财务一体化综合实训(共15页).doc

《财务一体化综合实训(共15页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务一体化综合实训(共15页).doc（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上ERP综合应用实验三：供应链与财务一体化综合实训第一节 综合实训的目的、内容和方法一、实训目的通过一个数据量适中的供应链与财务一体化综合训练，在较短期内将管理信息系统的各主要子系统有机结合起来进行综合训练，达到对所学过的知识、方法的提纲挈领的巩固和提高，使学生对整个财务业务一体化信息系统融会贯通，并能在实际工作中灵活运用。二、实训内容系统管理子系统、企业门户、账务子系统、报表子系统、工资管理子系统、固定资产管理子系统、应收款管理子系统、应付款管理子系统、库存管理子系统、采购管理子系统、销售管理子系统和存货核算子系统。三、实训方法在两个工作日或12课时内，自行根据以下内

2、容，依次完成账套建立、各子系统的初始化、日常处理和期末结账、报表等工作。第二节 实训资料怡美食品有限责任公司，从2008年1月1日起启用U8软件进行会计和业务处理，有关资料如下：一、账套资料 1账套信息 账套号：888 账套名称：怡美食品有限责任公司账套路径：默认值 启用日期：2008年1月会计期间：默认值 2单位信息 单位名称：怡美食品有限责任公司； 单位简称：怡美公司 单位地址：长沙市韶山南路北段256号 法人代表：张宁 邮政编码： 联系电话：073l 传真号：0731 电子邮件：yimei0731sohucom 税号：5687 3核算类型 记账本位币：人民币(RMB) 企业类型：工业 会

3、计制度：2007年新会计制度科目 按行业性质预置会计科目 账套主管：刘三元 4基础信息 无外币核算 存货需要分类。 客户需要分类。 供应商需要分类。5编码方案，见表13-1表13-1编码方案项目编码方案项目编码方案存货分类客户分类供应商分类收发类别1、21、21、21、2部门结算方式地区分类科目1、21、21、24、2、26数据精确存货数量、单位小数位数均为两位。7系统启用同时启用总账、工资、固定资产、应收款、应付款、采购、销售、库存管理、存货核算子系统，启用时间为2008年1月1日。二、用户及权限分配资料用户权限分配资料如表13-2所示。表13-2 用户及权限用户编号用户姓名用户角色用户权限

4、01刘三元账套主管拥有账套的全部权限02王晓琴出纳拥有出纳签字权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询打印权，支票登记权及银行对账权。03刘 蕾主办会计拥有各子系统及公共单据全部权限，且为工资类别主管三、基础信息资料1部门信息表13-3 部门信息部门编码部门名称部门属性1101102234管理部门经理办公室财务部采购部销售部生产车间管理部门综合管理财务管理采购供应市场营销产品生产2人员类别在职人员：101管理人员、102生产经营人员。3职员信息表13-4 职员信息职员编号职员姓名所属部门职员属性人员类别1001100210031004200120023001300240014002张 宁刘三

5、元王晓琴（女）刘 蕾（女）李庆云肖 三（业务员）周华亮侯继新（业务员）王培成李大力经理办公室财务部财务部财务部采购部采购部销售部销售部生产车间生产车间厂长会计主管出纳会计采购经理采购员销售经理销售员生产主任生产工人1011011011011011021011021011024地区分类表13-5地区分类分类编码分类名称分类编码分类名称1101102省外北京上海2201202203省内长沙湘潭株洲5客户分类表13-6 客户分类分类编码分类名称12批发客户零售客户6、客户档案表13-7 客户档案客户编号客户简称所属分类所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码发展日期0102A客户B客户2120120

6、226543852工行工行长沙市韶山路8号湘潭市建设路9号2007-1-12007-7-17供应商分类表13-8 供应商分类分类编码分类名称123面粉供应商白糖供应商食用油供应商8供应商档案表13-9 供应商档案供应商编号供应商名称所属分类所属地区税号银行账号地址邮政编码发展日期010203ABC粮油公司XYZ公司元康公司123201201201456756786789工行工行工行长沙市劳动路2号长沙市幸福路5号长沙市袁家6号2007-1-12007-1-12007-1-19存货分类表13-10 存货分类类别编码类别名称类别编码类别名称1101102103原材料面粉白糖食用油22012023产

7、成品普通糕点生日蛋糕应税劳务10计量单位计量单位组编码为“1”，名称为“独立单位组”，类型为“无换算”。该计量单位组包括“01公斤”、“02盒”、“03个”、“04公里”等计量单位。11存货档案表13-11 存货档案存货编码存货名称所属分类主计量单位税率存货属性01华强面粉101公斤17%外购、生产耗用02白糖102公斤17%外购、生产耗用03食用油103公斤17%外购、生产耗用04怡美食品201盒17%内销、外销、自制05怡美生日蛋糕202个17%内销、外销、自制06运费3公里7%外购、销售、应税劳务12会计科目表13-12 会计科目科目名称核算总账科目库存现金银行存款应收账款原材料面粉白糖

8、食用油库存商品普通糕点生日蛋糕应付账款生产成本普通糕点生产成本生日糕点应交税费应交增值税进项税额销项税额应交所得税应交个人所得税利润分配未分配利润现金总账科目（日记账）银行总账科目（日记账、银行账）按不同客户核算（客户往来）数量核算，数量单位“公斤”数量核算，数量单位“公斤”数量核算，数量单位“公斤”数量核算，数量单位“盒”数量核算，数量单位“个”按不同供应商核算（供应商往来）13凭证类别：记账凭证14结算方式表13-14 结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理12201202现金结算支票结算现金支票转账支票否否是是15开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）开户银行编码“01”，开

9、户银行名称“工商银行韶山路分理处”，银行账号“1”。工资代发银行：（基础档案收付结算银行档案）编码“0101” ， 工商银行长沙五一支行，账号长度“定长”，长度11位。16仓库档案表13-15 仓库档案仓库编码仓库名称计价方式12原料库产品库加权平均法加权平均法17收发类别表13-16 收发类别收发类别收发类别名称收发标志1234采购入库产品完工入库销售出库领料出库收收发发18采购类型表13-17 销售类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值1普通采购采购入库是19销售类型表13-18 销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值12批发零售销售出库销售出库是否四、各子系统初始资料

10、（一）账务系统1.系统参数表13-19 系统参数选项卡参数设置凭证进行制单序时控制不进行支票控制对资金及往来科目进行赤字控制允许修改、修废他人填制的凭证可以使用应收款、应付款存货系统受控凭证号系统自动编号不进行制单及审核的明细权限控制出纳凭证必须经出纳签字2期初余额表13-20 期初余额科目名称余额方向年初余额库存现金银行存款库存商品普通糕点生日蛋糕固定资产累计折旧实收资本利润分配未分配利润盈余公积借借借借借借贷贷贷贷贷200040000（100盒）20000（100个）20000操作指导试算平衡 16,000,000.00（二）工资子系统1系统参数工资类别个数：单个；不核算计件工资；核算币种

11、为人民币（RMB）；代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：4位；启用日期：2008年1月。2代发银行工商银行长沙五一支行，账号长度“定长”，长度11位。注：基础设置已完成3、人员类别分为管理人员、生产经营人员。注：基础设置已完成4人员档案 操作指导可使用“批增”从职员档案中引入见表13-21。各职工均为中方人员、计税、不核算计件工资。表13-21 人员档案人员编号人员姓名部门人员类别账号1001100210031004200120023001300240014002张 宁刘三元王晓琴刘 蕾李庆云肖 三周华亮候继新王培成李大力经理办公室财务部财务部财务部采购部采购部销售部销售部生产车间生

12、产车间管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员生产经营人员管理人员生产经营人员管理人员生产经营人员5工资项目表13-22 工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资奖励工资交通补助应发合计公积金计税基数代扣税扣款合计实发合计数字数字数字数字数字数字数字数字数字888108881010222222222增项增项增项增项减项其他减项减项增项6工资项目公式交通补助公式：iff（人员类别=“管理人员，”800，500）公积金公式：（基本工资+奖励工资+交通补助）*0.08计税基数公式：基本工资+奖励工资+交通补助公积金7个人所得税所得税项目：计税基数费用扣除数：2000元，附加费用2800元。操作

13、指导 设置选项“扣税设置”选项卡“税率设置”按钮；业务处理扣缴所得税个人所得税申报模板选择“系统扣缴个人所得税报表”8工资分摊应付工资总额=应发合计应付福利费=应发合计*14%工会经费=应发合计*2%职工教育经费=应发合计*1.5%公积金=公积金*100%分摊分录见表13-23。表13-23 工资及相关费用分录部门工资总额应付福利费工会经费职工教育经费公积金借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目经理办公室、财务部管理人员66022211660222116602224166022241采购部、销售部66012211660122116602224166022241生产车间

14、51012211510122116602224166022241采购部、销售部生产经营人员66012211660122116602224166022241生产车间22112211660222416602224191月初职工工资数据表13-24 1月初职工工资数据姓名基本工资奖励工资张 宁刘三元王晓琴刘 蕾李庆云肖 三周华亮候继新王培成李大力500030001500200030002000250020003000200020001000500500100050011005001000500（三）固定资产子系统1系统参数表13-25 系统参数设置系统参数参数设置启用月份2008.01折旧信息账套计

15、提折旧折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：一个月当（月初已计提折旧=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码账务接口与账务系统进行对账，对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：1601； 累计折旧默认入账科目：16022资产类别表13-26 固定资产类别设置编码类别名称净残值率单位计提属性010110120202102203房屋及建筑物房屋建筑物交通运输设备经营用设备非经营用设备机

16、器设备5%5%5%5%5%5%5%间幢辆辆辆台正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提3部门及对应折旧科目表13-27 部门及对应折旧科目部门对应折旧科目部门对应折旧科目经理办公室财务部采购部管理费用6602管理费用6602销售费用6601销售部生产车间销售费用6601制造费用51014增减方式及对应科目表13-28 增减方式及对应科目增减方式对应入账科目增减方式对应入账增加方式直接购入1002银行存款减少方式毁损1606固定资产清理5原始卡片（使用状况均为在用）表13-29 固定资产原始卡片固定资产名称类别编号所属部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧办公楼仓库车间轿车

17、货车糕点机合计01101101202202103经理办公室采购部生产车间经理办公室销售部生产车间直接购入直接购入直接购入直接购入直接购入直接购入5050502020302007-12-12007-12-12007-12-12007-12-12007-12-12007-12-18000020000200002500025000（四）应收款子系统1系统参数应收账款核销方式：按单据核销；坏账处理方式：应收账款余额百分比；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货；受控科目制单方式：明细到客户；显示现金折扣；核算代垫费用的单据类型：其他应收单；录入发票时，显示提示信息，显示折扣信息。2基本科目表13-

18、30 基本科目设置科目类型设置值科目类型设置值应收科目销售科目11226001销售税金科目销售退回科目60013结算方式科目表13-31 结算科目设置结算方式科目201现金支票202转账支票100110024坏账准备提取比率：0.5%； 坏账准备科目：1231；坏账准备期初余额：0； 对方科目：6602管理费用。5账龄区间表13-32 账龄区间序号总天数010203306060天以上6报警级别设置表13-33 报警级别设置序号总比率级别名称0102033050ABC7期初数据 无应收款期初数据。（五）应付款子系统1系统参数应付账款核销方式：按单据核销；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按存

19、货；制单方式：明细到供应商；汇兑损益方式：月末处理；显示现金折扣。2应付系统基本科目设置表13-34 基本科目设置科目类型设置值应付科目采购科目采购税金科目2202应付账款1401材料采购进项税额3结算方式科目、账龄区间同应收子系统，无期初余额（六）采购管理子系统采购管理系统参数见表13-35，其他无需特别设置，无期初数据。表13-35 采购管理子系统参数设置系统参数设置值普通业务必有订单启用受托代销是否允许超订单到货及入库单价录入方式各种数据权限和金额权限控制最高进价控制口令其他参数不选不选不选手工录入不选默认系统设置（七）销售管理子系统销售管理系统参数见表13-36，其他无需特别设置，无期

20、初数据。表13-36 销售管理子系统参数设置系统参数设置值是否有零售日报业务是否有委托代销业务是否有销售调拨业务是否有分期收款业务是否有直运销售业务普通销售必有订单直运销售必有订单分期收款必有订单是否销售生成出库单各种数据权限控制新增发票默认是否有最低售价控制其他参数不选不选不选选中选中不选不选不选不选 *不选参照发货单生成 *无默认系统设置（八）库存管理子系统库存管理系统参数见表13-37，其他无需特别设置，期初数据见存货管理系统。表13-37 库存管理子系统参数设置系统参数设置值有无组装拆卸业务有无形态转换业务有无委托代销业务有无受托代销业务有无成套件管理有无批次管理有无保质期管理是否库存

21、生成销售出库单各种数据权限控制其他参数不选不选不选不选不选不选不选选中 *不选默认系统设置（九）存货核算子系统1系统参数表13-38 存货核算子系统参数设置系统参数设置值核算方式暂估方式销售成本核算成本委托代销业务成套件管理各种数据权限控制其他参数按仓库核算单到冲回按销售出库单核算不选不选不选默认系统设置2存货科目和分期收款发出商品科目表13-39 存货科目和分期收款发出商品科目存货类别存货科目分期收款发出商品科目面粉白糖食用油普通糕点生日蛋糕原材料面粉原材料白糖原材料食用油库存商品普通糕点库存商品生日蛋糕分期收款发出商品分期收款发出商品3对方科目表13-40 对方科目收发类别对方科目采购入库

22、产品完工入库销售出库领料出库物资采购生产成本普通糕点主营业务成本生产成本普通糕点4、期初数据表13-41 存货期初数据仓库存货名称期初数量期初余额普通糕点库生日蛋糕库怡美食品怡美生日蛋糕1001002000020000五、业务资料1、2008年1月5日，B客户订购怡美食品100盒，无税单价800元，要求发货日期为2008年1月10日，销售部门为销售部、业务员为候继新。2、2008年1月10日，B客户提货，开出增值税专用发票，价款未付。3、2008年1月15日，B客户通过转账支票还款，价税合计93600元，转账支票号ZZ101。4、2008年1月15日，销售部候继新向A客户销售怡美生日蛋糕100

23、盒，无税单价400元，开出发货单，货物已由仓库发出，并开具增值税专用发票，价税合计46800元，通过转账支票付款，转账支票号ZZ1025、2008年1月18日，采购部肖三从ABC粮油公司购买华强面粉1000公斤，无税单价3元，货物已验收入库，并取得增值税专用发票一张，价税合计3510元，尚未支付。6、2008年1月20日，用转账支票偿还ABC粮油公司货款3510元，转账支票号ZZ103。72008年1月21日，采购部肖三从XYZ公司购买白糖1 000公斤，无税单价3元，收到专用发票一张，价税合计3 510元，货物已验收入库同时收到运费发票一张，金额200元，税率7，货款及运费尚未支付。8200

24、8年1月22日采购部肖三从元康公司购买食用油1 000公斤，无税单价10元，收到专用发票一张，价税合计1l 700元，货物分两次验收入库，第一次600公斤，第二次400公斤，直接用转账支票支付货款11 700元，转账支票号ZZl04。92008年1月22日生产车间分别原料库领用面粉l 000公斤、白糖500公斤、食用油500公斤，用于生产普通糕点。102008年1月25日，为生产车间购买货车一辆，价值200 000元，使用年限20年，采用年限平均法计提折旧，用转账支票支付价款，转账支票号ZZl05。112008年1月31日。分配工资费用，并计提福利费、工会经费、职工经费、公积金。122008年

25、1月31，签发转账支票一张，票号ZZl06(金额等于本月实发工资合计)委托工行办理代发工资同时将工资发放清单以电子邮件形式送交银行。132008年1月31日，向税务部门缴纳个人所得税。开出转账支票一张，票号ZZ107(金额为代扣个人所得税合计)，同时将个人所得税扣缴申报表交给税务部门。142008年1月31日，计提本月折旧。152008年1月31日，结转制造费用至生产成本(假定全部结转至“生产成本普通糕点)。162008年1月31日，普通糕点全部加工完毕并入库，共计200盒(假定金额为全部材料费、人工费、制造费用之和)。17计算结转本月出库成本，并进行期末处理。182008年1月31日，按本月

26、利润的25计提所得税。192008年1月31日结转所得税至本年利润。第三节 实训步骤及要求请根据以上资料完成以下操作：1系统初始化：根据资料设置用户、建立账套、分配权限、设置基础信息、对各子系统进行初始化。2业务处理：根据资料，进行各子系统业务处理。3账务处理：根据资料，进行相应的账务处理。4账表输出：请将2008年1月份所有一级科目的发生额余额输出到Excel文件。5. 编制报表：根据账务处理结果，编制2008年1月份的资产负债和利利润表。同、收回房屋：1.承租人擅自将房屋转租、转让或转借的;租赁期共_年房屋租赁合同 出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码XX

27、XXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码XXXXXXXX甲、乙双方就房屋租赁事宜，达成如下协议： 一、甲方将位于XX市XX街道XX小区X号楼XXXX号的房屋出租给乙方居住使用，租赁期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，计X个月。二、本房屋月租金为人民币XX元，按月/季度/年结算。每月月初/每季季初/每年年初X日内，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租赁期间，水费、电费、取暖费、燃气费、电话费、物业费以及其它由乙方居住而产生的费用由乙方负担。租赁结束时，乙方须交清欠费。四、乙方不得随意损坏房屋设施，如需装修或改造，需先征得甲方同意，并承担装修改造费用。租赁结束时，乙方须将房屋设施恢复原状。 七、发生争议，甲、乙双方友好协商解决。协商不成时，提请由当地人民法院仲裁。八、本合同连一式X份，甲、乙双方各执X份，自双方签字之日起生效。 甲方：乙方：专心-专注-专业