理财规划师基础知识专业技能题.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流理财规划师基础知识专业技能题.精品文档.理财规划师(三级)基础知识、专业技能精选题基础知识习题： 1、理财规划的最终目标是要达到( )A、财务独立 B、财务安全 C、财务自主 D、财务自由2、以下不属于个人财务安全衡量标准的是( )A、是否有稳定充足收入 B、是否购买适当保险C、是否享受社会保障 D、是否有遗嘱准备3、持续理财服务不包括( )A、定期对理财方案进行评估 B、不定期的信息服务C、不定期的方案调整 D、定期到客户单位做收入调查4、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列( )项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。A、现

2、金规划 B、风险管理与保险规划C、投资规划 D、财产分配与传承规划5、理财规划师职业操守的核心原则是( )A、个人诚信 B、具有合作精神 C、客观公正 D、严守秘密6、下列违反客观公正原则的是( )A、 理财规划师以自己的专业知识进行判断 B、理财规划过程中不带感情色彩C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露7、在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担( )A、刑事法律责任 B、行政法律责任C、民事法律责任 D、行业自律机构的制裁8、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措

3、施不包括( )A、取消其理财规划师资格 B、终生不得执业C、不得再次参加理财规划师职业资格考试 D、罚款9、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为( )元A、671 561 B、564 100 C、871 600 D、610 50010、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为( )(所得税率为30%)A、10% B、30% C、12.5% D、14.29%综合案例分析题1、案例一：金小姐今年23岁，与父母同住，日常开支均无需负担。目前，她在一家公司担任行政秘书，税后月平均收入3000元(预计每年增长10%)，花销基本用在吃饭、娱

4、乐活动上，大约占月收入的80%。她计划30岁时独立购买一个小户型居室(预计价格30万)。请为金小姐设计一个购房方案(可适当调整其消费方式)。理财分析金小姐税后月收入3000元，月节余600元，占收入的20%，每月2400元的生活费用占收入的80%。从以上数据来看，金小姐的生活支出相对较高。金小姐的预期理财目标是：30岁时独立购买一个小户型居室，预计价格为30万。理财建议1.假设金小姐在30岁的时候，首付80，000元买进一小户型居室。2.金小姐可以将家庭每月各项支出列出一个详细清单，逐项仔细分析。在不影响生活的前提下减少浪费，尽量压缩购物消费、娱乐消费等项目的支出，保证每月节余1，000元左右

5、，也就是占她每月总收入的30%左右，全年会节余12，000元。采取较为保守的投资策略，假定投资回报率为5%，在金小姐30岁时，她会有95，000元左右的资金，可用其中的80，000元支付她的首付款，其余的可以作为装修等其它费用。3、假设到时的还款利息为6%，金小姐贷款220，000元，假定还款期限为20年，则每月还款额为1，577元。4、30岁时，金小姐的月工资可达约5，800元(预计每年增长10%)，月还款额占月收入的27%左右，这个数字是比较合理的。为了达到5%的投资回报率，金小姐可以将每月留存的1，000元，做个稳健型的投资配置，如500元投资中期债券基金，500元投资平衡性基金。根据金

6、小姐的情况，可以申请公积金贷款来降低她的借贷成本，而对于公积金贷款利率来说，长期的平均水平为6%是合理的。专业知识习题一、 单项规划技能(共65道题，每小题1分，共65分。请从四个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内，多选、漏选或误选均不得分)1. 某公司拟于某年2月1日发行面额为1000元的债券，其票面利率为8%，每年2月1日计算并支付一次利息，并于5年后的1月31日到期，同等风险投资的必要报酬率为9%，则债券的价值为( )元。(A) 924.82 (B)961.10 (C)942.28 (D)942.822.设某一累进利率债券的面额为1000元，持满1年的债券利

7、率为6%，每年利率递增率为1%，持满5年的利息为( )元。(A) 450 (B) 340 (C) 380 (D)4003. 某县城一加工企业2004年8月份应缴纳增值税280万元，该企业本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加为( )。(A) 22.4万元 (B)25.6万元 (C)28.2万元 (D)35.2万元4.某贴现债券面值1000元，期限180天，以9%的贴现率公开发行，其到期收益率为( )。(A)9.65% (B) 10% (C) 12% (D)13%5.假设银行的存款准备金率为20%，剩余存款用于发放贷款。某银行收到客户甲存入的10000元现钞，则随着贷款的连续发放，在此基础上产生的

8、派生存款额为( )。(A) 20000元 (B) 3000元 (C)40000元 (D)50000元6.某人以94元的价格购入发行后1年的债券，该债券期限10年面值100元，票面利率8%，每年付息一次，将年资本损益额与年利息收入共同考虑，求该债券的平均收益率( )。(A) 7.21% (B) 8% (C)8.81% (D)9.22%7.某银行的即期外汇牌价：GBP=USD1.6075/05 USD=HKD7.7969/15则英镑兑港币的汇价是( )(A)GBP=HKD12.5643/12.5335 (B)GBP=HKD12.5335/12.5643(C)GBP=HKD12.6335/12.53

9、65 (D)GBP=HKD12.5365/12.6338.某客户向商业银行申请了一笔住房消费贷款，贷款本金是100万元，年利率5.04%，由于客房偿债能力较强，贷款约定在10年内还清。那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额、还款总额、利息总额分别是( )。(A)8333.33 元 1254100元 254100元(B)10416.67元 1203700元 203700元(C)11465.43元 1232100元 232100元(D)11465.43元 1203700元 203700元9.甲今年70岁，老伴已经过世，无儿女，年老体弱，生活困难，他想立一份遗赠抚养协议，死后将三间房屋送给在生活

10、上和经济上照顾自己的人。甲的侄子、侄女、姐姐及干儿子等都争着要做抚养人。这些人中谁不应做遗赠抚养协议的抚养人?( )(A)侄子 (B)侄女 (C)姐姐 (D)干儿子10.某债券面值100元，年利率为6%，期限5年，以94元买进，预计两年后涨到98元并出售，则该债券的持有收益率为( )(A)6% (B)8.42% (C)5.1% (D)7.6%2,中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2003年收入情况如下: 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15,000元(15000-800)*20%-375)*12=29580 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2,500元(2500*15%-12

11、5)*12=3000 5月一次取得稿费收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 6月一次取得翻译收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 7月一次取得审稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 8月取得国债利息收入6,235元 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960对于以上收入,尽管王某已被告知,凡需缴纳个人所得税的,均已由支付单位扣缴了个人所得税,并取得了完税凭证原件,但王某仍不放心.他来到某会计师事务所税务代理部,就以下问题提出咨询: 2003年取得的七

12、项收入,哪些需缴纳个人所得税,哪些不需缴纳个人所得税 需缴纳个人所得税的收入,支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的 自己还应做些什么要求:请对王某提出的三项咨询内容作出回答.应持两处支付单位提供的原始明细工资单,薪金单(书)和完税凭证原件,选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入,汇算清缴其工资薪金收入个人所得税,多退少补应缴额=(15000+2500-800)*20%-375)*12=35580已缴额=29580+3000=32580补交额=35580-32580=30003,2004年一季度,我国宏观经济运行的基础数据如下:全社会固定资产投资同比名义增长43%,实际增长35.5%,4月

13、份CPI同比上涨3.8%,信贷和货币供应量保持较快增长.人民币贷款同比增长19.9%,广义货币M2余额为23.36万亿,同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元,同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%,2004年1月4月贸易逆差为107.6亿美元.请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势.固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右,名义增长43%,实际增长35.5%,表明投资过热;物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%-2%左右,实际增长3.8%,表明轻度物价膨胀;货币发行正常增长速度1.7-2.0之间,正常增长=7.2

14、%*1.85=13.32%(即同期GDP增长速度*货币发行正常增长速度),实际增长19%以上,表明货币发行增长速度偏快,银根较松;贸易逆差107.6亿美元,表明本币升值压力减少.总得来说,从宏观调控看:采取紧缩货币调控政策即紧缩银根,稳定汇率4,假定某日同一时间,纽约,法兰克福,伦敦三地外汇市场的现汇行情如下:纽 约: $1=DM1.6150/60法兰克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158伦敦: 1= $1.5310/20问: (1)是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.0281(2)如何确定套汇路线 $DM $(3)假设套汇者动用1

15、00万$,可获利多少 $100=DM161.5 67.12$102.76三,问答题(10分)一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱,着实开心了很长一段时间.一直对钱十分谨慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资,他也舍不得,非要存在银行,准备多年后给现在14岁的女儿上大学用.陆先生这么固执是有他的理由的:现在夫妻俩做着小生意,除去女儿上学用的钱相对多一些,其他的东西家里都不缺没太大的开销,这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老.他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识,认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱.而他能预见到将来最大

16、的开支就是女儿上大学的费用,因此,那笔钱是绝对不可以有什么差池的!长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔大钱的态度就是:放哪里都不如放银行保险.请问你将如何说服陆先生改变理财观念,并为他作出一个让他接受的理财建议在诸多投资理财方式中,储蓄是风险最小,收益最稳定的一种,但是利息税的征收已使目前的利率几乎到了历史最低水平.在这种情况下,依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能;一旦遇到通货膨增,存在银行的钱还会在无形种缩水,它永远只是存折上一个空洞的数字,不具备证券的投资功能或者保险的保障功能.建议:他转变只求稳定不看收益的传统理财观念,寻求即稳妥,收益又高的多样化投资渠道,以最大限度地增加家庭的

17、理财收益.并对基本的投资工具稍有了解,量力而为,选择自己较有兴趣的几种投资方式,搭配组合以小博大.投资组合的分配比例要依据个人能力来转换.个性保守或闲钱不多者,组合不宜过于多样复杂,短期获利的投资比例要少;若个性积极有冲劲且不怕冒险者,可视能力来增加高获利性的投资比例.抱着把所有鸡蛋放在同一个篮子里的做法绝对是不智之举!理财并不等于投资.理财的核心是合理分配资产和收入,不仅要考虑财富的积累,更要考虑财富的保障.一,计算题(每小题10分,共30分)1,2003年3月10日,A公司销售一批材料给B公司,开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元,增值税销项税额为3.4万元,款项尚未收到.200

18、3年6月4日,A公司于B公司进行债务重组.重组协议如下:A公司同意豁免B公司债务13.4万元;债务延长期间,每月加收余款2%的利息(若B公司从7月份获利超过20万元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同偿还.假定A公司为该项应收账款计提坏账准备4000元,整个债务重组交易没有发生相关税款.若B公司从7月开始每月获利均超过20万元.请问在债务重组日,A公司应确认的债务重组损失为多少万元原应收帐款净值=200000+34000-4000=230000元未来收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元债务重组损失=230000-108000=1220

19、00元2,已知甲项目的原始投资额为250万元,建设期为2年,投产后1至5年的每年净现金流量为45万元,第6至10年的每年净现金流量为40万元,资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77内部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)=7.83%3,A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张,票面金额为10万元,期限6个月.因急需资金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现,银行经审查当日予以办理.年贴现利率9%.请问

20、甲银行应付A公司多少资金应收取多少贴现利息100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元二,案例分析题(每小题15分,共60分)1,朱女士是外地人,今年32岁,目前在长沙市一家合资企业工作,年收入将近5万元.去年与丈夫离异,根据协议她获得一笔一次性补偿费.现在她决定不再结婚,独自承担抚养5岁女儿的责任.然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑,不知道该怎么筹划她和女儿的未来,因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力,可如何实现呢 请你为她做出一个16年的长期规划.已知:朱女士当前的资产负债表(单位:万元)资产活期存款 6定期存款 4住 宅 50汽 车 10家具和其他私

21、人财产 5负债住房贷款 8其他应付帐款 1净资产 66分析:此家庭属于一个单亲家庭,从资产负债表和损益表来看:朱女士家庭保障严重不足,容易在突发事件中陷入困境,即应付突发事件的能力低,尽管净资产比较多66万元,但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元;对女儿今后昂贵的教育经费无计划;过分强调流动性,安全性,收益较低,即10万元存款有6万元活期,4万元定期;投资产品单一;汽车消费支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房贷利率提高的情况下利息负担加重.建议:通过与朱女士交流沟通,了解了朱女士的人生观

22、,世界观,价值观和其风险偏好.她属于一位稳健型的投资者.在此基础上,根据上述对她家庭情况的分析,作为理财师将安全性,收益性,流动性进行合理地平衡后,建议:因家庭保障缺乏,朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险,意外伤害险;考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付,可用补偿费作为教育保障,以金融资产的形式投资,一般不要挪作它用,而且投资应以中低风险为主,如货币型基金,国债,分红型少儿成长险等投资产品;考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款,减轻利息负担;因汽车消费费用大,可以考虑对汽车进行处置;盘活存款增加投资渠道,考虑在保证流动性前提下,增加基金类,人民币理财类等其他投资产品,确保资产的增值.朱女士当年的损益表(单位:万元)收入工资 3奖金 2利息所得 0.17企业年金 0.4团体健康险 0.16支出所得税 0.05住房贷款 0.96社会养老保险 0.48企业年金保险 0.1食物 0.72汽车相关费用 1.2服饰 0.12水,电,气,电话,电视费用 0.3物业管理 0.12女儿教育 0.72其他杂项费用 0.2净收入 0.76可支配剩余收入 0.2