欠发达地区TCBS上线后如何逐步取消同城票据交换.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流欠发达地区TCBS上线后如何逐步取消同城票据交换.精品文档.TCBS上线后TIPS逐步取消同城票据交换的合理性建议摘要：国库会计数据集中系统（以下简称TCBS）于2013年5月份在黑龙江省成功上线，由于黑龙江省存在一些地市无法完全通过财税库银横向联网电子缴税系统（以下简称TIPS）缴税，故如何在新时期逐步取消同城票据交换，努力实现TCBS与TIPS的无缝连接，充分发挥TCBS的“收入直达入库”、“支出即时到账”、“数据集中摆放”等优势成为了国库发展的新课题。关键字：取消同城票据交换、TIPS、合理性建议一、 同城票据交换系统存在的缺陷（一）同

2、城票据交换清算手段落后、模式单一同城票据交换基本上采取传统的手工模式，即人工传递凭证，相互签收的操作，这种“面对面，票对票”的手工操作效率低下，而且仅仅服务于国库的税款入库和库款拨付。在一般情况下，同城票据交换一天只在上午进行一场，故当天交换的票据基本为前一天的在途票据。这种未实现大、小额实时清算的落后方式使大部分票据不能及时提入、提出，造成人为积压资金清算，跨行资金到账缓慢，影响了客户资金的及时到账与运用。（二）同城票据交换系统所需硬件过于陈旧近几年，随着金融机构的发展壮大，商业银行的数目在逐年增加。而为了扩展自身业务领域，新增商业银行基本都会参加同城票据交换。然而，同城票据交换系统需要软盘

3、作为票据信息传递的媒介，新加入的商业银行购买带有软驱的电脑设备和软盘成为了一个新的难题。同时，软盘属于低值易耗品，市面销售软盘的商家在逐年减少，同城票据交换终将随软盘的逐渐停产而灭亡。（三）同城票据交换存在过多道德风险同城票据交换涉及到多个人对票据的经手，部分交换行对同城票据交换工作的重要性和风险性认识不足，岗位设置不合理，加上票据交换业务制度执行不严，操作规程遵循不实，导致票据交换业务处理各个环节中潜伏着风险隐患，随时可能发生资金风险。主要表现在：一是超越权限范围。身兼数职，甚至由一人包揽票据交换全过程的现象时有发生。有的票据交换人员既从事票据交换业务，又从事记账、复核等会计业务，其行为不能

4、得到有效牵制和制约，对银行资金安全造成极大威胁。二是责任意识不强。接柜人员不能认真审查凭证，参加交换的票据在清算前得不到严格的审核，造成许多要素不齐全、大小写有误的票据参加清算，直到提入行审查入账时才发现，只能在下一场退票，延长了结算时间。二、 TIPS与同城票据交换系统的衔接问题（一）TIPS业务的发展情况TIPS系统可帮助财政、税务、海关、国库、银行和企业及个人实现税款、费款的实时入库。随着TIPS业务在全国范围内业务的逐渐扩展和队伍的不断扩大，TIPS逐渐代替同城票据交换成为了历史必然。以黑龙江省双鸭山市为例，2012年度国家金库双鸭山市中心支库共办理缴税业务97,503笔，其中缴款书业

5、务33,489笔，电子缴税业务63,667笔，其他缴税业务347笔。具体占比情况如下图：2012年度1月份至4月份，国家金库双鸭山市中心支库共办理缴税业务40,154笔，其中缴款书业务17,327笔，电子缴税业务22,724笔，其他缴税业务53笔；2013年1月份至4月份，共办理缴税业务41,604笔，其中缴款书业务8,235笔，电子缴税业务41,604笔，其他缴税业务39笔。通过上述数据可得出，2012年度至2013年度年，电子缴税业务与缴款书业务的比例由1.31迅速增长为5.05，TIPS业务逐渐代替同城票据交换业务的趋势日趋明显。（二）TIPS业务发展中面临的问题虽然TIPS实现了税收的

6、实时到账，但在取代同城票据交换业务这一问题上仍然面临着实际问题，即部分地区的电子缴税业务无法实现完全覆盖。具体表现如下：一是财政部门没有开发电子缴纳税款处理程序，无法实现横向联网纳税。二是农业发展银行综合业务系统无法与国税、地税横向联网接轨。三是横向联网无法满足现金缴税问题。三、 TIPS逐步取代同城票据交换的合理性建议自5月份TCBS正式上线后，录入缴款书业务的方式发生了根本改变，由原来仅仅录入收款单位、预算科目、税收级次、共享参数和金额扩展到更多的录入项目，过去录入2、3笔税款的时间现在仅仅能够录入1笔缴款书，这无形中增加了国库人员的工作量，降低了工作效率，延缓了税收的实时入库。总结上述问

7、题，TIPS逐步取代同城票据交换应从三个阶段抓起：（一）支付系统汇总缴税阶段目前，对于那些选择取消交换的国库来说，缴款书业务是必须面临的棘手问题。因此在这个阶段，应启用大额支付系统干预的间接交换方式。具体方式如下：第一步，通过大额支付系统汇划总额；第二步，各金融机构送达纸质税票；第三步，国库经办员通过大额支付系统汇划总额与纸税票核对相符后入库。（二）商业银行电子缴税代理户缴税阶段由于面临着财政部门没有开发电子缴纳税款处理程序，无法实现横向联网纳税，农业发展银行综合业务系统无法与国税、地税横向联网接轨，横向联网无法满足现金缴税等问题，国库部门应积极与商业银行沟通，建立一个“电子缴税代理户”。“电

8、子缴税代理户”就是指在商业银行成立一个缴税专户，无法办理电子缴税的企业和个人在去商业银行柜台办理缴款书业务时，将税收直接划入缴款专户，最后以“电子缴税代理户”的名义集中划转TIPS系统。由于目前国库办理税款入库业务时无需缴款单位，很多家商业银行在办理缴款书业务时都使用名称类似为“现金汇总户”的缴款单位，所以完全有理由利用此类账户最为“电子缴税代理户”，所有纸质缴款书作为财政、税务的收款凭证。针对车辆购置税现金缴税问题，商业银行可并笔汇入方式入库。（三）TIPS完全上线阶段为加速TIPS的全覆盖，国库部门应组织财政、税务、海关、各金融机构召开取消同城票据交换的调研分析会议，成立了取消同城票据交换工作领导小组。成立了由人民银行主管支付结算主管领导任组长，各金融机构、财政局、国税局、地税局业务主管任成员的工作领导小组。下设办公室,具体组织、协调、推进取消同城票据交换具体事宜。