外贸企业出口退税.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流外贸企业出口退税.精品文档.外贸企业出口退税流程一、退税申报系统的取得与安装根据国家税务总局的要求，出口企业出口退税申报，必须使用“出口退税申报系统”。外贸企业出口退税申报使用“外贸企业出口退税申报系统”，生产企业出口退税申报使用“生产企业出口退税申报系统”。出口企业可以在“中国出口退税咨询网”（）上免费下载，也可自带u盘来我科下载。二、退税申报系统的配置与设置下载的“退税申报系统”是一个“公用系统”，出口企业要在系统中设置本企业的基本信息，初次使用申报系统默认的用户名为“sa”，密码为空。系统使用后，建议出口企业的专职退税员设置为自己的用户

2、名和密码。在申报系统的主页点击“系统维护”“系统配置”“系统口令设置与修改”。设置本企业的基本信息，点击“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”。需要设置与修改的项目及内容：企业代码：应设置为本企业自理报关单位注册登记证明书的10位编号；纳税人识别号：是指本企业税务登记证上的号码15位；企业名称：是指本企业税务登记证上的企业名称；换汇成本检查T改F；是否预申报T改F；是否财务挂钩T改F；退税机关代码应改为1108；退税机关名称应改为：海淀区国家税务局进出口税收管理科。其他项目可以不修改。三、退税申报系统的申报录入流程：（1）退税申报系统录入前应做的准备工作：目前，就一般贸易而言，出口退税

3、应提供的单证为中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用）和增值税专用发票。出口企业取得中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用）及出口收汇核销单（出口退税专用）后，应及时在“中国电子口岸”提交此单证的信息。出口货物的增值税专用发票应及时认证。（2）退税申报系统的申报明细录入：出口企业收齐退税纸制单证（报关单、核销单及增值税专用发票）后，要将纸制单证中的数据录入到申报系统中，申报系统自动生成外贸企业出口退税进货明细申报表、外贸企业出口退税出口明细申报表和外贸企业出口退税汇总申报表。现行的退税系统中有2种录入方法：（1）进货、出口明细分别录入法；（2）进货、出口明细合并录入法；。（建议

4、采用第一种录入方法）A 进货明细申报数据录入：点击首页“基础数据采集”“进货明细申报数据录入”“增加”。1、关联号 的编排例如2006010001（2006代表年份，01代表月份，0001为序号）。年份月份的录入应与报关单上的出口年月对应。企业在使用关联号时尽可能用小号，应从小到大，中间可以有空号，不可以有重号。企业在申报一批退税资料后申报新的一批退税资料时应起用新的“关联号”与上一批退税资料的“关联号”之间最好留有若干个空“关联号”，以便区分申报批次。例：第一批退税资料用关联号为20060100012006010034，第二批退税资料应用关联号为2006010412006010078。2、税

5、种要选对。V代表增值税；C代表消费税。若有消费税的产品必须录入消费税。3、部门代码及部门名称不用录入。4、申报年月要同关联号中的年月对应录入。5、申报批次本次申报若干个关联号的批次。应从01开始排号，申报退税时应从小到大。6、 序号是指在每个关联号下面单独排列的顺序号。序号的排列由进货发票上的条数及张数决定。若多张进货发票对应报关单上的一条出口明细，录入时关联号 不变，序号以发票的张数逐条排序录入。若一张进货发票上有多条明细，录入时关联号 和序号不变，逐条录入进货发票上的明细。7、发票号码、 发票代码及分批批次不用录入。8、进货凭证号应录入增值税专用发票号码共计18位。9、商品代码 在录入时要

6、按报关单的商品代码为准。注：录入的商品代码应是基本商品，退税系统中的基本商品一栏中应有*号，说明是基本商品。若没有*号则不是基本商品代码。企业在录入前应在退税系统中系统维护-代码维护-商品代码查询进行查寻，查寻到齐全的商品代码后自行加补齐全。10、商品名称不用录入，自动生成。11、计量单位不用录入，自动生成。12、专用税票号一般不用录入。但企业有应退消费税的出口产品时应录入专用缴款书的号码。录入方法是专用缴款书右上角的号码，去掉括弧中的第2位和第3位然后加上后边的号码, 若专用缴款书上有一条再加上01，有两条再加上02，以此类推。13、备注一般不用录入。（特殊政策的按规定加标识）本批次进货明细

7、录完后应点击红色“审核认可”进行审核，审核无误后“保存”。B 出口明细申报数据录入：点击首页“基础数据采集”“出口明细申报数据录入”“增加”。1、关联号在录入时应与退税进货明细录入的内容相对应，每笔业务进货和出口应一一对应。2、报关单号是指报关单右上角的号码后9位号码加上报关单条数的“尾号”，共计12位。注：同一张报关单上有几条录入时就应加“尾号”几个，“尾号”应为3位，报关单上的第一条“尾号”加001，报关单上的第二条“尾号”加002，以此类推。3、核销单号是指核销单右上角的9位号码。4、代理出口证明是指代理出口证明右上角的10位号码加上“尾号”，共计应为12位。注：在录入代理出口证明时同一

8、张代理出口证明上有几条录入时就应加“尾号”几个，“尾号”应为2位，一般为01。没有代理出口证明就可以不用录入代理出口证明号。本批次出口明细录完后应点击红色“审核认可”进行审核，审核无误后“保存”。C数量关联检查：点击“数据加工处理”-“进货出口数量关联检查”，若有错误按提示修改，若无错误点击“关闭”。D 生成本次预申报软盘：点击“数据加工处理”-“生成预申报数据”中“关联号”=本次申报最大关联号。弹出“文本查看器”窗口，点击“关闭”，保存到A盘。E 预申报中应注意的问题：预申报只需A盘预审，不用打印出口及进货明细，也不用携带纸制退税资料。预审后，本次申报的疑点会以DBF文件的形式反写回A盘，文

9、件名为“fchyd.dbf”。按疑点提示进行修改。常见疑点及处理方法：疑点级别分为“E”和“W”，“E”级别的不能申报退税，“W”级别的一般可忽略。（1）疑点文件提示：海关报关单信息中无此报关单号级别为“E”（XXXXXXXXXXXX）。说明没有报关单信息，不能申报退税。请企业查看系统中录入的报关单号与纸制报关单号是否一致，在“电子口岸” 是否做了信息提交。 （2）疑点文件提示：报关单中的商品代码（XXXXXXXX）与海关电子信息不符，级别为“E”。说明报关单信息的商品代码与报关单实际的商品代码不符合，请企业查看系统中录入的报关单商品码与纸制报关单商品码是否一致。（3）疑点文件提示：外管局核销

10、单信息中无此核销单号（XXXXXXXXX）级别为“E”。说明没有核销单信息，请企业查看系统中录入的核销单号与纸制核销单号是否一致，查看是否已在“电子口岸”上做了信息提交。（4）疑点文件提示总局税票信息中无此税票号（XXXXXXXXXXXXX）级别为“E”。说明没有缴款书信息，不能申报退税。（5）疑点文件提示提示换汇成本（XXXX）高于合理上限，级别为“W”。对换汇成本较高的请企业附纸制说明。（6）疑点文件提示申报海关数量（XXXX）大于总局（XXXX）级别为“E”。说明企业申报出口商品数量与电子信息不符，请企业查看系统录入中的出口数量与纸制报关单出口数量是否一致。（7）疑点文件提示该发票（XX

11、XXXXXXXXXXXXXXXX）在总局发票信息中不存在，级别为“E”。说明企业申报退税的增值税发票的无认证信息，这时企业应检查自己录入发票号是否有误（18位），发票是否认证。（8）疑点文件提示该发票（XXXXXXXXXXXXXXXXXX）非交叉稽核相符发票，级别为“E”。说明企业申报退税的增值税发票无比对信息，说明该企业需用比对信息审核退税，应等比对信息到了之后方能申报。按疑点的提示在“基础数据采集”进货明细、出口明细直接点击要修改的关联号点击“修改”。（3）生成正式申报：企业完成预审，除去有错误的疑点后，就可以进行正式申报。正式申报需要企业打印4份出口明细、进货明细及汇总表。按规定顺序装订

12、退税资料并生成退税申报软盘。首先需要将预报数据生成正式申报数据，点击“预审反馈处理”“确认正式申报数据”。打印明细申报表的操作：点击“退税正式申报”“查询本次申报数据”“进货明细申报数据查询”“扩展功能”“申报表打印”“打印”。“出口明细”打印同上。打印汇总申报表的操作：点击“退税正式申报”“查询本次申报数据”“退税汇总申报表录入”“扩展功能”“申报表打印”“打印”“增加”“标志”“保存”“打印报表”。生成正式申报软盘：点击“退税正式申报”“生成退税申报软盘”“确定”。退税正式申报，所需资料按如下顺序装订：（1）打印好的专用封面纸；（2）外贸企业出口退税进货明细申报表；（3）外贸企业出口退税出口明细申报表；（4）增值税专用发票；（5）中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用）；（6）代理出口货物证明（仅委托代理出口业务提供）（7）其它资料（8）退税申报软盘（9）资料封底。