Excel在财务管理中的应用(20110816修订版).doc
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1、【精品文档】如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流Excel在财务管理中的应用(20110816修订版).精品文档.Excel在财务管理中的应用 班级:2009专升本 姓名:窦晓东目 录一、财务管理信息化2二、Excel 在财务管理中的必要性分析321财务管理在企业中的重要地位322财务软件在财务管理工作中的局限性323 Excel 在财务管理中存在的必要性4三、Excel在财务管理信息化中的应用431筹资与投资432销售预测633在固定资产折旧中的应用7四、利用Excel VBA设计财务管理系统的探索9结论10参考文献11Excel在财务管理中的应用内容摘要在当今全球激烈竞争和计算机技术高
2、速发展的时代,为了提高企业的经济效益及竞争力,财务管理与计算机技术紧密结合,会计电算化在实践中得到了普及,但随着科技的发展和财务工作的日益繁杂,如何利用Excel,并融入先进的财务管理理论和方法,成为财务管理信息化的一个重要课题。关键字Excel 信息化 财务管理 筹资投资 市场预测 固定资产一、财务管理信息化财务管理信息化是指采用现代信息技术,建立信息技术与财务管理学科高度融合的、充分开放的现代财务管理信息系统。这种财务管理信息系统将全面运用现代信息技术,通过网络系统,使业务处理高度自动化,信息高度共享,能够进行主动和实时报告财务管理信息。控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息,提供经
3、营预测、决策、控制和分析手段,实现企业内外部财务管理信息的共享和有效利用,以提高企业的经济效益和市场竞争力。它有比会计电算化和会计信息化更广阔的范围,将会计和财务工作均统一规划,将管理上升到决策支持的层次,强调与企业其他系统的整合,为实现企业信息化服务,为企业创造最大效益。财务管理信息化可以加强制度创新和管理创新,最大限度地消除制度执行中的人为因素。随着市场经济的发展,市场竞争加剧,各个企业的经济环境不断发生着变化,企业对会计职能的要求,已从单纯的会计核算型向财务管理型发展,这要求企业必须充分利用现有的财务信息资源,准确地分析当前的财务状况,并对预测未来的财务状态进行分析,以便为管理层提供较好
4、的决策方案。二、Excel 在财务管理中的必要性分析21财务管理在企业中的重要地位财务管理是企业管理的重要核心组成部分,财务管理作为一种管理活动,通过运用价值形式,对企业资本活动进行管理,并通过价值形式的桥梁,把企业的相关管理工作有机地协调起来,从财务方面看,保证企业管理目标的实现。因此,要使企业发展壮大,不仅要发挥好企业管理各方面的管理职能,还要发挥好财务管理的职能,不断增强企业的经济实力,充分调动好各方面的积极性。计算机与网络技术的迅猛发展和经济环境的快速变化,先进的管理软件层出不穷,便得原来可望而不可及的先进管理模式在管理软件的支持下得以广泛应用,信息技术为财务管理职能的发挥提供了良好的
5、机遇。企业只有利用先进的管理软件和掌握先进的数据处理方法,才能提高工作效率,才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。22财务软件在财务管理工作中的局限性 目前,我国的财务软件一般仅局限在会计核算和财务业务一体化上,利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便,但由于企业的业务种类繁多,有时会出现财务软件解决不了的问题。在财务管理决策分析上功能非常欠缺,有些软件厂商提供的专家财务分析模块,动辄成百上千万的昂贵费用,而且并一定可以满足企业日益增长的财务分析需求。财务软件的通用性较差,由于企业的业务种类繁多,有时会出现财务软件解决不了的问题;由于电算化软件的功能有限,也使其不能完全满足企业管理的需要;
6、可以实现企业财务业务一体化的ERP软件格昂贵,一般中小企业负担不了;一般购进来的财务软件都需要不断调整、不断磨合方能达到与企业自身的业务处理流程相符合。财务软件的安全性与保密性也较差。几乎所有的财务软件生厂商都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋,却没有几家软件生产厂商认真研究过数据的保密问题。有些软件所谓的加密,也无非是对软件本身的加密,防止盗版,并不能真正起到数据的保密作用。23 Excel 在财务管理中存在的必要性 Excel则刚好可以弥补财务软件在财务管理分析中的不足,即满足企业在财务管理分析决策上的需求,又可以减轻企业的经济负担。随着计算机应用的不断普及与深入,以及会计人员素质的不
7、断提高,Excel在企业财务会计和财务管理中的应用将越来越多、越来越普及。 Excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大,利用它与财务管理理论相结合,可以使许多财务管理模型得到实施及发挥作用,促进财务管理科学化。利用Excel开发的财务管理系统开发周期缩短,开发费用沙少,加之维护简单方便,利用Excel进行财务数据处理将会越来越多,有效地推进了财务管理信息化进程。Excel的应用在财务管理的不同方面都能起到积极的作用。Excel2003具丰富的的财务函数(共11类326个函数,其中财务函数52个),灵活的表格计算能力及智能功能,我们利用它可以方便地记录和分析财务数据、编辑数学公式、绘制图表及编
8、辑文本等,为财务管理人员建立各种财务分析模型,高效、准确地从事财务管理,提供了保证。基于以上原因 Excel 以简单易学和具备基本开发功能在企业财务管理中有了自己的用武之地,为中小型企业提供了实用、廉价的解决方案。简化了繁琐的计算、制表和打印报表等工作,可以用它进行复杂的数据计算与分析,并且提供了赏心悦目、生动活泼的操作环境,财务人员掌握Excel便可成倍地提高工作效率,在企业的投资、筹资、预测分析等财务管理计算方面更有得天独厚的优势。三、Excel在财务管理信息化中的应用31筹资与投资筹资与投资是财务管理活动中最基本、最引人关注的内容。随着我国资金市场的逐步完善,企业所需资金的供应渠道、筹资
9、方式以及投资机会日趋多样,对企业的筹资管理人员提出了新的要求。建立和使用筹资管理与决策模型,可以更好地分析不同筹资方式和渠道带来的成本和风险,以便决策者选择合理的筹资渠道和最佳的筹资方式。通过利用Excel的筹资决策函数、模拟运算表等工具,可以方便地解决以上问题,以下以筹资为例说明。例如,某企业准备新建办公楼,项目总共需要100万,自筹资金20万,剩余80万需要向银行贷款。1已某银行贷款年利率为6%,贷款期5年,每年年末还款一次,请问企业每年应还款多少?解:这是典型的年金问题,可以采用Excel的PMT函数来计算。年金函数PMT()的格式为,PMT(rate,nper,pmt,pv,fv,ty
10、pe),其功能是在已知期数、利率及现值或终值的条件下,返回年金数额。rate为各期利率,是一固定值;nper为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数;pmt为各期所应付给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变。通常pmt包括本金和利息,但不包括其他费用及税款。如果忽略pmt,则必须包括pv参数;pv为现值,即从该项投资(或贷款)开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金。如果省略 PV,则假设其值为零,并且必须包括pmt参数;type为数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。0表示在期末,1表示在期初。如果省略type,
11、则假设其值为零。=PMT(B2,B3,B1)具体在Excel详细操作如下:AB1贷款额8000002贷款年利率6%3贷款期限54每期还款金额¥-189,917.125在b4单元格输入公式=PMT(B2,B3,B1)即可得到每期还款金额2该企业每年还款能力为10万元,银行的贷款期限可为5,10,15,20年请问企业该选择哪一种还款方式最为适合。解:对于这种评估,我们可以使用Excel中的模拟运算表来建立模型,从中得出最佳方案。具体在Excel详细操作如下:在A1单元格输入公式=pmt(F3,B4,A4);选中A1至E2范围单元格,在Excel的“数据”菜单中选择“模拟运算表”,在出现对话框中的“
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