信贷管理重点整理.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流1.2.3.4. 信贷管理重点整理.精品文档.5. 银行承兑汇票业务由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。6. 杜邦分析法是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况。具体来说，它是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助于深入分析比较企业经营业绩。 7. 表外业务是指商业银行所从事的,按照通行的会计

2、准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 狭义的表外业务称为或有资产和或有负债；广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务 通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。 8. 投标保函是指银行应投标方的请求，向招标方开出的保证。如投标方中标后未按约定履行义务时，银行将根据招标方的索赔要求，承担赔款责任的书面保证。投标保函的金额一般为投标报价的1一5。9. 打包贷款打包贷款是指出口商（信用证受益人）向银行提交出口信用证，经银行审核

3、通过后，向出口商（信用证受益人）提供短期融资并保留对受益人追索权的业务。一般要求打包贷款业务与出口议付或出口押汇等业务联动。10. 福费廷是由出口商所在地银行（或金融公司）对出口商提出的经进口商承兑的期限在半年以上至5-6年的远期汇票，无追索权地予以买断，融通资金，用于支持出口商在延期付款的大型设备贸易中提前取得现款。 11. 等额本金法是指一种贷款的还款方式，是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息，这样由于每月的还款本金额固定，而利息越来越少，贷款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少。 12. 自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，

4、包含订单贷款，应收帐款贷款，发票贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。 13. 贷款政策贷款政策是指导贷款决策的具体行为准则。贷款政策与原则不同，原则具有一般性，全局统一，相对稳定；而政策则相对具体，差异性、时效性明显，随经济发展变化而不断调整。包括： （一）投向政策，规定支持什么，限制什么，明确指出哪些可以贷款，哪些不能贷款。（二）总量政策，规定贷款增长的指导性计划，以及银根松紧度如何调节掌握。（三）利率政策，规定利率水平、差别、执行权限及如何运用利率杠杆。（四）贷款管理的具体措

5、施。14. 进口信用证进口信用证是指银行有条件的付款承诺，即银行（开证银行）依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭规定的单据，向第三者（受益人）或其指定人进行付款或承兑；授权另一银行进行该项付款或承兑； 授权另一银行议付。进口信用证业务是指开立、修改进口信用证保证性文件以及与此有关的业务，如开证保证金的收取、进口押汇、提货担保、售汇、对外付汇等环节。15. 消费信贷消费信贷也称信用消费，是由金融机构提供资金，支持消费者购买消费品或进行消费活动，其贷款对象主要为消费者个人或其家庭，贷款用途以借款人置产（购买房产）、购买生活所需大额耐用消费品、改善个人生活环境或工作条件

6、、求学、就医等为主。16. 审贷分离制是指在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审议、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门（岗位）承担。实现信贷业务前后台分离，审批环节与营销、发放环节分离。 信贷业务前台经营和后台审批决策由不同岗位或部门的人担任，信贷人员只负责前期调查推荐，贷后监管、债权保全和本息收回。审批人员不见客户，根据信贷人员提供的材料发表意见。1. 什么是贷款五级分类法？有什么优点？按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险程度，将贷款分为如下五类：1正常。借款人能够履行合同，有充分把握能够按时足额偿还本金。2关注。尽管借款人目前有能力偿还本金，但存在一些可能对偿

7、还产生不利影响的因素。3次级。借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。4可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵押和担保，也肯定要造成部分损失。5损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极小部分。后三类划分为不良贷款。优点：是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。 2. 什么是票据贴现？贴现与短期贷款有什么不同？票据贴现是指贷款人用信贷资

8、金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。票据贴现是一种贷款行为，是贷款人以借款人合格的承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。票据贴现同时又是一种票据行为，在承兑汇票到期被拒绝付款时，贷款人作为持票人，可以对承兑汇票的任何债务人行使追索权。短期贷款指商业银行对借款人发放的、期限为3不月至1年（不含3个月含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需要，是银行对企业生产经营中超过铺底资金的正常、合理流动资金需要所发放的贷款。 贴现 短期贷款3. 银行信贷人员如何看待企业资产负债表和损益表？信贷人员如何看待资产负债表资产负

9、债表是反映企业某一特定日期资产、负债和所有者权益及其构成情况的会计报表。它表明企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源，所承担的义务和所有者对净资产的要求权。由资产、负债、所有者权益三要素构成。通过资产总额，可以了解企业拥有或控制的经济资源及其分布与构成，是分析企业生产经营能力的重要资料；通过负债总额及结构，可以了解企业将用多少资产或劳务清偿债务，分析企业偿债的对象及先后次序的紧迫情况；通过所有者权益情况，可以了解投资者在企业资产中所占的份额，分析权益的结构；通过资产负债表提供的期末数与年初数进行比较，可以了解各项目数量上的变化情况及趋势，为分析企业生产经营情况提供依据；资产负债表还能提供进行

10、财务分析的基本资料，了解企业的偿债能力。信贷人员如何看待损益表损益表是反映企业一定期间生产经营成果的会计报表。损益表把一定时期的营业收入与同一会计期间相关的营业费用进行配比，计算出企业一定时期的税后净利润。通过损益表反映的收入、成本和费用等情况，能够反映企业生产经营的收益、成本耗费情况，表明企业生产的经营成果；同时，通过不同时期损益表对比分析，可以分析企业今后利润的发展趋势及长期获利能力。损益表具有如下局限性：以利润为标准来衡量企业经营成果不够全面准确。以权责发生制的原则核算企业的经营成果，不能代表企业真正的支付能力。4. 什么是出口信贷？出口信贷有什么特点？出口信贷是一种国际信贷方式，它是一

11、国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。 特点有：利率较低。对外贸易中长期信贷的利率一般低于相同条件资金贷放的市场利率，由国家补贴利差。与信贷保险相结合。由于中长期对外贸易信贷偿还期限长、金额大，发放贷款的银行存在着较大的风险，为了减缓出口国家银行的后顾之忧，保证其贷款资金的安全发放，国家一般设有信贷保险机构，对银行发放的中长期贷款给予担保。由专门

12、机构进行管理。发达国家提供的对外贸易中长期信贷，一般直接由商业银行发放，若因为金额巨大，商业银行资金不足时，则由国家专设的出口信贷机构给予支持。5. 银行同业拆借与银行贷款有什么不同？同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 同业拆借或同业拆借市场有以下几个特点：1.一是融通资金的期限比较短，我国同业拆借资金的最长期限为4个月(修订后的商业银行法第46条取消了对拆借期限不超过4个月的规定)，因为同业拆借资金主要用于金融机构短期、临时性资金需要；2.同业拆借的参与者是商业银行和其它金融机构。参与拆借的机构基本

13、上在中央银行开立存款账户，在拆借市场交易的主要是金融机构存放在该账户上的多余资金；3.同业拆借基本上是信用拆借，拆借活动在金融机构之间进行，市场准入条件较严格，金融机构主要以其信誉参与拆借活动。4.利率相对较低。一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由于拆借双方都是商业银行或其它金融机构，其信誉比一般工商企业要高，拆借风险较小，加之拆借期限较短，因而利率水平较低。6. 信用卡业务有什么风险？信用卡是指商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡风险种类1）恶意透支风险在

14、实际中，个别持卡人将银行卡的透支功能，视为蓄意占有银行资金的可乘之机，以非法占有发卡行资金为目的，在ATM机上大量提现或超限额消费，大肆侵吞银行资产。这种以套取银行资金、满足个人私欲为目的的提现或支付行为，导致了银行资产的大量流失。这是目前危害最大的、发生频率最高的一种风险。2）假冒、涂改风险 一些不法人员利用偷窃、诈骗等手段获取他人银行信用卡后，或直接在ATM机上取款，或经过涂改后再以合法持卡人的身份到银行或银行特约商家骗取资金或财物，以此达到非法占有他人资财的目的。3）内外勾结犯罪风险指银行发卡部门的个别工作人员，利用职务之便与外部犯罪分子相互串通、勾结，共同作案，非法侵占银行和客户资金。

15、由于是内外勾结犯罪，因而这种风险更加具有隐蔽性和突发性，其对社会所产生的破坏性也就更大。4）特约商户风险是指某些不法商户及其工作人员，违规操作，故意骗取发卡行资金，进而造成发卡行资金损失的风险。5）持卡人信用风险指持卡人经济状况恶化或资信度下降给发卡行带来的资金损失的风险。7. 简述信用分析的5W原则信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给与贷款及相应的贷款条件。 “5w”系指借款人(who)、借款用途(why) 、还款期限(when)、担保物(what)、如何还款(how)； （1）“Who”，即借款人是谁。着重要求了解借款人（包括企业和个

16、人）本身情况如何，包括了解借款人的信用状况、还款能力、企业经营状况（或个人财富状况等）。（2）“Why”，即借款人为何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。一般情况下，银行对于资金周转性或生产性的借款都比较乐于满足，特别是用于资金周转性的借款，一般都是短期的，且有商品担保，比较安全。而对于消费性或投机性借款，银行则控制较严，特别是投机性借款，风险大，银行在审查这种借款申请时都格外谨慎。（3）“What”，即借款人以何物作抵押。商业银行的信用放款和担保放款，通常要求借款人提供抵押品作为放款安全的保证，以便在借款人不能按要求归还所借款项时，可以将抵押品变卖抵偿，免遭或少受损失，因此，对抵押品的质

17、与量及其法律关系都要准确地掌握。（4）“When”，即借款人何时能归还所借款项，要求确定放款期限长短。从银行的角度来看，银行对客户放款，必须与存款的期限相对应，如定期存款可用作长期放款的资金来源，以获得较高的利息，而对于活期存款，则适用于期限较短的流动性放款和贴现放款，以保证银行的流动性和清偿力。（5）“Where”，即借款人如何归还借款。要求了解借款人是一次偿还借款，还是分期偿还借款。对于一性次偿还的借款，借款利率可以适当降低；对分期偿还的借款，其利率可以定高一些。同时还要了解客户的还款来源，是以正常收入归还借款，还是以负债归还借款。若为前者，说明借款人的还款是有保证的，银行在放款定价方面可以给予某种优惠；若为后者，说明借款人的经济状况不好，借款风险大，银行或不予放款，或在贷款定价方面，充分考虑风险因素，定价适当高一些。8. 简述项目贷款的概念与特点项目贷款也称项目融资，是指对需要大规模资金的项目而采取的金融活动。借款人原则上将项目本身拥有的资金及其收益作为还款资金来源，而且将其项目资产作为抵押条件来处理。该项目主体的一般信用能力通常不被作为重要因素来考虑。特点（与传统的固产项目贷款方式相比） 1以项目为导向 2无追索权或具有有限追索权3项目融资参与者共同分担项目风险4非公司负债型融资5信用支持多样化6所需时间较长，融资成本较高