管理制度-财务部10资金管理制度.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流管理制度-财务部10资金管理制度.精品文档.资金管理制度一、现金管理制度为加强现金管理，依据国家相关规定，结合我们公司实际情况，制定本制度。1、现金的收入、支出范围公司营业业务范围内的一切现金收入以及其他现金收到等。现金支出范围：职工工资、各种工资性津贴，个人劳务，个人的奖金、差旅费、个体工商户采购、采购备用金、其他零星现金支出。上述支付以外都要通过银行进行转账结算。若遇特殊情况需请示批准。2、库存现金管理库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。超过规定限额，必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱，库存限额不足时从银行存款账户

2、提取。3、公司现金收付规定现金收支由出纳人员负责。现金收付必须根据合法完整授权的凭证由出纳人员认真核对后办理，原则上是会计先编制会计凭证后再将收付原始凭证递交出纳办理收付款业务，出纳在核对凭证时注意是否是公司有权授权的管理人员签的字，有无模仿签字字迹，收付凭证上有没有更改，更改是否有相关人员签字确认，凭证授权流程是否完整。凡涉及收款业务一律按最大金额办理，付款业务按最小金额办理（指凭证上大小写金额不一致时的处理方式，否则一律按照大写金额进行收付业务）。对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。对于违反规定的收

3、支，出纳人员有权拒绝办理。收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。若遇特殊情况需要在收银台支取现金，必须有公司董事长或总经理级以上管理人员的书面批准，否则收银可以直接拒绝支取现金的要求。公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。 不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。 出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经审核的有效记

4、账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。 出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。 财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。发现长短款应查明原因及时处理，财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金。 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。采购员办理临时性预借采购，其未支用部分应连同有关业务凭证

5、（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用，与备用金区分开进行管理。因业务需要出差借支现金，出差结束后3天内必须报账，不得余款不报，挪作他用。大额出差借款差旅费时，借款人员一定要注意现金安全。二、银行存款管理制度为维护银行存款的完整性，确保银行存款会计记录正确，确保银行资产的安全，杜绝违法乱纪行为，防止银行资产的丢失被盗。我们制定如下银行存款管理制度：1、银行开户、撤销需有公司管理层的授权；2、根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总帐，进行总分类核算；3、银行出纳对发生的结算业务，要根据合法，正确和完整的已经授

6、权收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错；4、企业必须严格按照支付结算办法，银行帐户管理办法和中华人民共和国票据法等有关规定，办理银行开户，不准签发空头支票和远期支票，不准无理拒付，不准签发，取得和转让无债权债务或真实交易的票据；5、财务人员不定期组织人员对银行存款余额进行检查；6、开通网银的，需加强计算机上机管理，防止非网上银行操作人员上机；7、网上银行一级操作员（出纳员），对拨付款计划的原始票据，要

7、认真核对，杜绝付款手续不全的款项付出,并进行网上银行制单处理；二级操作员（会计）按照拨付计划对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权，一二级操作员各自保管好自己的U盾，U盾及密码应当分离保管；8、出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功，要经常与银行取得联系，掌握网上银行业务的更新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时报业务主管领导，以免造成业务受阻和经济损失。9、要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余额，要及时对帐，做到日清月结；10、加强U盾的管理，U盾一旦丢失要及时通知银行挂失，并重新补办，网上操作员必须做好个人进入网上银行密码的保密工作，防止其他人员了解掌握密码，操作人员暂时离开工作台时，必须退出操作系统，取出U盾确保万无一失，严格按照网上银行的操作规程操作，避免交易风险。