潍坊制作纳税人网上报税操作手册.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流潍坊制作纳税人网上报税操作手册.精品文档.纳税人网上报税操作说明目前网上报税纳税人端操作的内容包括：控件下载、密码重置、子用户管理、税款申报和缴纳、财务报表报送、申报作废以及相关查询等。一、登陆地址通过地址登陆总局网上办税服务厅。（见图1）（图1）二、控件下载1、纳税人第一次登陆网上办税服务厅时，系统强制弹出新用户第一次使用指引，阅读相关介绍后，在“系统运行环境设置点击此处下载安装程序”处，下载“网上办税服务厅一键设置工具1.0”到本地计算机，解压后先后点击是 、安装两个按钮自动完成安装。2、纳税人也可到“办税服务厅下载专区办税软件”，下载“

2、网上办税服务厅一键设置工具1.0”到本地计算机，解压后双击完成安装。三、登陆系统1、用户名（1）主用户：纳税人识别号。（2）子用户：纳税人识别号_00100N, “_”为英文状态下。2、密码（1）单轨上线后，迁移纳税人的密码为：Sdds+签约银行账号的后4位，其中第一个字母为大写；新开户纳税人的密码为网报开户时系统生成的8位数密码，即地税机关提供给纳税人密码纸上的密码。（2）密码修改：纳税人登陆前可以通过新用户第一次使用指引处的“点击此处进入纳税人密码重置页”， 自己确定新密码；也可登录后通过用户信息区的“修改密码”自己确定新密码或进入“子用户管理”中的“密码重置”，由系统重新生成密码。但，如

3、果纳税人主用户的密码丢失，必须到地税机关进行密码重置。3、子用户管理（1）增加子用户。主用户登陆后，点击“子用户管理”按钮，进入子用户管理模块后，点击“新增”按钮，进入子用户增加页面，输入相关信息后，点“保存”按钮，保存子用户信息，见图2、图3、图4。（图2）（图3）（图4）注意事项：页面中带红色*的部分为必填项，信息必须真实。“用户所属角色”，建议三个选项全选。（2）子用户的其他操作：启用、禁用、重置密码、修改信息，见图5。（图5）四、申报缴款1、网上申报将鼠标移动到“申报征收”模块后，系统自动出现相关功能模块，见图6。（图6）注意事项：根据税种核定情况自动出现相应的申报表，纳税人税种核定信

4、息在“金税三期”系统中发生变化的，系统自动同步到网上报税系统。土地使用税、房产税、车船税申报的前提条件是必须先登记税源信息，土地、房屋、车船申报信息系统自动从税源登记信息提取，且不允许修改。房地产开发纳税人在进行土地增值税申报（包括预征申报）前，需先向地税机关报送不动产项目登记，预征申报通过“分项目通用申报”。每个申报表按照“初始化填写申请表确认申报表查看回执”的顺序进行申报。纳税人有减免税情形的，应先到地税机关办理减免税备案或审批；纳税人实行核定征收的，应先到地税机关申请或由地税机关依职权进行核定后，方可进行网上申报。纳税人实行按期（月、季度、半年、年）申报的，申报期内每个税种只能在网上申报

5、一次，少申报的需要到办税服务厅，由工作人员通过“申报错误更正”办理补充申报。本次以营业税为例讲解网上申报的有关操作：（1）初始化。点击营业税申报营业税申报，后进入“初始化页面”，见图7，系统自动加载提取税（费）种认定或税源登记信息，确认“税款所属时期”和“核定信息”无误后，点击“填写申报表”按钮，进入填写申报表页面。（图7）（2）填写申报表。有附表的先填写附表，附表填写完毕后，自动生成主表数据。附表内输入数据后，点击主表确认输入相关申报数据后，点击“申报”按钮进入“确认申报表”页面，见图8、图9。（图8）（图9）（3）确认申报表。进入申报确认页面后，确认申报数据无误后，点击“确认”按钮，确认申

6、报信息后，进入“查看回执”页面，见图10。（图10）（4）查看回执。进入查看回执页面后，依次选择“打印回执表单”和“打印申报表单”，打印后加盖相关章戳向地税机关书面报送，见图11、图12、图13、图14。注意事项：纳税人可点击此处的“缴款”按钮，对这一税种进行划款。点击后出现缴款方式，签约纳税人选择“实时扣款”方式进行划款；未签约纳税人可选择“银行端查询缴款”方式，打印银行端查询缴税凭证后，到银行缴纳税款，也可申报后选择到地税机关办税服务厅缴纳。纳税人也可全部税种申报完毕后，进入“税费缴款”模块进行缴款。（图11）（图12）（图13）（图14）2、申报表作废纳税人申报确认后，在划款前发现申报错

7、误，可以作废相关申报表。申报表作废共分四步进行：查询申报信息作废申请确认作废查看回执。（1）查询申报信息。进入申报征收申报错误更正申报表作废模块，查询出需要作废的申报表信息，选择后，点击“填写作废申请”按钮，进入“作废申请”页面，见图15、图16。（图15）（图16）（2）作废申请。进入“作废申请”页面后，在“申请作废的理由”处，输入作废的理由后，点击“作废”按钮，进入“确认作废”页面，见图17。（图17）（3）确认作废。进入“确认作废”页面，核对确认作废的信息后，点击“确认”按钮进行作废，点击后进入“查看回执”页面，见图18。（图18）（4）查看回执。进入“查看回执”页面后，点击 “打印”按

8、钮，依次选择“打印回执表单”和“打印申报表单”，用于向地税机关报送，见图19、图20。（图19）（图20）注意事项：纳税人端只允许作废最近2天的申报数据，而且只能逐条作废；超过2天的，请到地税机关办税服务厅办理作废。实时扣款方式的：税人申报错误但已经扣款成功，造成多缴税款的，申请办理退税或抵税。“银行端查询缴税”的：A、打印银行端查询缴款凭证后未到银行缴款且未超过2天作废期和当月征收期的，先向地税机关申请作废银行端查询缴款凭证，然后在网报系统自行作废申报表或直接由地税机关作废申报表，最后自行选择网上或大厅的方式重新办理申报缴款；未到银行缴款、超过2天作废期但未超当月征收期的，到地税机关前台申请

9、作废银行端查询缴款凭证和相关申报表，然后自行选择网上或大厅的方式重新办理申报缴款。B、打印银行端查询缴款凭证后未到银行缴款但已出征收期的，到地税机关申请作废银行端查询缴款凭证、相关申报表，然后在地税机关前台重新办理税款申报缴等事宜。C、申报错误但已到银行缴款，造成多缴税款的，到地税机关申请办理退税或抵税。纳税人申报错误但税款已经缴纳，造成少缴税款的，到地税机关办税服务厅，由前台工作人员启动“申报错误更正”，补缴少缴的税款。3、税（费）缴款共分三步进行：缴款选择缴款确认缴款回执。（1）缴款选择：纳税人税费申报完毕后，进入申报征收税（费）缴款征收缴款模块，选择缴款的方式，点击“确定”按钮后，出现需

10、要缴款的税种，选择后，点击“缴款”按钮，进入“缴款确认”页面，见图21、22、23、24、25。（图21）（图22）（图23）（图24）（图25）注意事项：实时扣款，适用于已经签订三方协议并通过银行验证的纳税人。“银行端查询缴款”，适用于未与地税机关、银行签订三方协议，又不直接到地税机关缴纳税款的纳税人。已经签订三方协议的纳税人，扣款页面显示“实时扣款”和“银行端查询缴款”两种缴款方式，如无特殊情况（账号被法院查封），签约纳税人应选择“实时扣款”的方式缴纳税款；没有签约的纳税人只显示“银行端查询缴款”的缴款方式，纳税人可以打印银行端查询缴税凭证后到就近银行缴纳现金，也可以申报完毕后，打印申报回

11、执和相关申报表到地税机关办税服务厅缴纳现金。（2）缴款确认。进入“缴款确认”页面后，核对要扣款的信息与申报数据一致后，点击“确认”按钮，进行划款或打印银行端查询缴税凭证，确认后进入“缴款回执”页面，图26、图27。（图26）（图27）（3）缴款回执。实时扣款的，进入“缴款回执”页面后，依次选择打印“打印回执表单”、“打印申报表单”；“银行端查询缴税”的，银行端查询缴税凭证就是缴款回执，打印后加盖相关章戳到银行缴纳现金。见图28、图29。（图28）（图29）4、财务报表报送共分四步进行：初始化填写申报表确认申报表查看回执。（1）初始化。进入申报征收资料报送与信息采集财务报表报送与信息采集后，出现

12、初始化的页面后，确定“报送属期”、“报送期限”和“资料报送类型”后，点击“填写申报表”按钮，进入“填写申报表”页面，见图30、31。（图30）（图31）（2）填写申报表。依次输入或导入有关财务报表的数据后，点击“申报”按钮进入“申报确认”页面，见图32。（图32）（3）确认申报表。进入“申报确认”页面后，确认财务报表数据无误后，点击“确认”按钮，确认申报信息后，进入“查看回执”页面，见图33。（图33）（4）查看回执。进入查看回执页面后，依次选择打印“打印回执表单”、“打印申报表单”，用于向地税机关报送，见图34、35、36、37。（图34）（图35）（图36）（图37）注意事项：网报系统未根

13、据金三核心内财务会计制度备案的数据，强制关联适用会计制度及相关报表，而是列出全部会计制度，由纳税人选择后填报，纳税人应根据向地税机关备案的情况选择，地税机关也应做好对纳税人的提醒。财务报表网上报送后，目前无法作废或修改，如果出现报送错误，请到地税机关前台进行修改。五、查询1、最近数据查询纳税人可通过我的查询申报征收查询，查询最近2天的实时缴税信息、国库交易状态、申报明细等情况，见图38、39、40。（图38）（图39）（图40）2、历史数据查询纳税人可通过“我的查询一户式查询”，查询以前的申报等数据，其中“申报结果查询”可以补打申报时没有打印的申报表，见图41、42。（图41）（图42）六、完税凭证开具1、实时扣款的纳税人纳税人网上申报后通过tips系统实时扣款的，到开户银行的相关网点开具“电子缴税付款凭证”后可以作为完税凭证入账，如需开具税收完税凭证，应持 “电子缴税付款凭证”到地税机关办税服务厅换开一联式税收电子转账专用完税证。2、“银行端查询缴款”方式缴纳税款的纳税人银行开具的“电子缴税付款凭证”可以作为完税凭证入账，如需开具税收完税凭证，应持 “电子缴税付款凭证”到地税机关办税服务厅换开一联式税收电子转账专用完税证。2013年9月