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1、论企业内部控制毕业论文范文论企业内部控制毕业论文范文在当代企业管理的一个突出的特点就是加强内部管理，内部控制的施行与应用就是企业加强内部管理的重要举措之一。下面是学习啦我为大家整理的论企业内部控制论文，供大家参考。论企业内部控制论文篇一：（浅谈企业内部控制建设财务管理）【摘要】财务管理是企业管理的重要构成部分之一，在企业内部的控制中产生的作用不容小觑，财务管理直接决定了企业对内部及外部因素变化能否能够适应及面对。本文主要讲述了企业内部控制建设的意义，分析了财务管理在企业内部控制建设中的作用。【关键词】财务管理;内部控制建设;作用现阶段的企业，要积极立足于财务管理，企业的日常生产经营管理活动，同

2、样是确保资金资产的相关方面的安全，强化内部财务管理，建立内部控制制度，有效地控制好企业的资金运动，规划好各项企业管理活动，目的是保证企业资产的完好和真实性，确保财务报告的有效性，最终实现经营效率的全面提升。一、企业内部控制建设的意义一个企业的内控管理涉及到的各项决策、反应等环节。内部控制不仅要适应企业内部控制环境，但也要与法律法规的实际发展完全一致，并符合企业的要求，员工必须执行，以保证位置，设置合理的责任，经营成本和经济效益的有效协调，实现高效运行，确保资产和可靠的经济信息安全。详细来讲，主要具有五个方面的作用：一是有利于企业遵守国家相关法律法规，根据企业内部规章制度执行。企业内部制度建设不

3、能超越国家法律，内部管理和有效的控制措施，严格根据有效的管理受权和审查程序。二是保证财务信息的可靠性。加强企业财务管理，分析宏观政策环境，分析市场竞争趋势，能够完善企业的内部控制制度，企业的计量和报告，会计信息能够有效地处理，进而为管理者的决策提供有效的参考价值，躲避风险。三是有利于保证资产的有效增值。资产管理的制度建设，能够确保员工积极有效的开展文化宣传工作，避免徇私舞弊的行为，确保资产的安全，提高利用效率。四是能够有效的提升企业的经营效率。在企业的内部施行内部控制体系建设，积极的创新有关流程管理，完善员工的工作机制，逐步构成一套合理有效的检查和监督制约管理机制，保障实现企业的经济效益。五是

4、有利于实现企业经营目的。劳动岗位的有效分工，提高了企业的管理功能，能够将信息及时有效的快速反应，确保整改措施，才有利于企业目的的实现。二、财务管理在内部控制建设中的作用财务管理活动在日常的管理经过中不仅要与企业的管理相结合，还要具备广泛性、全局性、牵制性以及调整性。财务管理活动能够有效地实现资源的整合，在企业的生产生活中加强内部控制是第一选择，财务管理活动涉及到预测、分析、决策以及评价手段等方式，有助于实现财务目的，主要体如今下面四个方面： (一)有利于提高企业经济效益，协助实现内部控制目的内控是企业管理的关键组成内容，制定有效的内部控制机制，有助于确保企业正常的生产经营活动，借助内部控制能够

5、保证企业的生产经营活动能够互相协调与高效运转，加强市场竞争力，更好完善企业内控建设。财务管理在真正的企业生活中至关重要，实践中个人以为是很重要，由于良好的财务决策，能够节省不少财政支出，提高企业的最终经济利益，不仅仅是经济方面，还有内部管理方面的控制，员工能够根据制度进行施行工作，协助内部控制，内控是最为关键的，影响企业的日常工作，但是就长远的发展来看，良好的内部程序化管理，能够实现经济优化优势，提高个人的效率，最终完善内控建设。 (二)有利于优化企业治理构造，完善内控建设财务管理在协助企业构造方面，协调相关利益方面，能够完善控制与监督职责，它能够保证企业正常的运行。财务管理活动能够优化企业的

6、治理构造，是企业管理的重要内容。现阶段，大部分的企业经营管理的形式是经营权与所有权分离，存在公平与效率失衡，所以，企业必须进行财务管理，才能够获得高质量的会计信息，优化企业管理的治理形式，才能有效的合理配置各种资源，改善企业利益相关方的关系，促进企业的和谐发展。在实践活动中，企业往往是两权分离，就会导致利益的分歧，形式管理上的矛盾，但是企业在实践中出现的公平与效率失衡的现象，就会需要企业建立完善的内部控制制度，进行高效的工作质量绩效管理，高效率的管理才能够有高效率的回报，才能够实现企业长远的发展目的。 (三)强化企业财务管理有利于确保企业会计信息真实性会计信息的真实性对于企业的管理层来讲，具有

7、重要的作用，因而有效的内部控制制度建设，能够最大限度的完善会计信息，保证有效的财务管理，才能够实现数据的有效性和完好性。内部控制制度的建立能够使得会计信息的收集整个经过的完善，在各个环节如信息的收集、归类、记录以及汇总方面，都为财务管理奠定有效的环境基础。内控制度的建立能够使企业及时发现作弊行为，保证企业的经济效益和社会经济效益增长的同步。实践中，由于很多人为的原因疏忽导致财务数据的不真实，导致的数据失效，甚至出现严重的后果，因而，对于企业的管理层来讲，保证有效的财务管理，才能够高效的管理数据，财务管理能够是电算化形式的管理，规范好各个模块的职能，实现各个环节的财务优化配置管理，及时发现错误，

8、保证企业数据的有效性真实性是关键。 (四)强化企业财务管理有利于构建防腐败管理机制内部控制建设，主要还要建立健全有效地惩治与预防机制，对重点环节和重点部位有效的行使监督和管理，优化内部制约体系，完善重大项目安排计划以及资金使用方式，强化财政资金管理。反腐败的管理机制的构建，主要控制三个方面的内容：第一，权利制约机制;第二，讨论责任机制;第三，重点监管机制。基于财务管理的基础，提高企业的内部会计控制建设，从根本上预防腐败。在企业日常的操作经过中，出现很多操作上的弊端，会给企业的相关人员留下徇私舞弊的漏洞，因而针对重点部门的监管，能够强化资金管理，优化组织内部管理，建立责任机制，重点对有缺陷的部门

9、进行财务梳理，流程化环节形式重点管理，才能从根本上完善内部控制建设，强化企业财务管理，有利于构建内控机制，有利于企业长期稳定的发展。三、结束语总之，企业强化财务管理，优化内控管理，有助于保证企业实现发展战略。财务管理在企业内控建设中，能够实现财务信息的有效扩展，建立完善财务风险评估机制，内控制度的建设有利于及时发现和纠正各种缺陷，有效地贯彻落实企业的财务管理，能够促进企业全面地发展，进而实现企业的可持续发展。参考文献 1周云燕，杨小璐.试论企业财务内部控制的建设与完善J.中国集体经济，2021，11(24)：211-213. 2赵晓斌，吕小薇.浅谈怎样完善预算部门财务管理内控制度J.财经界(学

10、术版)，2021，23(09)：162-164. 3安巍巍，何建设.国有企业财务治理问题研究D.财政部财政科学研究所，2021，14(10)：63-65.论企业内部控制论文篇二：（企业内部控制会计信息质量考虑）1企业内部控制与会计信息相关理论概述1.1企业内部控制的内涵及基本要素在我国，内部控制详细指的是企业为了进一步明晰企业内部资产的完好性与安全性，为了进一步防止企业内部的舞弊和腐败，保证企业会计信息资料的准确性和真实性所采取的相关行政管理手段。企业建立并施行有效的内部控制，包括内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等四个要素。 (1)内部环境，内部环境不仅仅指企业内部的会计环境，还包含了企

11、业在行政管理、人力资源管理、企业内部构造等多重企业运行经过中的各方各面。企业内部环境是企业运营的内部核心的总称，是整个企业内部控制的主要框架。 (2)风险评估，风险评估是现阶段企业面临瞬息万变的市场经济所必须采取的内部控制手段，它的主要作用在于能够通过一定的风险预警机制，对企业外部所面临的风险做出灵敏的预估和判定，同时还能够对企业内部环境做出相应的评价和系统的企业经营活动分析，进而起到确立企业内部控制目的的作用。 (3)控制活动，企业根据风险评估结果，采取的符合企业长远可持续发展的，相对科学合理的内部控制措施。 (4)内部监督，是指企业对其内部控制的建立和施行情况进行检查，评价企业内部控制的有

12、效性，及时发现内部控制的缺陷并加以改良。以上五个要素互相关联，互相协调构成了企业内部控制系统，随着企业外部环境的不断变化，内部控制也会随之采取动态控制。1.2会计信息管理的内涵及重要性目前会计理论界对于会计信息的定义仍然没有统一的认识。从范围上来讲，广义的会计信息指的是企业会计人员所采集、汇总、传递的所有有关于企业经营的经济信息;狭义的会计信息则仅仅包括企业的财务信息，也就是企业财务报告中所提供的相关经济信息。从会计信息的内容上来看，会计信息能够大致分为两个方面，即会计财务信息和会计管理信息。会计信息对于企业内部管理有着特别重要的作用，它不仅能够直观地反映企业的财务状况，并为企业经营发展决策提

13、供相关信息资料，它同时还能够有助于企业更好地了解企业的稳定性和获利能力。从国家的宏观发展与调控来看，企业的会计信息更是表现市场经济的及时，对于国家的相关会计政策的制定也起着重要的参考作用。由此看来，会计信息质量管理是特别必要的，也是特别重要的。2企业内部控制对会计信息质量的影响分析2.1内部环境对会计信息质量的影响会计信息质量需要依托于良好的内部控制环境，假使内部环境处于一个负面的状态，那么内部控制的有效性就会大打折扣，那么会计行为的正确性和科学性将得不到有力的保证，那么会计信息的质量也就随之得不到有力的保证。2.2风险评估对会计信息质量的影响企业在对会计信息采集、汇总以及应用的经过中都将会面

14、临一定的内部风险，对这种风险的识别是极其重要的，只要及时地发现这种风险，才能进一步保证企业会计信息的准确性，不会产生会计信息失真。而一旦风险识别经过中出现某个疏忽，或者风险预警机制失灵，将会给会计信息质量带来很严重的影响，甚至会直接导致企业会计信息失真。2.3控制行为对会计信息质量的影响控制行为是提高企业会计信息质量的必要手段，它不仅能够加强会计信息系统的功能，而且会帮助企业产生更为真实可靠的会计报表，并且能够帮助企业防止与发现错误的会计数据，通过对财产安全控制、职责分工控制、受权审批控制、运营控制等的控制，能够保证会计人员真实地反映企业财务状况与经营成果。2.4内部监督对会计信息治理的影响内

15、部监督实际上就是为了进一步提高企业会计信息，以到达内部环境的稳定性，实现企业整体运营的正确性，有利于企业进一步实现战略管理目的。企业内部监督部门能够通过有效的监管控制手段对会计信息进行评价，以起到发现问题并解决问题的作用。3基于企业内部控制的会计信息治理管理现状3.1我国企业内部控制现状及存在的问题现阶段，我国很多企业在经营发展经过中，对于企业内部控制的认识存在一定的偏差，没有对企业内部控制管理采取足够的重视，因此存在一些问题。3.1.1企业治理机构不够完善我国企业存在较为普遍的股权高度集中的现象，股份制企业中，大多数股份把握在少数人手中，造成了我国很多企业中存在较为严重的一人独大的局面，这种

16、局面也直接导致了企业的决策层以及治理机构的不完善。在关系到企业发展的股东大会上，由大股东对企业的发展采取一言堂式的决策，这对于企业的发展是极其不利的。3.1.2监督职能弱化，监督约束不强内部监督是企业内部控制的一种特别有效的内部管理调节机制，但很多企业的内部控制管理工作中监管部门的设置都存在不合理。详细而言，很多企业的监事会的成员大多来自企业内部，企业外部的相对而言较少，这也直接导致了内部监督的约束性不强，致使整个监事会的独立性不强，对企业采取的监督行为存在不客观的现象，并且导致了内部监管与外部监管之间存在严重的不平衡现象。3.1.3会计人力资源管理不完善很多企业为了保障企业的会计信息不被泄露

17、，在会计招聘中，经常会发生唯亲是用的现象。这样的会计人力资源配置往往会导致会计人员工作的随意性，很多会计事物的规范性和系统性将会被打破，徇私舞弊的现象也随之严重，会计信息的失真往往也是这个原因造成的。除此之外，现阶段的会计人员资格证书考核不严，会计学理论体系过于陈旧，因而，即使很多带证上岗的会计人员，仍然不能够很好地落实会计工作，使得企业会计实务处理效率低下。3.2我国会计信息质量管理现状及存在的问题我国市场经济发展仍然处于不成熟的状态，在这样的背景下，我国很多企业对于会计信息质量管理存在很大的忽视，企业会计信息质量整体低下，存在较为严重的问题。尽管相关部门一直采取措施来提高企业会计信息质量，

18、但有关资料和案例仍表明我国企业会计信息质量存在严重问题。例如在2000年遭受证监会处罚的郑百文公司，在上市前采取少计费用、虚提返利、费用跨期入账等方法，造成虚增利润1908万元，并制作了虚假的上市申报材料。又如海信科龙从2002年至2004年，公司采取虚构主营业务收入、少计诉讼赔偿金、少计坏账准备等手段来编造虚假的财务报告，虚增利润11996.31万元。造成会计信息失真的主要问题集中在两个方面，一方面是由会计人员的成心过失行为或者是素质低下造成的会计行为不当所引起的会计信息失真;另一个方面则是由于企业内部审计制度的不完善，导致了企业内部审计工作有所缺陷，弱化了审计的职能，导致了会计信息的失真。

19、4基于企业内部控制的会计信息治理管理对策4.1营造良好的内部控制环境良好的内部控制环境是进一步提高会计信息质量的基础。首先，企业要完善本身的治理构造，要从企业董事会制度入手，在企业董事会中设有一定数量的外部独立董事，加强董事会的职能作用。其次，需要完善企业监事会制度，通过设置合理比例的内部工作成员及外部成员构成内外平衡的监事会职能。与此同时，企业监事会需要定期出席企业高层会议，并且要具体了解企业管理最新的决策情况，根据企业高层的决策不断更改企业监督事项，对企业运营管理实现动态的监督工作，这些监督信息能够愈加方便企业董事全面了解企业的情况，以便于作出更好的企业运营决策。4.2加强会计信息风险管理

20、会计信息质量低下的一部分原因也来自于企业的风险管理能力低下，以致于企业在发展经营经过中面对风险的时候，缺乏有效的应对机制以及没有做好充足的应对风险的准备。为了化解由企业发展风险所带来的损失，保证企业的继续运营，很多企业只好采用虚假的会计信息来维持企业生产运营的外表工作。在企业内部控制视角下，加强企业风险管理同时也能够进一步保证会计信息的质量。在实践经过中，企业首先要将风险防备意识放在企业内部控制以及会计信息管理的重要地位，同时要制定较为完善的风险识别机制，并能够进行风险评估，综合分析企业发生的风险，并找出与之对应的对策。假使无法有效地解决风险，应该从其他渠道去寻求帮助，而不是在企业本身的会计信

21、息上动手脚。4.3加强企业内部审计工作企业的内部审计能够加强对会计人员工作效率、财务工作的可靠性、财务资料的完好性的审核。利用内部审计工作，能够更好地约束会计人员的违法行为，也能够更及时地找到企业会计信息中所犯的错误，并且能够及时改正。与之相对应的是，加强企业内部审计工作，则必须保证审计人员与审计机构之间的相关独立性，坚决杜绝审计部门的一言堂式现象，这样不仅不能够到达内部审计的作用，反而更有利于企业内部的徇私舞弊行为。实际上，企业内部审计工作应由企业董事直接负责，确保内部审计工作的有效性。4.4加强企业人力资源的管理无论是在企业的内部控制管理还是企业会计信息质量管理经过中，人始终是管理的主体，

22、人力资源是企业经营生产的重要要素之一，人力资源的好坏也将直接影响企业的将来发展。首先，企业应该不断完善企业会计人力资源招聘制度，通过严格的考核来聘用会计人才，保证会计人才工作水安然平静专业素养到达企业会计管理的标准。其次，企业还应该制定完善的企业培养计划，加强会计人员后续教育以及注重会计人员业务培训。5结语完善企业内部控制为提高会计信息质量提供了新的思路，在新的视角下，企业的长远发展需要更系统地考虑企业内部控制与会计信息质量管理之间的内在联络，继而走出一条适应企业可持续发展的内部控制管理方法，在促进企业会计信息质量有所提升的同时，更促进企业的整体发展，到达企业管理的共赢。论企业内部控制论文篇三

23、：（浅谈快速公交企业内部控制体系的建立）一、快速公交企业建立内部控制体系的意义内部控制体系是指企业为了实现经营目的，保障正常的管理活动，基于防备风险为目的，所制定的一系列组织、调节、制约、监督的规章制度和方法。企业建立内部控制体系能够促进企业防备重大风险，实现可持续发展的战略。在我国，企业内部控制体系的发展大体经历了三个阶段：第一阶段是内部牵制。20世纪七、八十年代，计划经济占主导地位，内部牵制遭到重视。财政部发布（会计人员工作规则），要求建立会计人员岗位责任制，实行不相容岗位相分离。第二阶段是内部会计控制。20世纪九十年代，当代企业制度和市场经济体制开场起步，财政部发布（会计基础工作规范），

24、要求各单位建立健全内部会计管理制度。随后，作为会计法的配套规章，财政部又研究发布了（内部会计控制规范），成为各单位建立与施行内部控制的重要根据。第三阶段是全面风险控制。进入21世纪，在汲取美国安然等一系列内部控制失败案例教训，总结会计控制经历的基础上，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了（企业内部控制基本规范），之后又发布了（企业内部控制配套指引），初步搭建了我国企业内控体系的框架构造，推动会计控制向全面风险控制发展。十二五期间，国务院发布了优先发展城市公交的指导意见，十三五规划建议中，又提出加强城市公共交通等设施建设，公共交通行业迎来了良好的发展机遇。优质、高效的风险管理与内部控

25、制体系对公共交通行业的可持续发展大有助益。快速公交企业应该充分利用好新背景下的发展契机，建立起一套统一、高质量的企业内部控制规范体系，重新梳理和优化业务流程，全面提升内部管理水安然平静风险防备能力，提高经营效率，促进企业实现发展战略。二、快速公交企业内部控制现状与问题分析快速公交企业在生产经过中，积累了一些经历，根据企业本身的特点和生产管理需要，相继制定了相关的管理制度和办法。1、制定了快速公交企业职工考核标准通过职工考核标准，规范了职工劳动纪律，建立了一线生产人员的岗位职责，明确了无人售票车管理、机务管理、安全管理等方面的责任，制定了职工赏罚考核办法。2、制定了快速公交企业安全生产管理制度根

26、据国家级安全生产标准化企业标准，快速公交企业制定了安全生产管理制度，包括安全生产目的、各级人员安全职责、各部门安全职责、车辆管理、驾驶员管理、档案管理、防火防盗管理、职业健康、事故倒查、紧急预案以及其他与安全相关的各项规定、办法等。3、制定了快速公交企业财务管理制度快速公交企业财务管理制度较为全面地规定了企业董事长、经理层以及财务负责人在财务管理方面的职责，对会计机构的设置、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报告、资产管理、会计信息化等方面作了具体规定。4、制定了快速公交企业收银管理制度快速公交企业收入的方式比拟零散，主要为上车投币或刷卡，BRT站台现金购票或刷卡等，天天都有大量的零散钱币需

27、要盘点。为此，企业成立收银中心，在收银管理方面，专门制定了收银管理制度，对收银员的工作流程、操作规范做了规定。由此可见，快速公交企业根据（企业内部控制基本规范）的要求，固然建立了各种规章制度，但是制度的建立基本是以部门管理为主，各项制度都有各自的针对性，而在内容上又有重复现象，没有构成统一的框架体系，没有将风险管理理念植入到企业管理中。没有强调企业领导层及全体员工在内部控制中的共同责任，内部环境的建立相对薄弱，风险评估手段基本处于空白状态，控制活动涵盖面缺乏全面性，信息与沟通以及内部监督不能及时到位。三、怎样建立快速公交企业的内部控制体系由于企业的情况千差万别，各种因素特别复杂，因而，建立内部

28、控制体系要根据企业本身的经营特点和管理要求进行设计。快速公交不同于常规公交，它由于容量大、线路长、速度快等特点，生产经营中的风险点更多。结合快速公交的特点，建立快速公交企业的内部控制体系，能够从完善内部环境，施行风险评估，加强全面控制，建立信息与沟通渠道，强调内部监督等几方面入手。1、完善内部环境良好的内部环境是快速公交企业建立与施行内部控制的基础。首先，领导要重视内部控制规范体系的建立。企业领导必须意识到建立内部控制体系能够促进企业将来发展目的的实现，内部控制涉及到企业经营管理的各个方面，必须一把手亲身领导，各部门积极施行，全体员工共同介入才能确保建立内部控制体系的成效。其次，建立责任明确、

29、分工合理的组织架构。内部控制建设是一项系统工程，董事会、经理层、各部门都有相应的职责。建立职责明确的组织架构，有利于企业的决策权、经营权相分离，有利于各部门构成制衡，避免职能穿插或过于集中。再次，健全人力资源管理体系。结合生产经营需要，充分考虑各级人员的专业胜任能力，选用德才兼备、知足本岗位技能要求的人员上岗。做好员工继续教育和岗位培训，营造良好的职业气氛，有利于企业风险防备。最后，培育积极向上的企业文化。快速公交企业是服务民生的企业，不仅承当本身发展的长远目的，更为政府承当了惠民出行的任务，需要同时兼顾经济效益和社会效益。因而，培育积极向上的企业文化，引导全体员工树立服务意识，强化责任意识，

30、有利于为内控体系的建立奠定良好的环境基础。2、施行风险评估风险评估是企业内部控制体系中的重要环节，能够综合运用风险识别技术与方法，识别与各个控制目的相关的内、外部风险，并在此基础上，对各类风险发生的可能性进行定性、定量分析，确定风险的重要性水平。快速公交企业应该以生产、安全、财务、机务等方面的业务控制为目的开展风险评估，重点识别营运班次、车辆调度合理性方面的风险;站亭服务规范性方面的风险;车辆行驶、安全操作方面的风险;资金收入与支出、刷卡结算、财产完好方面的风险;维修保养、配件采购与领用方面的风险等。对于识别出的各类风险，结合企业的风险承受度，制定风险应对策略，采取相应的控制措施，将风险降低到

31、可承受范围内。由于风险识别与风险分析经过中，有时需要专门的技术与方法，因而快速公交企业能够培训专业技术人员来完成，可以以聘请专业的中介机构帮助完成。3、加强全面控制企业的内部控制涵盖企业经营管理的各个方面，从内部环境到详细的业务流程，都可能存在风险点。快速公交企业应该通过流程、制度的梳理，加大识别与分析日常生产经营经过中的关键风险点，确定企业面临的重大风险，针对性地采取控制措施。 (1)生产方面。分析旅客出行规律，合理调度车辆，制定班线运营计划，减少车辆空驶与班次浪费的风险;加强对通勤业务的管理，履行通勤业务审批手续，防备审查不严格导致的风险;根据市场情况，灵敏运用多种策略实现营业收入的增长;

32、制定站务员操作流程与服务规范，减少旅客投诉，提高乘客满意度。 (2)安全方面。在原有的安全生产管理制度上，增加风险管控措施。针对快速公交线路长、速度快的特点，重点评估事故风险，经过评估，为车辆购买较高额度的保险费，实现风险分担。同时在制度上规定车辆行驶的最快速度，由安管人员到每个路口查看实际路况，根据不同的路况设定路口限速，以躲避部分事故风险。制定驾驶员操作流程，强调服务规范，防备驾驶员责任心不强引发的各种风险。 (3)财务方面。以财务管理制度为基础，重点防备舞弊及提供虚假财务信息风险，加强稽核，实行不相容岗位相分离;强化收银管理，限定接触现金人员，没有经过受权批准，不得接触收款资金;严格执行

33、资金审批管理制度，按预算使用资金;加强借款管理，减少资金占用;强化刷卡结算流程，防止收入流失;加强对存货、固定资产的管理，减少积压、短缺以及毁损，保护资产完好;加强对预算执行的管理与考核。 (4)机务方面。制定维修保养计划，加强材料采购与领用的管理，按计划采购保修材料，减少资金不合理占用。材料保管与领用实行不相容岗位相分离，构成内部牵制，防备材料流失的风险。对于车辆修理，应该有专人负责检验修理质量。4、建立信息与沟通渠道为使内、外部信息能够及时传递到各层级和各部门，快速公交企业能够开发制作企业网站，印制职工手册，还能够利用现有的ERP系统资源，将内控流程嵌入到系统之中，减少人为操纵的风险，加强

34、对系统开发维护、数据传输与保管等方面的控制，保证ERP系统安全稳定运行。企业各部门能够根据需求，从系统中获取信息。企业应该建立信息沟通制度以及反舞弊机制，保证信息畅通以及防备舞弊风险。5、强调内部监督快速公交企业应该及时监督内部控制施行情况，通过日常监督和专项监督，对内部控制运行情况以及内部控制有效性进行持续监督，或者对内部控制的某方面进行有针对性地检查。内部监督是施行内部控制的重要保证，企业在监督经过中，发现问题及时报告相关部门改正，对于发现的内部控制缺陷，应及时加以纠正，定期对内部控制的有效性进行自己评价。猜你喜欢：1.试论当代企业内部控制制度的建立与完善2.内部控制学术论文3.浅谈企业内部控制相关论文4.企业内部控制毕业论文5.企业内部控制论文参考范文6.关于企业内部控制论文