保险基础知识电子版2010-2011.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流保险基础知识电子版2010-2011.精品文档.第一节风险概述一、风险的含义风险是指某种事件发生的不确定性。从广义上讲 , 这种不确定性既包括盈利的不确定性 , 也 包括损失发生的不确定性。只要某一事件的发生存在着两种或两种以上的可能性 , 那么就认为该 事件存在着风险。在保险理论与实务中 , 风险是指保险标的损失发生的不确定性。风险的不确定 性包括风险是否发生不确定、何时发生不确定和产生的结果不确定。二、风险的构成要素风险是由多种要素构成的。一般认为 , 风险由风险因素、风险事故和损失三个要素构成。 ( 一 ) 风险因素风险因素是指促使某一

2、特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因 或条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因 , 是造成损失的间接原因。例如 , 对于建筑物而言 , 风险因素是指其所使用的建筑材料的质量、建筑结构的稳定性等 : 对于人而言 , 则是指健康状况和年龄等。根据风险因素的性质不同 , 通常可将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。1、有形风险因素。有形风险因素也称实质风险因素 , 是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。如一个人的身体健康状况 : 某一建筑物所 处的地理位置、所使用的建筑材料的性质等 : 某一类汽车的刹车系统的可靠 性 : 地壳的异

3、常变化、 恶劣的气候、疾病传染等都属于实质风险因素。 2、无形风险因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素 , 通常包括道德风险 因素和心理风险因素。其中 , 道德风险因素是指与人的品德修养有关的无形因素 , 即由于人们不 诚实、不正直或有不轨企图 , 故意促使风险事故发生 , 以致引起财产损失和人身伤亡的因素。如 投保人或被保险人的欺诈、纵火行为等都属于道德风险因素。在保险业务中 , 保险人对因投保人 或被保险人的道德风险因素所引起的经济损失 , 不承担赔偿或给付责任。心理风险因素是与人的 心理状态有关的无形因素 , 即由于人们疏忽或过失以及主观上不注意、不关心、心存侥幸 , 以致

4、 增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性的因素。例如 , 企业或个人投保财产保险后产生了 放松对财物安全管理的思想 , 如产生物品乱堆乱放 , 吸烟后随意抛弃烟蒂的心理或行为 , 都属于 心理风险因素。由于道德风险因素和心理风险因素均与人密切相关 , 因此 , 这两类风险因素合并 称为人为风险因素。( 二 ) 风险事故。风险事故 ( 也称 风险事件 ) 是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件 , 是 造成损失的直接的或外在的原因 , 是损失的媒介物。即风险只有通过风险事故的发生 , 才能导致 损失。例如 , 汽车刹车失灵酿成车祸而导致车毁人亡 , 其中刹车失灵是风险因素 , 车祸是风险事故。如

5、果仅有刹车失灵而无车祸 , 就不会造成人员伤亡。( 三 ) 损失。在风险管理中 , 损失的含义是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少 , 即经济损失 , 一般以丧失所有权、预期利益、支出费用和承担责任等形式表现 , 而像精神打击、 政治迫害、折旧以及馈赠等行为的结果一般不能视为损失。在保险实务中 , 通常将损失分为两种形态 , 即直接损失和间接损失。直接损失是指风险事故 导致的财产本身损失和人身伤害 , 这类损失又可称为实质损失 : 间接损失则是指由直接损失引起 的其他损失 , 包括额外费用损失、收入损失和责任损失等。在风险管理中 , 通常将损失分为四类 : 即实质损失、额外费用损失、

6、收入损失和责任损失。从风险因素、风险事故与损失三者之间的关系来看 , 风险因素引发风险事故 , 而风险事故导 致损失。也就是说 , 风险因素只是风险事故产生并造成损失的可能性或使这种可能性增加的条件 , 它并不直接导致损失 , 只有通过风险事故这个媒介才产生损失。但是 , 对于某一特定事件 , 在一定条件下 , 风险因素可能是造成损失的直接原因 , 则它就是 引起损失的风险事故 : 而在其他成损失的直接原因 , 则它就是引起损失的风险事故 : 而在其他条 件下 , 可能是造成损失的间接原因 , 则它就是风险因素。如因下冰雹使得路滑而发生车祸 , 造成 人员伤亡 , 这时冰雹是风险因素 , 车祸

7、是风险事故。若冰雹直接击伤行人 , 则它是风险事故。三、风险的种类( 一 ) 按风险产生的原因分类依据风险产生的原因分类 , 风险可分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险与技术风险。1. 自然风险。自然风险是指因自然力的不规则变化使社会生产和社会生活等遭受威胁的风 险。如地震、水灾、火灾、风灾、雹灾、冻灾、旱灾、虫灾以及各种瘟疫等自然现象是经常的、 大量发生的。在各类风险中 , 自然风险是保险人承保的最多的风险。自然风险的特征有 : 第一 , 自然风险形成的不可控性 : 第二 , 自然风险形成的周期性 : 第三 , 自然风险事故引起后果的共沾 性 , 即自然风险事故一旦发生 , 其涉及的对

8、象往往很广。2. 社会风险。社会风险是指由于个人或团体的行为 ( 包括过失行为、不当行为及故意行为 ) 或不行为使社会生产及人们生活遭受损失的风险。如盗窃、抢劫、玩忽职守及故意破坏等行为将 可能对他人财产造成损失或人身造成伤害。3. 政治风险。政治风险 ( 又称为 国家风险 ) 是指在对外投资和贸易过程中 , 因政治原因 或订约双方所不能控制的原因 , 使债权人可能遭受损失的风险。如因输入国家发生战争、内乱而 中止货物进口 : 因输入国家实施进口或外汇管制 , 对输入货物加以限制或禁止输入 : 因本国变更 外贸法令 , 使输出货物无法送达输入国 , 造成合同无法履行等。4. 经济风险。经济风险

9、是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸 易条件等因素变化的影响或经营者决策失误 , 对前景预期出现偏差等导致经营失败的风险。比如 企业生产规模的增减、价格的涨落和经营的盈亏等。5. 技术风险。技术风险是指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产生的威胁人们生产与生活的风险。如核辐射、空气污染和噪音等。( 二 ) 按风险标的分类依据风险标的分类 , 风险可分为财产风险、人身风险、责任风险与信用风险。1. 财产风险。财产风险是指导致一切有形财产的损毁、灭失或贬值的风险。如厂房、机器设备、原材料、成品、家具等会遭受火灾、地震、爆炸等风险 : 船舶在航行中 , 可能遭受沉没、 碰撞

10、、搁浅等风险。财产损失通常包括财产的直接损失和间接损失两个方面。2. 人身风险。人身风险是指导致人的伤残、死亡、丧失劳动能力以及增加费用支出的风险。人身风险所致的损失一般有两种 : 一种是收入能力损失 : 一种是额外费用损失。3. 责任风险。责任风险是指由于个人或团体的疏忽或过失行为 , 造成他人财产损失或人身伤亡 , 依照法律、契约或道义应负法律责任或契约责任的风险。4. 信用风险。信用风险是指在经济交往中 , 权利人勺义务人之间 , 由于一方违约或违法致 使对方遭受经济损失的风险。如迸出口贸易中 , 出口方 ( 或进口方 ) 会因进口方 ( 或出口方 ) 不履约 而遭受经济损失。( 三 )

11、 依据风险性质分类依据风险性质分类 , 风险可分为纯粹风险与投机风险。1. 纯粹风险。纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险。比如房屋所有者面临的火 灾风险 , 汽车主人面临的碰撞风险等 , 当火灾或碰撞事故发生时 , 他们便会遭受经济利益上的损失。2. 投机风险。投机风险是相对于纯粹风险而言的 , 是指既有损失机会又有获利可能的风险。投机风险的后果一般有三种 : 一是 没有损失 : 二是 有损失 : 三是 盈利 。( 四 ) 依据风险产生的社会环境对风险进行分类依据风险产生的社会环境对风险进行分类 , 风险可分为静态风险与动态风险。1. 静态风险。静态风险是指在社会经济正常的情况下 ,

12、由自然力的不规则变化或人们的过 失行为所致损失或损害的风险。如雷电、霜害、地震、暴风雨等自然原因所致的损失或损害 : 火 灾、爆炸、意外伤害事故所致的损失或损害等。2. 动态风险。动态风险是指由于社会经济、政治、技术以及组织等方面发生变动所致损失或损害的风险。如人口增长、资本增加、生产技术的改进、消费者爱好的变化等。( 五 ) 依据产生风险的行为分类依据产生风险的行为分类 , 风险可以分为基本风险与特定风险。1. 基本风险。基本风险是指非个人行为引起的风险。它对整个团体乃至整个社会产生影响 ,而且是个人无法预防的风险。如地震、洪水、海啸、经济衰退等均属此类风险。2. 特定风险。特定风险是指个人

13、行为引起的风险。它只与特定的个人或部门相关 , 而不影 响整个团体和社会。如火灾、爆炸、窃盗以及对他人财产损失或人身伤害所负的法律责任等均属 此类风险。特定风险一般较易为人们所控制和防范。四、风险的特征( 一 ) 风险的不确定性1. 风险是否发生的不确定性。与风险是否发生的不确定性相对立的是确定性 , 即肯定发生 或肯定不发生。就个体风险而言 , 其是否发生是偶然的 , 是一种随机现象 , 具有不确定性。但在 总体上风险的发生却往往呈现出明显的规律性 , 具有一定的必然性。2. 发生时间的不确定性。从总体上看 , 有些风险是必然要发生的 , 但何时发生却是不确定 的。例如 , 生命风险中 ,

14、死亡是必然发生的 , 这是人生的必然现象 , 但是具体到某一个人何时死 亡 , 在其健康时却是不可能确定的。3. 产生结果的不确定性。结果的不确定性 , 即损失程度的不确定性。例如 , 沿海地区每年 都会遭受或大或小台风的袭击 , 有时是安然无恙 , 有时却损失惨重。但是人们对未来年份发生的台风是否会造成财产损失或人身伤亡以及损失程度如何却无法预知。正是风险的这种总体上的必然性与个体上的偶然性的统一 , 构成了风险的不确定性。( 二 ) 风险的客观性风险是一种不以人的意志为转移 , 独立于人的意识之外的客观存在。 例如自然界的地震、台风、洪水 , 社会领域的战争、瘟疫、冲突、意外事故等 , 都

15、是不以人的意志为转移的客观存在。因此 , 人们只能在一定的时间和空间内改变风险存在和发生的条件 , 降低风险发生的频率和损失程度 , 但是 , 从总体上说 , 风险是不可能彻底消除的。正是风险的客观存在 , 决定了保险活动或保险制度存在的必要性。( 三 ) 风险的普遍性风险渗入到社会、企业、个人生活的方方面面 , 风险无处不在 , 无时不有。正是由于这些普遍存在的对人类社会生产和人们的生活构成威胁的风险 , 才有了保险存在的必要和发展的可能。( 四 ) 风险的可测定性运用统计方法去处理大量相互独立的偶发风险事故 , 其结果可以比较准确地反映风险的规律 性。根据以往大量资料 , 利用概率论和数理

16、统计的方法可测算风险事故发生的概率及其损失程度 , 并且可构造出损失分布的模型 , 成为风险估测的基础。例如 , 在人寿保险中 , 根据精算原理 , 利 用对各年龄段人群的长期观察得到的大量死亡记录 , 就可以测算各个年龄段的人的死亡率 , 进而根据死亡率计算人寿保险的保险费率。( 五 ) 风险的发展性人类社会自身进步和发展的同时 , 也创造和发展了风险。尤其是当代高新科学技术的发展与应用 , 使风险的发展性更为突出。例如 , 向太空发射卫星 , 把风险拓展到了外层空间 : 原子能的 利用 , 核电站的建立 , 则带来了核污染及核爆炸的巨大风险等等。因而 , 风险会因时间、空间因 素的不断发展

17、变化而发展与变化。第二节 风险管理一、风险管理的含义与演变( 一 ) 风险管理的含义风险管理是一个组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。通过风险识别、风险估 测、风险评价 , 并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术 , 对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果 , 从而以最小的成本获得最大的安全保障。风险管理含义的具体内容包括 :1. 风险管理的对象是风险。2. 风险管理的主体可以是任何组织和个人 : 包括个人、家庭、组织 ( 包括营利性组织和非营利性组织 ) 。3. 风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等。4. 风险管理的基本目

18、标是以最小的成本获得最大的安全保障。5. 风险管理成为一个独立的管理系统 , 并成为一门新兴的学科。( 二 ) 风险管理的演变在风险管理演变过程中 , 最有影响的风险管理的形式是企业向保险公司购买保险 , 即大多数现代风险管理形式就是从购买保险实践中发展而来的。1960 年之后 , 国际上一些较大的组织开始减少对传统的购买保险这一风险管理形式的依赖 , 在自我承担风险的同时 , 积极、主动地实施一些有效的防范措施 , 使风险管理的功能得以扩展 : 到了 20 世纪 70 年代中期 , 风险管理开始进人到了 国际化阶段 ( 又称 全球化阶段 ), 出现 了一些全球性的风险管理联合体 , 使风险管

19、理获得更广泛的承认 , 并且业务趋于复杂化 , 尤其是 对风险投资行为的特别关注成为这一时期的特色 :20 世纪 90 年代 , 风险管理继续发生着变革 ,突出的变化是购买保险开始与其他风险管理组织行为相融合 , 如安全工程、法律风险管理、信息 系统安全等 : 进入 21 世纪 , 巨灾风险事故的频发 , 许多国家政府介入了风险管理领域 , 而近年 来区域性甚至国际性的巨灾风险事故的频发又促使很多国际性机构、组织、保险公司间更加紧密 地联合 , 共同建立巨灾信息的支持体系和重大危机、公共突发事件的预警和应急处理机制。这一 不断发展变化的演变过程使风险管理的含义和内容越来越丰富。二、风险管理的程

20、序风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节。( 一 ) 风险识别风险识别是风险管理的第一步 , 它是指对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、 归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险 , 系统地、连续地进行识别和归类 , 并分析产生风险事故的原因。风险识别主要包括感知风险和分析风险两 方面内容。( 二 ) 风险估测风险估测是在风险识别的基础上 , 通过对所收集的大量资料进行分析 , 利用概率统计理论 , 估计和预测风险发生概率和损失程度。风险估测不仅使风险管理建立在科学的基础上 , 而且使风 险分析

21、定量化 , 为风险管理者进行风险决策、选择最佳管理技术提供了科学依据。( 三 ) 风险评价风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上 , 对风险发生的概率、损失程度 , 结合其他因 素进行全面考虑 , 评估发生风险的可能性及其危害程度 , 并与公认的安全指标相比较 , 以衡量风 险的程度 , 并决定是否需要采取相应的措施。处理风险 , 需要一定费用 , 费用与风险损失之间的 比例关系直接影响风险管理的效益。通过对风险的定性、定量分析和比较处理风险所支出的费用 , 来确定风险是否需要处理和处理程度 , 以判定为处理风险所支出的费用是否有效益。( 四 ) 选择风险管理技术根据风险评价结果 , 为实现

22、风险管理目标 , 选择最佳风险管理技术是风险管理中最为重要的 环节。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。前者的目的是降低损失频率和减少损失幅度 , 重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件 : 后者的目的是以提供基金的方式 , 对无法控 制的风险做财务上的安排。( 五 ) 评估风险管理效果评估风险管理的效果是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。 风险管理效益的大小 , 取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保障 , 同时 , 在实务中还要考 虑风险管理与整体管理目标是否一致 , 是否具有具体实施的可行性、可操作性和有效性。风险处 理对策是否最佳 , 可通过评估风险

23、管理的效益来判断。三、风险管理的目标风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。风险管理具体目标可以分为损失前目标和损失后目标。( 一 ) 损失前目标1. 减小风险事故的发生机会。风险事故是造成损失发生的直接原因 , 减小风险事故的发生机会 , 直接有助于人们获得安全保障。2. 以经济、合理的方法预防潜在损失的发生。这需要对风险管理各项技术的运用进行成本和效益分析 , 力求以最少费用支出获得最大安全保障效果。3. 减轻企业、家庭和个人对风险及潜在损失的烦恼和忧虑 , 为企业提供良好的生产经营环境 , 为家庭提供良好的生活环境。4. 遵守和履行社会赋予家庭和企业的社会责任和行为规范。如交通管

24、制、噪音限制、环境 污染控制、公共安全等 , 都是政府规定的种种社会责任。企业、家庭和个人都要认真遵守和履行 社会责任和行为规范。( 二 ) 损失后目标1. 减轻损失的危害程度。损失一旦出现 , 风险管理者及时采取有效措施予以抢救和补救 ,防止损失的扩大和蔓延 , 将己出现的损失后果降到最低限度。2. 及时提供经济补偿 , 使企业和家庭恢复正常的生产和生活秩序 , 实现良性循环。及时地 向受灾企业提供经济补偿 , 可以保持企业经营的连续性 , 稳定企业收入 , 为企业的成长与发展奠 定基础 : 及时地向受灾家庭提供经济补偿 , 使其能尽早获得资金 , 重建家园 , 从而保证社会生活 的稳定。四

25、、风险管理的方法风险管理的方法即风险管理的技术 , 可分为控制型和财务型两大类。 ( 一 ) 控制型风险管理技术控制型风险管理技术的实质是在风险分析的基础上 , 针对企业所存在的风险因素采取控制技 术以降低风险事故发生的频率和减轻损失程度 , 重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损 失的各种条件。主要表现为 : 在事故发生前 , 降低事故发生的频率 : 在事故发生时 , 将损失减少到最低限度。控制型风险管理技术主要包括下列方法 :1. 避免。避免是指设法回避损失发生的可能性 , 即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位 , 采取主动放弃或改变该项活动的方式。风险单位是指发生

26、一次风险事故 可能造成的损失的范围。避免风险的方法一般在某特定风险所致损失频率和损失程度相当高或处 理风险的成本大于其产生的效益时采用 , 它是一种最彻底、最简单的方法 , 但也是一种消极的方 法。避免方法虽然简单易行 , 但有时意味着丧失利润 , 且避免方法的采用通常会受到限制。此外 , 采取避免方法有时在经济上是不适当的 , 或者避免了某一种风险 , 却有可能产生新的风险。2. 预防。损失预防是指在风险事故发生前 , 为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采 取的处理风险的具体措施 , 其目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生的频率。这是事 前的措施 , 即所谓 防患于未然 。如定期

27、体检 , 虽不能消除癌症的风险 , 但可获得医生的劝告 或及早防治 , 因而可以减少癌症发病的机会或减轻其严重程度。3. 抑制。损失抑制是指在损失发生时或损失发生之后为降低损失程度而采取的各项措施。它是处理风险的有效技术。如安装自动喷淋设备以抑制火灾事故等。( 二 ) 财务型风险管理技术财务型风险管理技术是以提供基金的方式 , 降低发生损失的成本 , 即通过事故发生前所作的财务安排 , 来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑 , 为恢复企业生产 , 维持正常生活等提供财务支持。财务型风险管理技术主要包括以下方法 :l. 自留风险。自留风险是指对风险的自我承担 , 即企业或单位自我承受风

28、险损害后果的方法。自留风险是一种非常重要的财务型风险管理技术。自留风险有主动自留和被动自由之分。通 常在风险所致损失频率和程度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业或单位财务稳 定时采用自留风险的方法。自留风险的成本低 , 方便有效 , 可减少潜在损失 , 节省费用。但自留 风险有时会因风险单位数量的限制或自我承受能力的限制 , 而无法实现其处理风险的效果 , 导致 财务安排上的困难而失去作用。2. 转移风险。转移风险是指一些单位或个人为避免承担损失 , 而有意识地将损失或与损失 有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。转移风险又有财务型非保 险转移和财务型保险转

29、移两种方法。(l) 财务型非保险转移风险。财务型非保险转移风险是指单位或个人通过经济合同 , 将损失 或与损失有关的财务后果 , 转移给另一些单位或个人去承担 , 如保证互助、基金制度等 : 或人们 可以利用合同的方式 , 将可能发生的指明的不定事件的任何损失责任 , 从合同一方当事人转移给 另一方 , 如销售、建筑、运输合同和其他类似合同的免责规定和赔偿条款等。(2) 财务型保险转移风险。财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同 , 将其面 临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。投保人交纳保费 , 将 风险转嫁给保险人 , 保险人则在合同规定的责任范围内承

30、担补偿或给付责任。保险作为风险转移 方式之一 , 有很多的优越之处 , 是进行风险管理最有效的方法之一。第一节保险的要素与特征一、保险的定义根据中华人民共和国保险法第二条规定 , 保险 是指投保人根据合同约定 , 向保险人支 付保险费 , 保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责 任 , 或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的 商业保险行为。 这一保险定义 , 实质上是从法律角度来界定的。从法律角度看 , 保险是一种合同行为。投保人购买保险、保险人出售保险实际上是双方在法律定位平等的基础上 , 经过要约与 承诺的过程

31、, 达成一致意见并签订合同 , 确立保险人与投保人之间的权利义务关系 ( 保险双方的 权利与义务具体内容见第三章 ) 。从风险管理角度看 , 保险是一种风险管理的方法 , 或是一种风险转移的机制。这种风险转移 机制不仅体现在将风险转移给保险公司 , 而且表现为通过保险 , 将众多的单位和个人结合起来 , 将个体对付风险变为大家共同对付风险 , 能起到分散风险、补偿损失的作用 ( 关于保险作为有效 的风险管理方法的讨论见第一章 ) 。从经济角度看 , 保险是分摊意外事故损失和提供经济保障的一种非常有效的财务安排。投保 人通过交纳保险费购买保险 , 将不确定的大额损失转变为确定性的小额支出 ( 保

32、费 ), 或者将未来 大额的或持续的支出转变成目前固定的或一次性的支出 ( 保费 ), 从而有利于提高投保人的资金效 益。人寿保险中 , 保险作为一种财务安排的特性表现得尤为明显 , 因为人寿保险还具有储蓄和投 资的作用 , 具有理财的特征。从这个意义上讲 , 保险公司属于金融机构 , 保险业是金融业的重要 组成部分。二、保险的要素现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容。( 一 ) 可保风险的存在可保风险是指符合保险人承保条件的特定风险。一般来讲 , 可保风险应具备的条件包括 :l. 风险应当是纯粹风险。即风险一旦发生成为现实的风险事故 , 只有损失的机会 , 而无获利的可能。2. 风险应当

33、使大量标的均有遭受损失的可能性。保险标的数量的充足程度关系到实际损失与预期损失的偏离程度 , 影响保险经营的稳定性。3. 风险应当有导致重大损失的可能。风险的发生应当有导致重大损失的可能性 , 这种损失 是被保险人不愿承担的。如果损失很轻微 , 则无参加保险的必要。此外 , 保险费不仅包含损失成 本 , 而且包括保险人经营的费用成本。因而对被保险人来讲 , 将轻微的损失通过保险转嫁给保险 人在经济上是非常不合算的。4. 风险不能使大多数的保险标的同时遭受损失。这一条件要求损失的发生具有分散性。因 为保险的目的 , 是以多数人支付的小额保费 , 赔付少数人遭遇的大额损失。如果大多数保险标的 同时

34、遭受重大损失 , 则保险人通过向投保人收取保险费所建立起的保险资金根本无法抵消损失。在保险经营中 , 通过再保险的方式转嫁一部分风险责任 , 也能达到力求风险单位分散的目的。5. 风险必须具有现实的可测性。在保险经营中 , 保险人必须制定出准确的保险费率 , 而保险费率的计算依据是风险发生的概率及其所致保险标的损失的概率。但是 , 可保风险的条件也会随着保险技术的发展和外部环境 , 如市场竞争、国家政策等的变 化而发生改变。当然 , 我们也不能因此而完全否定可保风险的基本条件 , 从而保证保险经营的科 学性。因此 , 保险人在经营过程中界定可保风险时 , 坚持上述条件的同时 , 还要考虑其他因

35、素的影响。( 二 ) 大量同质风险的集合与分散保险的过程 , 既是风险的集合过程 , 又是风险的分散过程。保险人通过保险将众多投保人所 面临的分散性风险集合起来 , 当发生保险责任范围内的损失时 , 又将少数人发生的损失分摊给全 部投保人 , 也就是通过保险的补偿或给付行为分摊损失 , 将集合的风险予以分散。保险风险的集 合与分散应具备两个前提条件。1. 风险的大量性。风险的大量性一方面是基于风险分散的技术要求 : 另一方面也是概率论和大数法则的原理在保险经营中得以运用的条件。2. 风险的同质性。所谓同质风险是指风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近。( 三 ) 保险费率的厘定保险在形

36、式上是一种经济保障活动 , 而实质上是一种特殊商品的交换行为 , 因此 , 制定保险 商品的价格 , 即厘定保险费率 , 便构成了保险的基本要素。但是 , 保险商品的交换行为又是一种 特殊的经济行为 , 为保证保险双方当事人的利益 , 保险费率的厘定要遵循一些基本原则。1. 公平性原则。一方面 , 公平性原则要求保险人收取的保险费应与其承担的保险责任是对 等的 : 另一方面 , 要求投保人交纳的保险费应与其保险标的的风险状况是相适应的 , 或者说 , 各 个投保人或被保险人应按照其风险的大小 , 分担保险事故的损失和费用。2. 合理性原则。合理性原则是针对某险种的平均费率而言的。保险人向投保人

37、收取的保险 费 , 不应在抵补保险赔付或给付以及有关的营业费用后 , 获得过高的营业利润 , 即要求保险人不 能为获得非正常经营性利润而制定高费率。3. 适度性原则。适度性原则要求保险人根据厘定的费率收取的保险费应能足以抵补一切可能发生的损失以及有关的营业费用。4. 稳定性原则。稳定性原则是指保险费率在短期内应该是相当稳定的 , 这样 , 既有利于保 险经营 , 又有利于投保人续保。对于投保人而言 , 稳定的费率可使其支出确定 , 免遭费率变动之 苦 : 对于保险人而言 , 尽管费率上涨可以使其获得一定的利润 , 但是费率的不稳定也势必导致投 保人的不满 , 影响保险人的经营活动。5. 弹性原

38、则。弹性原则要求保险费率在短期内应该保持稳定 , 在长期内应根据实际情况的变动作适当的调整。为防止各保险公司间保险费率的恶性竞争 , 一些国家对保险费率的厘定方式作出了具体规定。目前 , 根据我国中华人民共和国保险法第一百零七条的规定 : 关系社会公众利益的保 险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率 , 应当报保险监督管理机构审批。 其他保险险种的保险条款和保险费率 , 应当报保险监督管理机构备案。 保险公司管理规定第七十六条规定 : 保险行业协会可以根据实际情况 , 公布指导性保险费率。 ( 四 ) 保险准备金的建立保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险

39、赔偿或给付义务 , 根据政府有关法律规定或业务特定需要 , 从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金。我国中华人民共和国保险法第九十四条规定 : 保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付 能力的原则 , 提取各项责任准备金。保险公司提取和结转责任准备金的具体办法由保险监督管理 机构制定。 l. 未到期责任准备金。未到期责任准备金是指在准备金评估日为尚未履行的保险责任提取 的准备金 , 主要是指保险公司为保险期间在 1 年以内 ( 含 1 年 ) 的保险合同项下尚未到期的保险责 任而提取的准备金。2. 未决赔款准备金。未决赔款准备金是指保险公司为尚未结案的赔案而提取的

40、准备金 , 包 括已发生己报案未决赔款准备金、己发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。己发生己报 案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生并己向保险公司提出索赔 , 保险公司尚未结案的赔案 而提取的准备金。己发生未报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生 , 但尚未向保险公司提 出索赔的赔案而提取的准备金。理赔费用准备金是指为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的 准备金。其中 , 为直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的准备金称为直 接理赔费用准备金 : 为非直接发生于具体赔案的费用而提取的准备金称为间接理赔费用准备金。3. 总准备金。总准备金 ( 或称 自由准备金 ) 是

41、用来满足风险损失超过损失期望以上部分的责任准备金。总准备金是从保险公司的营业盈余中提取的。4. 寿险责任准备金。寿险责任准备金是指保险人把投保人历年交纳的纯保险费和利息收入 积累起来 , 为将来发生的保险给付和退保给付而提取的资金 , 或者说是保险人还未履行保险责任 的己收保费。( 五 ) 保险合同的订立1. 保险合同是体现保险关系存在的形式。保险作为一种民事法律关系 , 是投保人与保险人 之间的合同关系 , 这种关系需要有法律关系对其进行保护和约束 , 即通过一定的法律形式固定下 来 , 这种法律形式就是保险合同。2. 保险合同是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据。保险双方当事人的权利与

42、义务 是相互对应的。为了获得保险赔偿或给付 , 投保人要承担交纳保险费的义务 : 保险人收取保险费 的权利就是以承担赔偿或给付被保险人的经济损失的义务为前提的。而风险是 -否发生 , 何时发 生 , 损失程度如何 , 均具有不确定性 , 这就要求保险人与投保人在确定的法律或契约关系约束下履行各自的权利与义务。三、保险的特征( 一 ) 互助性保险具有 一人为众 , 众为一人 的互助特性。保险在一定条件下 , 分担了单位和个人所不 能承担的风险 , 从而形成了一种经济互助关系。这种经济互助关系通过保险人用多数投保人交纳 的保险费建立的保险基金对少数遭受损失的被保险人提供补偿或给付而得以体现。( 二

43、 ) 法律性从法律角度看 , 保险又是一种合同行为 , 是一方同意补偿另一方损失的一种合同安排 , 同意提供损失赔偿的一方是保险人 , 接受损失赔偿的一方是投保人或被保险人。( 三 ) 经济性保险是通过保险补偿或给付而实现的一种经济保障活动。其保障对象财产和人身都直接或间 接属于社会再生产中的生产资料和劳动力两大经济要素 : 其实现保障的手段 , 大多最终都必须采 取支付货币的形式进行补偿或给付 : 其保障的根本目的 , 无论从宏观的角度还是微观的角度 , 都 是与社会经济发展相关的。( 四 ) 商品性保险体现了一种等价交换的经济关系 , 也就是商品经济关系。这种商品经济关系直接表现为 个别保

44、险人与个别投保人之间的交换关系 , 间接表现为在一定时期内全部保险人与全部投保人之 间的交换关系 , 即保险人销售保险产品 , 投保人购买保险产品的关系 : 具体表现为 , 保险人通过 提供保险的补偿或给付 , 保障社会生产的正常进行和人们生活的安定。( 五 ) 科学性保险是处理风险的科学有效措施。现代保险经营以概率论和大数法则等科学的数理理论为基础。保险费率的厘定、保险准备金的提存等都是以科学的数理计算为依据的。四、保险与相似制度的比较( 一 ) 保险与社会保险社会保险是国家或政府通过立法形式 , 采取强制手段对全体公民或劳动者因遭遇年老、疾病、 生育、伤残、失业和死亡等社会特定风险而暂时或

45、永久失去劳动能力、失去生活来源或中断劳动 收入时的基本生活需要提供经济保障的一种制度。其主要包括养老保险、医疗保险、失业保险和工伤保险。这里 , 保险与社会保险的比较主要是对人身保险与社会保险的比较。1. 人身保险与社会保险的共同点表现为 :(l) 同以风险的存在为前提。人身特有风险的客观存在 , 是人身保险存在与发展的自然前提 : 而人身风险的偶然性和不确定性 , 则导致了对人身风险保障的需求。对此 , 人身保险与社会保险 并无区别。(2) 同以社会再生产人的要素为对象。人身保险与社会保险的保险标的都是人的身体或生命 ,只不过社会保险的标的是依法限定的 , 而人身保险的标的是以保险合同限定的

46、。(3) 向以概率论和大数法则为制定保险费率的数理基础。人身保险与社会保险都需要准确合理地厘定保险费率 , 因而编制和使用生命表对人身保险与社会保险都很重要。(4) 同以建立保险基金 ( 或叫 保险准备金 ) 作为提供经济保障的物质基础。为了使被保险 人在遭受人身风险事故后能获得及时可靠的经济保障 , 人身保险与社会保险都要将收取的保险费 建立专门的保险基金 , 并按照基本相同的投资原则进行运用 , 以确保保险基金的保值增值 , 增强 偿付能力。2. 人身保险与社会保险的区别表现为 :(l) 经营主体不同。人身保险的经营主体必须是商业保险公司。而社会保险可以由政府或其 设立的机构办理 , 也可

47、以委托金融经营机构如基金公司、银行和保险公司代管 , 社会保险带有行 政性特色。在我国 , 经办社会保险的机构是由劳动与社会保障部授权的社会保险机构。(2) 行为依据不同。人身保险是依合同实施的民事行为 , 保险关系的建立是以保险合同的形 式体现的 , 保险双方当事人享受的权利和履行的义务也是以保险合同为依据的。而社会保险则是 依法实施的政府行为 , 享受社会保险的保障是宪法赋予公民或劳动者的一项基本权利。为保证这 一权利的实现 , 国家必须颁布社会保险的法规强制实施。(3) 实施方式不同。人身保险合同的订立必须贯彻平等互利、协商一致、自愿订立的原则 , 除少数险种外 , 大多数险种在法律上没

48、有强制实施的规定。而社会保险则具有强制实施的特点 , 凡是社会保险法律法规规定范围内的社会成员 , 必须一律参加 , 没有选择的余地 , 而且对无故拒 交或迟交保险费的要征收滞纳金 , 甚至追究法律责任。(4) 适用的原则不同。人身保险是以合同体现双方当事人关系的 , 双方的权利与义务是对等 的 , 即保险人承担赔偿和给付保险金的责任完全取决于投保人是否交纳保险费以及交纳的数额。也就是多投多保 , 少投少保 , 不投不保。因而 , 人身保险强调的是 个人公平 原则。而社会保 险因其与政府的社会经济目标相联系 , 以贯彻国家的社会政策和劳动政策为宗旨 , 强调的是 社 会公平 原则。投保人的交费水平与保障水平的联系并不紧密 , 为了体现政府的职责 , 不管投保 人交费多少 , 给付标准原则上是同一的 , 甚至有些人可以免交保险费 , 但同样能获得社会保险的保障。(5) 保障功能不同。人身保