《商业银行业务与经营》课程大纲.doc
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1、【精品文档】如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流商业银行业务与经营课程大纲.精品文档.商业银行业务与经营课程大纲. 课程性质与设置目的商业银行业务与经营课程是金融专业的必修课,是为培养学习者商业银行业务基础知识而设置的一门专业课程。商业银行业务与经营是一门融合中外现代商业银行经营管理理论与实务的学科,它以市场经济作为研究基础和条件,探讨在市场经济中现代商业银行经营的理论、方法和策略,内容具有较强的实用性。与相关学科既有内在联系,但更具自身特点。课程设置的具体的要求是:使学习者通过本课程的学习,能够较全面、系统地掌握现代商业银行经营管理的基本理论和基本方法,了解现代商业银行经营管理的发展趋势
2、,培养和提高分析和解决问题的能力,能够更好地适应金融工作的需要。 目的、要求与课程内容第一章 商业银行概述一、学习目的和要求通过本章的学习,了解现代商业银行的起源和发展,商业银行的性质与职能,商业银行的组织结构。二、课程内容第一节 商业银行的起源和发展(一)商业银行的起源银行是金融业的基础, 是商品、货币和信用关系发展到一定阶段的必然产物,银行是在经营货币商品这一行业的基础上逐步发展起来的。(二)商业银行的形成现代商业银行的产生主要是通过两条途径形成的:一是由高利贷性质的银行转变而成;二是新组建的股份制银行。1694年成立的英格兰银行是第一家股份制银行,它标志着现代银行制度的确立。 (三)商业
3、银行的发展模式商业银行的发展模式有英国式融通短期资金模式和德国式综合银行模式。当今,综合式银行已成为各国商业银行发展的主要趋势。(四)商业银行的发展趋势进入20世纪90年代以来,商业银行的发展趋势表现为:业务综合化经营、电子化手段的采用、融资方式证券化、经营国际化等。与此同时,商业银行还面临着许多新的挑战。国际金融市场的变迁对商业银行业正产生日益显著的影响。第二节 商业银行的性质和职能(一)商业银行的性质商业银行是企业;商业银行是金融企业;商业银行是特殊的金融企业。(二)商业银行的职能 商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能。第三节 商业银行的组织结构(一)商业银行
4、的设立商业银行的设立原则:公平竞争、效率至上原则;安全、稳健的原则;规模适度的原则。商业银行设立的条件:经济条件;金融条件;法规条件。设立商业银行的程序:申请登记;招募股份;验资经营。(二)商业银行的组织形式单一银行制、分行制、持股公司制、连锁银行制、跨国银行制。(三)商业银行的内部组织结构包括决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。第四节 商业银行的经营原则 (一)安全性原则商业银行安全性原则是指商业银行在经营过程中保持资产和负债的安全,稳健经营。(二)流动性原则商业银行流动性原则是指商业银行能够随时满足客户提存和必要贷款需要的支付能力。(三)盈利性原则商业银行盈利性原则是指商业银行的经营目
5、标是追求利润的最大化。(四)商业银行经营原则的矛盾和协调商业银行各项经营原则既存在一致性,同时也存在着矛盾。在保证安全性的前提下,争取最大的利润,实现安全性和盈利性统一的最好选择是提高银行经营的流动性。第二章 商业银行的资本及其管理一、学习目的和要求通过本章的学习,应该理解现代商业银行资本的性质和作用,商业银行资本的构成,现代商业银行资本充足的测定,商业银行资本管理的策略。二、课程内容第一节 商业银行资本的性质和作用(一)商业银行资本的含义商业资本由两部分构成:核心资本和附属资本。(二)商业银行资本的作用商业银行资本的主要作用表现为:吸收损失、为经营提供资金、树立公众对银行的信心、支持资产扩张
6、、保持银行稳定。第二节 商业银行资本的构成(一) 核心资本商业银行的核心资本主要由股本和公开储备构成。股本主要包括普通股、永久非累积优先股;公开储备主要包括未分配利润、盈余等。 (二) 附属资本商业银行的附属资本主要包括未公开储备、资产重估价值、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务等。(三) 资本中应扣除的部分一级资本中的商誉;总资本中要扣除对不并表的银行与财务公司的投资和其他银行与非金融机构的资本投资。(四)我国商业银行的资本构成第三节 商业银行资本充足率的测定(一)商业银行资本充足性的含义银行资本充足性有数量和结构两方面的内容:资本数量的充足性、资本结构的充足性。(二)银行资本充足性的测
7、定 常用的用于测定商业银行资本充足性的指标有:资本存款比率;资本总资产比率;资本对风险资产比率等。巴塞尔协议对国际银行业资本充足性的测定:风险资产的测定包括表内风险资产的测定、表外风险资产的测定;资本构成的限定与资本充足率的标准;市场风险的资本要求等。第四节 商业银行的资本管理(一)影响商业银行资本需要量的因素影响商业银行资本需要量的因素主要有:有关法律的规定;宏观经济形势;银行的资产负债结构;银行的信誉等。(二)商业银行资本计划商业银行在确定了未来发展战略目标的基础上,银行资本也要随之调整。商业银行筹集资本的计划由四个阶段组成:支付银行的总体财务目标;确立银行业务目标和计划;确定多少资本可通
8、过内部筹集。选择成本最低的外部筹集资本手段。 (三)资本的内部筹集未分配利润是商业银行资本内部筹资的重要来源,它受到若干因素的限制。资本的内部筹集有优势和不足两方面。(四)资本的外部筹集商业银行从外部筹集资本可通过发行普通股、优先股、中长期债券等方式。第三章 商业银行的负债业务与经营一、学习目的和要求通过本章的学习,可以了解商业银行负债的作用和内容,商业银行负债的成本及经营管理策略。二、课程内容第一节 商业银行负债的作用和构成(一)商业银行负债的作用商业银行负债的含义。商业银行负债的作用:商业银行经营的先决条件;银行保持流动性的手段;社会发展的推动力;构成流通中的主要货币量;银行同社会经济联系
9、的主要渠道。 (二)商业银行负债的构成商业银行负债由存款类负债和非存款类负债构成。第二节 商业银行的存款类负债(一)存款分类按各种不同的标准和角度,银行存款可分为许多种类。 (二)创新的存款形式80年代以来,随着金融创新浪潮的发展,世界金融市场出现许多新型的存款帐户。如:可转让的支付命令书、货币市场共同基金帐户、自动转帐服务帐户、可转让的定期存单、个人退休金帐户等等。第三节 商业银行的非存款类负债(一)向同业借款向同业借款主要包括同业拆借、转贴现、转抵押等。(二)向中央银行借款向中央银行借款主要包括再贴现和再贷款等。(三)金融市场借款商业银行从金融市场借款主要包括回购协议、发行金融债券和欧洲货
10、币市场借款等。第四节 商业银行负债成本的管理(一)商业银行负债结构的变化商业银行负债结构的变化表现为:存款类负债中活期存款在下降,而定期存款在上升;同时,借入资金在负债中的比例呈上升趋势。(二)银行负债成本的概念商业银行负债成本主要有利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本及有关成本等几种。(三)商业银行负债成本的分析方法负债成本分析方法主要有历史加权平均成本法,边际成本法。(四) 负债定价商业银行负债定价的依据主要有利率因素、汇率因素和其他因素。商业银行负债定价的策略主要有以成本为基础的定价方法、以需求为基础的定价方法。 第四章 商业银行的现金资产及流动性管理一、学习目的和要求通过文章的学
11、习,可以了解商业银行现金资产的内容、现金资产的目的、商业银行现金资产与流动性之间的关系,以及商业银行的流动性管理方法。二、课程内容第一节 商业银行现金资产概述(一)商业银行现金资产的构成现金资产的含义。商业银行的现金资产主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业存款和托收中的现金。(二)商业银行现金管理的作用商业银行现金管理的作用是:保持清偿力、保持流动性。(三)现金资产管理的原则商业银行现金管理的原则:总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。第二节 现金头寸的管理(一) 现金头寸的定义及其构成商业银行现金头寸的定义。商业银行的现金头寸有基础头寸、可用头寸和可贷头寸之分。(二) 银行头寸的
12、预测商业银行头寸预测的概念。银行头寸预测分为短期头寸的预测和中长期头寸的预测。(三) 银行头寸的调度商业银行头寸调度的概念。头寸调度的意义在于:可扩大银行的业务;提高银行的信誉;提高银行经营效率和降低银行经营风险。商业银行资金调度的主要渠道有:同业拆借、买卖有价证券、与中央银行资金往来、出售贷款和固定资产等。第三节 商业银行的流动性及其管理 (一) 商业银行流动性供给与需求的关系商业银行流动性需求和流动性供给的概念,银行流动性供给与需求的对比状况反映了流动性风险的程度;银行流动性供给与需求的影响因素;银行流动性供需状况与资金调剂。(二) 流动性与风险性、收益性之间的关系在其他条件不变的情况下,
13、银行的流动性越高,其资产和证券的流动性和收益性就越低。流动性风险主要根源于信用风险和利率风险。(三) 流动性需求的预测商业银行对流动性需求的预测包括:客户提取存款的预测;新增贷款需求的预测和周转金需要量的预测。(四)商业银行流动性的衡量商业银行流动性的衡量方法主要有因素法、资金结构法流动性指标法。(五)商业银行流动性管理可供银行选择的流动性管理原则有:进取型原则、保守型原则、成本最小化原则。银行在流动性管理中可以通过转换资产、借入资金以及买卖金融工具的等各种方法,适时调整其资产负债的流动性。第五章 商业银行的贷款业务与经营一、学习目的和要求通过本章的学习,能够了解商业银行贷款的种类、商业银行贷
14、款的信用风险分析方法、商业银行贷款的定价,以及商业银行贷款管理制度等内容。二、课程内容第一节 商业银行贷款的种类(一)按贷款用途划分按贷款对象的部门划分可分为工商贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等。按贷款的具体用途划分可分为流动资金贷款和固定资金贷款。(二)根据贷款偿还期限划分贷款可分为活期贷款、定期贷款,透支等。(三)按贷款的保障条件划分贷款可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。(四)按贷款的偿还方式划分 贷款可分为一次还清贷款和分期偿还贷款。(五)按贷款的数量划分贷款可分为批发贷款和零售贷款。(六)按贷款的自主程度划分贷款可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。(七)按贷款的风险程度划分贷
15、款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。第二节 商业银行贷款的信用分析及质量评价(一)商业银行贷款信用分析的原则信用分析是银行防范信用风险的基础性环节,其目的在于考察借款人履行借款合同的意愿和能力。应坚持的原则有:品格、能力、现金、抵押、环境和控制。(二)商业银行对工商企业贷款的信用分析包括对工商企业的财务分析、现金流量分析、担保抵押分析,以及非财务因素分析等。(三)商业银行对个人贷款的信用分析商业银行对个人发放的贷款,其信用分析主要侧重于对个人品德、偿债能力、担保品等。(四)贷款的质量评价贷款分类及其对银行贷款进行质量评价的流程;贷款五级分类的判别;贷款质量分析的量化指标。
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