现金流量表公式.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流现金流量表公式.精品文档.现金流量表的各栏数据销售商品、提供劳务收到的现金=利润及分配表！主营业务收入本年累计数*1.03+(资产负债表！应收票据年初数-资产负债表！应收票据期末数)+ (资产负债表！应收账款年初数-资产负债表！应收账款期末数)+ (资产负债表！预收账款年初数-资产负债表！预收账款期末数)+表外数据录入！应收票据贴现利息支出收到的税费返还=表外数据录入！收到的税费返还合计收到的其他与经营活动有关的现金=现金流量表！现金及现金等价物净增加额+现金流量表！现金流出小计-现金流量表！销售商品、提供劳务收到的现金-现金流量表！收到的税

2、费返还-现金流量表！投资活动产生的现金流量净额-现金流量表！筹资活动产生的现金流量净额-现金流量表！汇率变动对现金的影响购买商品、接受劳务支付的现金=利润及分配表！主营业务成本本年累计数+（资产负债表！存货期末数-资产负债表！存货年初数）*1.03+资产负债表！应付票据年初数-资产负债表！应付票据期末数+资产负债表！应付账款年初数-资产负债表！应付账款期末数+预付账款期末数-预付账款年初数支付给职工以及为职工支付的现金=表外数据录入！支付给职工以及为职工支付的现金合计（工资、保险及各项福利）支付的各项税费=表外数据录入！支付的各项税费合计支付的其他与经营活动有关的现金=IF(资产负债表！其他应

3、收账款的期末数-资产负债表！其他应收账款的年初数)+ 利润及分配表！营业外支出+利润及分配表！管理费用+利润及分配表！营业费用-现金流量表！支付给职工以及为职工支付的现金+（ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-利润及分配表！财务费用）-（资产负债表！累计折旧期末数-累计折旧年初数）-（资产负债表！应收账款期末数+其他应收账款期末数）*0.005/0.995-表外数据录入！管理费用中列支的税金0，ABS（资产负债表！其他应收账款期末数-其他应收账款年初数）+利润及分配表！营业外支出+利润及分配表！管理费用+利润及分配表！营业费用-现金流量表！支付给职工以及为职工支付的现金+（ 分配股利、利润

4、或偿付利息所支付的现金-利润及分配表！财务费用）-（资产负债表！累计折旧期末数-累计折旧年初数）-（资产负债表！应收账款期末数+其他应收账款期末数）*0.005/0.995-表外数据录入！管理费用中列支的税金*0.8）”经营活动产生的现金流量净额=现金流入小计-现金流出小计收回投资所收到的现金=IF（资产负债表！短期投资期末数+长期投资合计期末数-短期投资年初数-长期投资年初数）0，ABS（资产负债表！短期投资期末数+长期投资合计期末数-短期投资年初数-长期投资年初数）”取得投资收益所收到的现金=表外数据录入！收到投资分红和利润处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=表外数据录入

5、！处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计收到的其他与投资活动有关的现金=表外数据录入！收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=资产负债表！固定资产原价期末数+工程物资期末数+在建工程期末数+无形资产及其他资产期末数-固定资产原价年初数+工程物资年初数+在建工程年初数+无形资产及其他资产年初数投资所支付的现金=资产负债表！短期投资期末数+长期投资期末数-短期投资年初数-长期投资年初数支付的其他与投资活动有关的现金=表外数据录入！支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额=投资活动产生的现金流入小计-投资活动产生的现金流出小计

6、吸收投资所收到的现金=资产负债表！实收资本期末数-实收资本年初数借款所收到的现金=资产负债表！短期借款期末数+长期负债合计期末数-短期借款年初数-长期负债合计年初数收到的其他与筹资活动有关的现金=表外数据录入！收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金=资产负债表！短期借款期末数+长期负债合计期末数-短期借款年初数-长期负债合计年初数分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=表外数据录入！分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计支付的其他与筹资活动有关的现金=表外数据录入！收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动产生的现金流入小计-筹资活动产生的现金流出小计补充资

7、料：净利润=利润及分配表！净利润（亏损以“”号填列）加：计提的资产减值准备=表外数据录入！计提的资产减值准备合计固定资产折旧=资产负债表！累计折旧期末数-累计折旧年初数无形资产摊销=表外数据录入！无形资产摊销长期待摊费用摊销=表外数据录入！长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）=资产负债表！待摊费用年初数-待摊费用期末数预提费用增加（减：减少）=资产负债表！预提费用期末数-预提费用年初数处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）=表外数据录入！处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失=表外数据录入！固定资产报废损失财务费用=表外数据录入！财务费用投资

8、损失（减：收益）=利润及分配表！加：投资收益（损失以“”号填列）递延税款贷项（减：借项）=（资产负债表！递延税项贷项期末数-递延税项贷项年初数）-（资产负债表！递延税款借项期末数-递延税款借项年初数）存货的减少（减：增加）=资产负债表！存货年初数-存货期末数经营性应收项目的减少（减：增加）=（资产负债表！应收票据年初数+应收股利年初数+应收利息年初数+应收账款年初数+其他应收账款年初数+预付账款年初数+应收补贴款年初数）-（应收票据期末数+应收股利期末数+应收利息期末数+应收账款期末数+其他应收账款期末数+预付账款期末数+应收补贴款期末数）经营性应付项目的增加（减：减少）=（资产负债表！应付账

9、款年初数+预收账款年初数+应付工资年初数+应付福利费年初数+应付股利年初数+应交税金年初数+其他应交款年初数）-（应付账款期末数+预收账款期末数+应付工资期末数+应付福利费期末数+应付股利期末数+应交税金期末数+其他应交款期末数）其他=现金流量表！经营活动产生的现金流量净额-净利润- 加：计提的资产减值准备-固定资产折旧-无形资产摊销-长期待摊费用摊销-待摊费用减少（减：增加）-预提费用增加（减：减少）-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-固定资产报废损失-财务费用-投资损失（减：收益）-递延税款贷项（减：借项）-存货的减少（减：增加）-经营性应收项目的减少（减：增加）-经营性应付项目的增加（减：减少）现金的期末余额=资产负债表！货币资金期末数减：现金的期初余额=资产负债表！货币资金年初数补充资料：现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额+现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额