP美元人民币276.15 259.91 243.66 211.17 185.18 吨人民币2189.87 2061.06 1932.24 1674.61 1468.50 不含税2189.87 2061.06 1932.24 1674.61 1468.50 下调价格 （元/吨）128.82 257.63 515.26 721.37 如上表：扣减消费税增加的部分718元/吨，则作价系数要由0.85调整为0.57，烦请贵部能谅解我司的经营困难，及时对价格做出调整。专心-专注-专业