服装店铺报表与数据分析.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流服装店铺报表与数据分析.精品文档.店铺数字与报表分析第一章 零售卖场的数字信息概念4零售卖场内部报表51内部报表的意义52内部报表的特点63内部报表的目标74内部报表的设计原则7终端数据的分类与采集81数据的分类与控制82信息化在零售店中的功能83连锁卖场必备分析报表103毛利率与毛利额11第二章 经营中的数字分析11卖场经营中的关键数字报表12二、卖场基本利润组成因素的产生141销售额142客户退货以及津贴143净销售额154单店销售额比率（单店贡献率）155商品成本166营业费用17店铺盈亏报表181什么是卖场盈亏报表182总毛利润与净利

2、润192骨骼式盈亏报表（简约式）213最终盈亏报表23提升卖场利润的方法26卖场其他经营数字计算公式311收益率分析指标322人员流动率分析指标333生产率分析指标334业绩成长达成率及成长率分析指标34第二章 店铺目标额是如何制定的？34年度目标是如何计算的？351卖场指标管理352天真预测法363平米平效法374根据客流量制定年度目标395根据盈亏平衡点制定年度目标40卖场销售指目标是如何分解的？401销售日指标计算402季节销售指数法目标分解42第三章 商品管理中的数字及报表49商品营运中的数字概念501商品销售与预算概念502库存与周转概念503商品利润概念514损耗概念51商品结构优

3、化的数字521品类构成比例522优化商品结构533品类构成历史数据参考54在售货品信息管控551商品评价指标一：商品周转率55商品“周转天及周转率”的计算方法 在百货零售业中的自营商品也好联营商品也好，都必须控制好库存商品（金额），这是最基本的管理工作。在卖场中上司常常问会你“卖场怎样？货摆的饱满吗？货量够不够？”等这些就直接与“库存过多过少”和“商品周转”相关联。卖场的货架应该将货摆得饱满，而不是将商品放在仓库。客人看到饱满丰富的商品陈列才有购买的欲望，其次最明显的目的就是商品在库是否满足营业的销售，首先可从销售额和库存方面进行判断，在咱们卖场的各个专柜都会设有进销存账本，可以从它那里了解到

4、相关的数据，只要知道“月初和月未”的库存金额再计算它的平均数，就可以计算出该专柜的商品周转天和周转率，也可以从系统中了解到相关的数据，我们计算时是以金额为单位，而不是数量。当我们知道这些信息后就可以很科学地掌握专柜的进退货和销售情况，也达到了日常工作管理的工作。A周转天和周转率1.商品的周转天即一定期间商品的销售状况及商品在库的周转次数，简单地说就是从第一次订货到店卖出商品后的第二次订货到店的所需时间（天数），叫做周转天。由公式可得：1/2（期首在库+期末在库）销售额30=周转天2.商品的周转率周转天数30=周转率（不能用%）B它的优点和缺点商品周转率高时就等于商品的周转日数短，在周转日数短的

5、情况下优点：1.可减少破损、失窃和滞销的发生。2.能够有效的控制仓库的使用。3.在异常天气时能够投入应急商品。4.能够控制滞销在库的现象发生。5.高效周转率而取得高的利润。但商品的周转率过高时，也会有以下缺点：1.缺货引起销售额下降。2.陈列量的不足。3.进货费用增大。4.少量的订货成本增大。C我们举个例子：某个专柜某月的月初库存1500元，月未库存2000元，销售额4000元，问它的周转天和周转率是多少？计算：周转天：1/2（15002000）400030=13（天）周转率：1330=0.43简述:该专柜的商品周转天为13天，周转率为0.43，专柜的订货时间和商品售出时间在13天内，属于销售

6、一般的商品，这时就要做出对策；由此，还可以了解到它的订货频率，为我们管理工作提供决策依据。2商品评价指标二：商品交叉比率58“哪一种商品的经营绩效更好呢？是获得毛利20元的A商品，还是只有10元的B商品呢？”这个问题看起来好像很容易回答，但你如果是一个精明的商人，就会问一个更深的问题：“获得上述的这些毛利，我分别花费了多少成本呢？”正如本刊上一期的别拿别人的库存不当钱所言：同样做到了800万元的销售额，但A零售商是用600万元库存做到的，而B零售商是用1000万元库存做到的B可能到资金链断裂而倒闭的那一天都不知道：是哪里出了问题？由此我们需要了解一个评价商品经营效益的指标GMROI (gros

7、s margin return on investment)，即你总共花费了多少投资去获取了多少收益？这个指标不仅能帮助零售商，也能帮助某些供应商去说服零售商买进商品没有零售商会拒绝实实在在的利益。目前，有相当一部分的零售企业没有时间（这听起来很可笑，但却是事实），或者还未对所有经营商品进行库存毛利的对比分析，即在同一个库存水平上的获利情况或者同一获利能力下的库存数量。因此，也就造成有很多零售从业人员难以比较出这样的问题：到底花费2元的成本获得5元的收益多？还是花费5元的成本获得10元的收益多？为了解决这些评估问题，GMROI这个比较容易被接受和采纳的指标就产生了。GMROI，中文有些翻译为“

8、交叉比率”或者是“商品毛利库存回报率”，它是一个针对零售企业的经营管理指标。由于该项指标是由另外两个指标进行交叉换算构成，所以称为交叉比率。由下图中的公式构成我们可以看出：这个比率与商品毛利率和商品周转率有关，是对零售企业的两项日常管理指标的综合考评。其实，通俗地讲：* 商品毛利率是衡量商品的获利能力的指标* 商品周转率计算商品的畅销程度的因素* 商品的毛利率与周转率之间相乘的数值高低，即代表GMROI的基本情况。对于零售企业来说，它表达的含义是公司的平均库存成本的获利能力，或者说是零售商所投入的库存成本可以获得多少的销售利润。假如某便利店全年的平均库存成本为10万元，获得的毛利为15万元，那

9、么其商品毛利库存回报率为150。本文来自第一营销网 ,转载请注明出处. Mystyle 2009-05-223商品评价指标三：售罄率59售罄率是指一定时间段某种货品的销售占总进货的比例，是根据一批进货销售多少比例才能收回销售成本和费用的一个考核指标，便于确定货品销售到何种程度可以进行折扣销售清仓处理的一个合理尺度。即假设一批进货已经收回销售成本，剩余存货就可进行折扣销售，销售的收入即可视为公司纯利润。售罄率=实际销售货品成本/总进货成本（或者）售罄率=实际销售货品零售价/总进货零售价下面探讨根据售罄率理论如何确定合理售罄率考核指标：销售收回的收入扣除相应费用后跟该批存货的进货成本相等，可以用以

10、下方程式进行求解：（假定存货按售价核算）假设：售罄率为x，进货标准零售价金额为a，某品牌进货扣率为45%，则 进货总成本是0.45a，不打折销售收入就是a，按售罄率比例计算的实际销售收入即为xa，符合售罄率定义的方程式可以列为：实际销售收入-工资-商场扣点（或可称为其他费用）=进货总成本即售罄率a-售罄率a工资率-售罄率a商场扣率=该批货总成本=0.45a用字母代入公式并提取公因数为：售罄率a（1-工资率-商场扣点）= 0.45a即 xa（1-工资率-商场扣点）= 0.45ax = 0.45/（1-工资率-商场扣点）如果工资率按6%，商场扣点按22%计算，售罄率为X=0.45/(1-6%-22

11、%) x =0.45/0.72=62.5% 实际上，售罄率还与销售折扣率和所考核货品是否有返货率有关，如果有销售折扣，应把销售收入转换为折扣后收入，如果有返货率，把实际考核出来的售罄率减去实际返货所占进货比例即是实际执行的售罄率。 折扣越多，费用越高，售馨率考核指标会确定的越高。实际售罄率=考核时间段内实际销售货品成本/总进货成本-实际返货率4商品评价指标四：卖场库存量60最近市调时发现店铺店长对于店铺商品数据管理普遍偏弱，其中三个指标是店长不可不看的：1）店铺铺货量及库存量店铺铺货量即卖场陈列量多少，通常与店铺面积相关，即大店多而全，小店少而精参考的范例如下：店铺名称店铺面积季节服装单位:平

12、方陈列件数仓储件数合计件数SKU数仁和春天人东店冬季12010130120春秋夏季其中库存量及陈列数量与仓储件数之和，原则上按照存销比计算存销比=库存数/销售数通常专柜店铺存销比控制在1.52.0之间，专卖店则在2.03.0之间2）店铺商品的存销结构上面提到的数量，下面是库存的结构，质量问题，其原则就是以销定存，库存结构与销售结构吻合，定性定量分析，而非仅仅凭借经验估计：数据类型裙装毛衫衬衣休闲裤牛仔裤小计销售数量2001001503050530库存数量12004003003002502600销售占比38%19%28%6%9%100%库存占比46%15%12%12%10%100%另外不同店铺因

13、为其消费客群不同导致适销商品特点也不同，具体可以参考如下：数据类型奢华大众时尚个性小计销售数量库存数量销售占比 库存占比3）畅滞销品数据及对策其中畅销品及滞销品符合双指标，即库存数量及售罄率，而非仅仅看数量SKU编号大类系列库存数进货数月销售数累计售罄率回转周数对于重点库存滞销单品需从陈列技法、FAB学习、异议处理、搭配研究及内部提成几个方面尝试如此才能做到“不促销而将商品销售出去”产品不是自生自灭的，有了好的买手还要有好的推手和卖手！5商品评价指标四：商品存销比62存销比：衡量库存控制的效果 存销比，从字面上来解释，就是库存和销售的比值。 存销比一般按照月份来计算，计算公式是：月末库存/月总

14、销售。计算单位可以是数量，也可以是金额，目前鞋类企业多用数量来计算。比如这个月末的库存是900对，而这个月总计销售了300对，则本月的存销比为900/300=3 。 个人以为，以金额来计算比较合理，毕竟库存在财务报表上是以金额的形式存在的。 存销比的合理比值，服装鞋类企业在3- 5之间为宜。 假设你现在开始当老板了，开了家服装店鞋店什么的，那么你在投资之前，要会计算怎样才能赚钱的。首先，你要保证毛利率，比方说，100元进的货，你300元卖出去，毛利率就是67%（就是销售额减去成本后再除以销售额。 理论上讲，毛利率越高越赚钱。当然，保持较低的毛利率能让你更长久的赚钱。其次，你要保证周转率。比如你

15、投10万元买货，并每月保持10万的商品采购金额，一年销售了40万，这样，你的周转率就是4次，计算公式是：年销售金额/平均月库存金额，这个库存金额，财务有不同的算法，有的以成本金额计算，有的以吊牌金额计算。我们不需要搞的那么复杂。 现在我们算一算，你一年赚了多少钱。10万*67%*4= 26.8万当然，你赚的太少了，我也知道。所以你知道，用来采购的流动资金，毛利率，周转率是保证你赚钱的三个指标，它们和你的财富成正比。国内的服装鞋类企业，最理想的年周转率是4次/年。换句话说，就是一年四季，春单夏凉秋款冬靴的都卖个光光。 实际上，国内运作一流的服装鞋类公司的周转率可达到3- 4次，其它大多数服装企业

16、是0.8- 1.2次。为什么要在服装鞋类企业的前面加个“国内”？搜索一下Zara的周转率就明白了，12次/年。咱们不和国外比。至少是现在别比。 不过，周转率以年为单位，你不可能等到年底才知道你赚了多少吧？OK，轮到存销比粉墨登场了。看看下面的这个表。为了方便换算，我是以金额为单位来计算存销比。你看到了，每个月的存销比都控制在3倍（我是假设的，不可能每个月的存销比都一样。别来较真）。那么全年平均库存金额为1695/ 12=141万元，全年销售金额为565万元。再算一下周转率，565/ 141 = 4次，笑歪你的嘴。 明白了吧？存销比就是周转率的一个分解指标。就像你想攒够100万买套房子，如果想3

17、年攒够，就要算一个月要攒多少钱，然后坚持每月都实现。 这就是我推理出的，关于存销比为什么是3- 5倍的原因。 补充说明一下，做补货的公司重视存销比，而做期货的公司则看重售磬率。售磬率=总销售数量/总订货数量一般按照春夏和秋冬两个订货季度来区分目前国内女鞋的售磬率为70%-75%为最佳季节性强的品类（如凉鞋和靴子）的售磬率为75%为最佳季节性宽的品类（如四季单）的售磬率为70%为最佳6商品评价指标五：畅、滞销货品分析647透过“三零”商品加强库存管理658百分率变异法确定月度上货金额66商品库存保本保利分析661商品储存保本期分析662商品保利期分析673零售卖场保本保利应用68第四章 店铺数据

18、可以告诉我们什么？99卖场销售管理100店铺核心指标分析的作用1001业绩反映及补货的参考1002目标完成率测算1003营业绩效成长率1014商品销售分析1025商品销售毛利率1026商品规划的参考1027评估促销活动成果103店铺运营中的主要表现指标分析1031销售额1032店铺平效1123每人经营效率1144客流量、客单价1145同比1206环比121第五章 终端店铺销售数字管理1221卖场报表管理1222卖场销售日报表1243卖场销售周报表1284卖场销售月报表132第六章 问与答139打折促销活动期间，如何维持同期比？139用商品消化率是否可以作为商品畅销、滞销的判定标准？139常见卖

19、场VIP顾客消费积分如何折算业绩？140怎样计算分析提高店铺营业额142第二章 经营中的数字分析每节省一块钱，我们就在竞争中前进一步而这种进步正是我们梦寐以求的。 山姆沃尔顿 本章关键数字：销售额、商品成本、营业费用、盈亏报表不论卖场大小，经营者要对数字有充分的敏感。这就要求经营者必须对店铺的营运状况及财务指标进行分析，以作为店铺管理改善的依据。在进行经营分析时，要以简单的数字比率关系，分析本部及单店的经营状况，并了解本店铺在经营上的优、缺点，进而拟定完善的改进对策。在进行比较分析时，为求各项数字能提供管理上有效的参考，以期间比较、相互比较、标准比较进行分析。期间比较是将卖场前期的数值与当期的

20、数值进行比较，以了解其间的变化情形。相互比较是将特定卖场数值与比较卖场的同期数值进行比较，以了解彼此间差异的情形。标准比较是将特定卖场数值与同业其他卖场的标准数值进行比较，以了解特定卖场在业界所占的地位。卖场经营中的关键数字报表与零售店铺经营利润有关的名词有销售额、商品成本和营业费用。零售店的功能可以理解为是创造利润的同时给消费者提供商品。零售业利润分析当中最重要的财务记录之一就是盈亏报表。通过此表可以评估出哪一个商品正在创造利润。通过盈亏报表可以将现在的实绩，与过去的实绩进行比较并进一步展望未来的业绩。零售店负责购买商品并制定零售价格的采购负责人，必须熟练掌握好三个利益组成因素之间的相互作用

21、。经营者也只有能够理解经营数字时才可以综合地理解到市场环境，并从中达到高利润的目标。我们来看一个案例。营销顾问李先生，一直认为自己是了解营销的，也常被邀请去行业的营销探讨会担任主讲嘉宾，前几日闲来无事，李先生去朋友王先生的小服装店里逛游，短短两日，却让李先生在这个10余平米的不起眼的小店里，发现了许多令他汗颜的营销道理，而这些小生意的营销道理，竟然是如此的浅显，却又如此的实用。成本、竞争与利润进货时，王先生看上一款服装，单价发价60元，正准备成交，一个熟人告诉说，在某处该款的服装发价50元，于是在奔波了40分钟后，王先生疲惫的买下了一批50元的此款式衣服，除去路费、车费，每件衣服也不过省了几元

22、钱。分析：在该行业里，每件衣服进店，店主一般会加价50%左右。如果按照单件进价60元计算，那么每件王先生要卖90元，毛利润是30元；如果进价是50元，那么每件衣服可卖75元，毛利润是25元，减少了5元的利润，但这反而就成了王先生的的优势。第一种情况：如果别人的同系列服装卖90元，王先生也可以卖90元，那么毛利润可以达到40元，王先生的利润处于最高点；第二种情况：如果别人看到王先生卖75元，也调整价格到75元，王先生的毛利润是25元，而别人的毛利润是15元，王先生的利润依然在最高点；第三种情况：如果该款服装销售顺畅，别人为了成本问题而坚持卖90元，王先生卖75元，那么王先生的单件成交价格比别人少

23、15元，看似王先生的利润点降低，但是由于质量、款式一样，可比性极强，所以王先生的成交量会超越别人，按照1：1.5的成交值计算，王先生的利润点依然最高，而且一般情况下，王先生的价格低的时候，别的店主无法坚持高价格，那样会滞销的，所以只能被王先生牵着走，销售返回到第二种情况；第四种情况，如果这系列款式滞销的话，王先生可以以55元的价格清仓，而其他店主却要以65元价格清仓，王先生的损失依然是最低的。营销感悟如今许多大卖场为了销售产品挥金如土，虽然也计算成本与利润的关系，但是有几个能严谨如斯“成本节约就是增加利润”的话，营销人士耳熟能详，却多是停留在口号阶段。“积硅步可达千里”，如果真能在坚持产品质量

24、情况下严把成本关，卖场的利润如何能不上升？当然，以次充好的所谓“压缩成本”是例外，自有法律的制裁。下面我们看卖场中的几个关键数字。（1）销售总额销售总额是在一定时间内销售商品而得到的总金额。是各个商品销售价格与实际售出的销售量相乘而得出。但是为了计算出准确的总销售额，经营者要考虑退货以及销售折扣两部分内容，这两种调整事项统称为客户退货以及津贴。如果顾客要退货或者得到津贴的话则要修改原先的销售记录，要从销售总额当中扣减相当的金额。销售总额当中扣减相当数额的客户退货以及津贴之后的剩余数额称为净销售额。净销售额则是一个能够反映实际销售商品量的指标，这个数字会有更有意义，原因在于利润实际上只会发生在已

25、售出的商品上。因此我们通常所说的“销售额”实际上就是净销售额。（2）商品成本商品成本是为了购买所销售商品而支付的费用。看起来是一个非常单纯的概念，但他实际包括：商品运送费用，商品管理管理费用、现金折扣费用。（3）营业费用营业费用可以分为两大部分：直接费用和简介费用。直接费用包括采购负责人，采购助理，销售人员的工资，广告费用，销售道具费用，顾客快地运送费用等内容，直接费用从各部分支出并各部分独立计算净利润；间接费用。主要包括商场维持费用，保险，员工工资等内容，间接费用会均匀分配到各卖场，其分配比率产出依据销售额的多少来决定。二、卖场基本利润组成因素的产生零售店铺产生利润的基本组成因素也是由各细分

26、附属组成因素来组成的。下面我们我们来逐一了解。1销售额销售总额是在一定时间内通过销售商品而发生的最初销售额的总和。公式销售总额 =零售价实际售出数量举例A店铺销售的产品为数码电脑产品，周一这一天卖掉了5000价位的15台，5980元价位的11台，8880元价位的5台，问这一天销售总额是多少？5000元15 =75，000元5980元11 =65，780元8880元5 =44，400元 当日销售总额=75，000元+65，780元+44，400元=185，180元2客户退货以及津贴客户退货以及津贴是组成利润的因素。这是因为，如果顾客以退还现金的形式进行了退货，或者顾客得到了部分折扣的津贴优惠，我

27、们必须把相应部分的金额从销售总额里扣除。通常，因退货以及津贴发生的费用是用相对销售总额的百分比（%）来表示的，即客户退货以及津贴率。是以销售总额为基准把客户退货以及津贴金额表示为百分比率公式 客户退货以及津贴顾客退货以及津贴率 = 销售总额举例某服装专卖店上一周7天的销售总额为150，000元。本周刚过，遇到客户退货，总计费用为2600元，那么本周的客户退货以及津贴率是多少呢？ 2，600元客户退货以及津贴顾客退货以及津贴率 = 150，000销售总额 = 1.73%反过来，如果知道客户退货以及津贴率和总金额的话也可以计算出客户退货以及津贴金额。公式客户退货以及津贴金额 = 销售总额客户退货以

28、及津贴率备注：顾客退货以及津贴率越高说明发生的退货或者给顾客的折扣点越高。所以在卖场此数值越低越好。（打折促销活动除外）3净销售额净销售额是从一定时间内的销售总额扣除客户退货以及津贴金额后剩下的费用。公式净销售额 = 销售总额 客户退货以及津贴金额举例一个家庭用品卖场当日销售额为65，000元的销售总额，之后如果客户退货金额达到9，500元的话，这个柜台的净销售额是多少呢？计算当日净销售额=销售总额-客户退货以及津贴=65，000元-9，500元=55，500元通常在零售业当中营业收益会与净销售额同时使用。净销售额又称为销售额，是评估一个商场或卖场规模的重要的标准。例如我们可以说“去年A店达到

29、了1，000，000元的销售规模”，这样看来销售规模通常是换算成货币单位来使用的。4单店销售额比率（单店贡献率）销售规模代表的是单店的业绩，在评估单店对整体公司销售额的销售额比率时，则能分析出这个店铺对于零售公司整体规模贡献的大小。公式 单店净销售额（元）单店净销售额比率 = 零售公司整体净销售额（元）举例某服装零售公司A店某月的净销售额为90，000元，在同一时期内零售公司整体净销售额达到了500，000元。请问对比整体净销售额A店某月的净销售额比率是多少？解答 A店净销售额 90，000元A店某月净销售额比率 = 公司整体净销售额 = 50，000元 = 18%备注：在测评一个单店时，销售

30、额比率越高，代表这个店盈利能力越强。5商品成本控制卖场商品成本，对利润率产生有很重要的影响。卖场商品采购负责人在决定是否采购某种商品时，要决定有关成本，运送费用，协约条件等的内容。为了准确地得出商品成本，我们有必要从总购买成本开始理解一下其概念。商品总购买成本是商品供应商发行的发货单上所明示的标出金额，此外还需要考虑其他各种调整变数的影响从而得到更加准确的商品成本。也就是说，最终商品成本等于标出成本加上运送费，变更及管理费用，然后再减去现金折扣金额后得出的金额。最终商品成本=标出成本+运送费+变更及管理费用现金折扣（1）标出成本：供应商发货单上所明示的购买金额。（2）标出成本+运送费：供应商在

31、搬运商品时所需的运送费用，加上标出成本金额被叫做包含运送费的标出成本(标出引导价格)。（3）变更及管理费用：这个数据也可以看作为是附加费用，其原因在于这个费用只会发生在已售出的商品而不会发生在所有商品上。（4）现金折扣：供应商在特定时间内在标出金额基础上提供的折扣优惠政策。举例来说，供应商会对零售商提议：“如果可以在特定时间内全额返款的话，可以提供标出成本2%的现金折扣”。一般折扣幅度都是以百分比，既比率来表示，这是以整体标出成本为基准换算为货币单位，之后从标出成本里扣除既可以。就是说标出成本RMB1，000元的现金折扣如果是2%的话，可以看作是得到了RMB20元的折扣。计算如下：1，000元

32、标出成本2%现金折扣=20元现金折扣金额明白了以上的概念后，我们来计算卖场最终商品成本。最终商品成本=标出成本+运送费+变更及管理费用-现金折扣举例某体育用品商店，为了能够满足未来6个月的销售，购进了标出成本达到800，000的商品。这时发生的运费为20，000，现金折扣为7.5%，业务变更费用为5000。请计算一下最终商品成本。解答标出成本 800，000 + 运送费 = + 20，000 标出引导价格 820，000标出引导价格 820，000 + 变更及管理费用 = + 5000 总商品成本总额 825，000 总商品成本总额 825，000 - 现金折扣（7.5%800，000） =

33、- 60，000 最终商品成本 765，000得出这部分商品的最终成本为765，000元。备注：在净销售额不变的情况下，最终商品成本越低，利润率就会越高。6营业费用营业费用 = 直接费用 + 间接费用卖场营业费用规模的大小将会决定卖场是否会产生利润，因此对营业费用管理和控制非常重要。为了方便分析，将营业费用（店铺维持费，工资等）再一次分类为各种费用。分类营业费用的标准有很多种，只是去理解各种费用的概念本身没有那么困难。但是要注意的是，它们之间存在着形式差异。传统上来看，卖场里所产生的营业费用可以大致分类为直接费用和间接费用两大类，对卖场盈亏计算很重要。（1）直接费用直接费用可以分为销售员和采购

34、负责人的工资、购买负责人的差旅费用、广告费、销售道具费用、顾客快递费、销售场所租赁费用等内容。每项费用都换算成对比整体净销售额的百分比来表示。举例说，净销售额为100，000，广告费为3，500的话，广告费用的比率为3，500 + 100，000 = 3.5%。（2）间接费用间接费用是为了维持卖场运营而付出的费用。间接费用可以分为卖场维持费用，保险，维持安全费用，机器的折旧费用，管理层/干部工资等内容。大概的间接费用是以销售额为基准，按一定的比率分配。既，如果某单店对零售公司的整体销售贡献了1.5%，那么这个零售店的非配到的间接费用为零售公司整体间接费用的1.5%。举例某儿童玩具店的净销售额为

35、300，000，间接费用是净销售额的10%左右。直接费用为如下几项：l 员工工资 = 24，000l 广告费用 = 6，000l 采购负责人工资 = 12，000l 其他直接费用 = 18，000这个柜台的总营业费用是多少？请计算出其金额以及比率（%）。解答营业费用 = 直接费用 + 间接费用间接费用：（10% 300，000）= 30，000直接费用：销售员工工资 24，000广告费用 6，000采购负责人工资 12，000+ 其他 = + 18，000 总营业费用 90，000 90，000营业费用 营业费用% = 300,000净销售额 = 30% 备注：营业费用率越低，盈利能力越强。年

36、度目标是如何计算的？1卖场指标管理年度营业目标是否合理，关系到一年的计划能否完成，因此在制定年度营业额目标时需要有依据和方法。合理的指标管理是一个店铺销售提升的根据及目标。（1）当年年度指标设计的依据设定指标可以依靠以下几个方面： 去年销售情况， 去年的货品情况 去年的促销情况 去年的营业费用：店铺店铺营业费用原则上是在去年营业费用的基础上合理的增加2030的幅度。（2）年度指标的分类营业指标按照时间分可分为以下五种。 年指标。店铺一年的指标(年前一个月制订) 半年指标：店铺半年的指标(制订完年指标后分解到半年) 季指标：指春夏秋冬4季度的指标(制订完半年指标后分解到每4个季度) 月指标：指每

37、个月的指标(制订完4个季度指标后分解到每个月) 日指标：每日销售指标(根据月指标分解到每一天) 节假日指标：指五一，十一，过年(根据五一，十一，过年的实际促销情况制定指标（3）制定指标的参考因素在制定指标的时候要考虑一些可变因素。具体因素如下： 当地物价上涨指数。 每年物价将因原料价格上涨，人工薪资上涨，土地、房屋成本上涨而上升，此上升指数即一般所称的通货膨胀。 人口数、户数的移动变化。 商圈内因居民住宅的兴建而搬入一些外来人口，生育率提高或人口移出等。 市场的没落情况。 市场被竞争店瓜分。 道路交通体系的改变。举例表2.1是一家服装卖场在制定09年度销售指标预测表。其中根据08年实际的情况在

38、对比09年的实际变动状况，可以分析09年对销售预测的影响情况。最终得出，09年会比08年销售上长约9%的额度。即：800万+（800万9%）=872万如表2.1所示。表2.1 09年销售指标预测序号条件08年09年预计对销售预测的影响1销售额800万2正价销售的新旧货之比65%VS35%90%VS10%15%3折扣销售占比35%10%-15%4整改形象/新装修和新道具20%5店铺销售能力新员工偏多店铺销售能力明显提升10%6竞争对手该商圈5家该商圈7家-8%7市场自然增长率/15%8预测增长/37%9预测增长的调整近5个月的销售增长走势较好10%的增长应该可行合计9%2天真预测法用天真预测法预

39、测店铺营业目标，需要统计出往年店铺的销售数据，以这个销售数据作为依据确下一年度的店铺营业目标。【公式】下一年同期营销目标 = 当年同期业绩（当年同期业绩 / 上年同期业绩）举例季度预算某数码产品卖场在2008年1-3月份实绩为210万，09年1-3月份为230万，采用天真数据法计算，2010年1-3月的目标为多少?计算营销目标 = 当年同期业绩（当年同期业绩 / 上年同期业绩）=230万（230万/210万）=252万答案:252万举例年度预算某数码产品零售公司2008年销售业绩为5500万，2009年销售业绩为6500万，采用天真预测法计算，2010年目标为多少?计算营销目标 = 当年同期业绩（当年同期业绩 / 上年同期业绩）=6000万（6000万/5500万）= 6545万答案：6545万 天真预测法比较适合开业2至3年的新店铺，因为店铺陈列的SKU数是一定的、有限的，对于经营时间比较长的店铺，其营业业绩的增长不可能是无限制进行的，因此在长期开店的情况下，一般是不采用这种方法来进行营销目标的预测的，而是用下面另一种方法平米效率法，这种方法计算更加科学一点。