银行管理论文的范文.docx

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1、银行管理论文的范文银行管理论文的范文诗琪020年的美国次贷危机之后，（巴塞尔协议）充分显示了对银行的资本充足、资本风险管理以及抗周期风险能力的重视，这对于我国的银行监管也有一定的启示。我国的银行充足性监管能否有效，能否应该增加监管指标，作为资本充足率的补充指标?本文对资本充足率、杠杆率与银行价值的关联性进行的分析有助于完善我国的银行监管政策，提高监管水平。本文分别研究资本充足率、杠杆率与银行价值之间的关联性，进而为我国的资本监管提出建议。与已有的研究相比，本文避免了回归分析法需要大量统计数据、数据具有良好的分布规律的缺点，利用灰色理论中的用于多因素时间序列动态分析的灰关联分析法。二、资本充足性

2、、杠杆率与银行价值的指标选取及数据来源1、银行资本充足性的指标选取和数据来源。银行资本充足性包括两方面的内容：一是资本数量的充足性，即银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;二是资本构造的合理性，即银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目的或需增资本的详细目的。鉴于（商业银行资本充足率管理办法）对资本充足率的计算给出了明确的公式，并且资本充足率既能反映资本数量的充足性，也能反映资本构造的合理性，反映银行面临的风险，本文选取资本充足率作为衡量资本充足性的指标。考虑到研究对象的代表性及数据的可获得性，本文选取20062020年中国银行、工商

3、银行、建设银行及交通银行的资本充足率用于分析，数据来源于银行年报。2、杠杆率的指标及数据来源。杠杆率为核心资本与表内表外总资产的比率。巴塞尔银行管理委员会汲取2020年金融危机的经历教训，在完善新资本协议时，提出以杠杆率作为监管指标，并设置3%为下限。本文选取20062020年中国银行、工商银行、建设银行及交通银行的杠杆率用于分析，数据来源于银行年报。3、商业银行价值的指标及数据来源。商业银行价值是指银行的综合价值，包括盈利性、流动性、风险程度及清偿能力等方面。商业银行价值的衡量指标主要有基于经济增加值的评价、财务会计指标(总资产收益率、净资产收益率等)和托宾Q值。本文采用托宾Q值，即Q=银行

4、市场价值/银行资产重置资本，选取20062020年中国银行、工商银行、建设银行及交通银行的数据用于分析，数据来源于银行年报。三、资本充足率、杠杆率与银行价值灰关联分析灰色关联分析法是当代经济学中极为重要的经济分析方法，其基本思想是根据序列曲线几何形状的类似程度来判定其联络能否严密，曲线越接近，相应序列之间的关联度就越大，反之就越小。灰关联分析是根据发展趋势做分析，因而对样本的多少没有过分要求，也不需要数据具有典型的分布规律。2、对数据进行无量纲化处理。由于原始数据中各变量具有不同的量纲，假如不消除量纲对各序列的影响，就可能得出相反的结论，所以必须消除量纲对各序列的影响。银行柜台业务风险出纳管理

5、论文一、银行柜台业务风险概述银行柜台业务风险是指银行柜台在为客户办理支付结算、现金存取、账户开销等业务经过中由于风险控制不到位致使客户或银行遭受损失的风险。银行柜台业务风险是银行操作风险的主要组成部分。二、银行柜台业务风险存在的必然性银行柜台业务风险的存在是不可避免的，是客观存在的。其存在的必然性主要由下面几个方面决定：(一)人的主观因素在银行柜台业务中，无论是对业务单据、印章和相关资料的审查确认，还是客户身份的鉴别，都要依靠柜员根据专业知识和相关政策规定进行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要遭到人的主观因素的影响，正由于主观判定过失在所难免，所以导致银行柜台业务风险的存在是不可避免的，是

6、客观存在的。(二)内部的管理机制在银行内部管理层主要负责详细的经营管理，详细的一些银行柜台业务的权利责最终落实到员工个人，进而构成银行内部明确的委托代理关系。这样必然导致信息主体的分离和利益主体不一致，所以代理行为过失扭曲和信息失真难以避免，银行柜面业务风险也就成为必然。(三)银行的本质以金融中介为本质的银行其核心职能是为客户提供支付结算、贷款和存款等业务方面的服务。从银行柜台业务看，业务指令源于客户，业务的资金所有权属于客户，银行仅作为代理机构履行相关义务。三、银行业风险控制体系的缺陷(一)风险控制的技术水平科技含量有待提高例如银行的监督检查、账户核对、客户身份识别、开户资料审核等方面还比拟

7、多依靠手工，当代的科技技术和管理手段没有得到充分运用，导致了柜台业务风险增大。(二)柜员控制风险的能力没有得到重视柜台风险控制的有效性也必须依靠直接面对和处理风险的柜员们，作为银行柜台业务办理主体的柜员，其对风险控制的能力、态度等方面的因素将直接关系到最终银行柜台风险控制的实际效果。但在柜台业务的实际工作中，这些并未得到充分重视。(三)对规章制度认识缺乏管理制度和业务规章是是柜台业务风险控制的主要根据，也是防备柜面业务风险的保障。通常情况下，柜台业务风险事故的发生，一般都经常伴随着有章不循和违规操作。但是在分析详细原因时，较少关注银行规章制度本身能否合理，通常把原因多归结于上级行的监督管理不到

8、位和柜员、管理人员的业务素质方面。详细在实际中银行柜台业务的规章制度多存在下面问题：(1)规章制度缺乏稳定性，修改频繁，而求比拟庞杂，最终导致这些规章制度难以有效的把握和最终落实。(2)制度与实际操作不符。制度的制定脱离了基层的实际条件，而且也不符合银行柜台业务的客观规律。(3)制度的统一性和灵敏性较差。详细制度规定部分过于僵化，有的比拟笼统，详细在实践中不好操作，所以导致规章制度不能很好指导柜台业务。(四)监控的整合能力有待提高银行有审计监督、会计检查、事后稽核三个方面为主体的柜台业务后续监管，这三个方面的监管对柜台业务的风险起到了一定的预防作用，但同样也存在着问题。(1)审计监督、会计检查

9、、事后稽核三个方面信息沟通不理想，最终影响到监管的效果，失去了最终控制风险的意义。(2)监管的方式不科学。如今的监管方式多还在延续传统的监管方式，其对柜面业务的监管的方式主要是以审查凭证资料等为主要手段，以历史业务交易为重点。这样的监管方式科学性欠佳。(3)审计监督、会计检查、事后稽核三个方面缺乏统一的协调规划，这样可能在实际的监管经过中会出现监督空白和检查重叠，这样增加了被检查机构的负担，同时也造成了监督成本等方面的浪费。这样对同笔业务进行审查时，会出现根据同样的凭据、流程、信息、规章制度进行审查，所以导致最终的监控效果大打折扣。(五)事前事后控制缺乏，太多依靠事中控制，在银行柜台业务风险控

10、制流程中，事前控制包括业务系统设计、柜员分工组织和客户调查了解，事中控制包括业务办理中的审批、受权、复核等方面，事后控制包括检查监督、风险分析、业务监测等方面。事前、事中、事后这三者只要各司其职，前后衔接，才能共同构成完好的风险控制链。但在现实详细的柜台业务中风险控制过度依靠于事中控制，而业务系统设计、柜员分工组织、客户调查了解、检查监督、风险分析、业务监测等事前事后控制较为薄弱，进而造成柜台处理手续多、环节多、流程多等现象。(六)缺乏对客户风险的防备作为银行柜台业务的委托人客户，对其风险的防备，具有重要的意义。由于客户风险银行柜台风险的重要根源，是银行信贷风险的主要因素。在实际的柜台业务中应

11、该提高对客户风险的认识，加强对客户风险的防备意识。但在柜台业务中银行一般性存款户和非贷户，缺乏客户事前的实地调查和事后的定期访问，未纳入管理体系，对这些客户资料的把握仅限于开户时简单的资料，一些具体详细的资料缺乏，而且一些重要信息的真实性，缺乏有效的判定和认定。四、加强银行柜台业务风险管理(一)完善业务规章制度和流程规章制度和流程是管理柜台业务活动的指南，同时可以以规范柜台业务操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程时，必需符合柜台业务操作的实际情况，使其与基层的风险控制实践想吻合，与执行的客观环境相适应，而且要便于操作。从规章制度和流程制定看，要强调体现员工实践经历的总结，强调对基层员工意见

12、的听取和采纳。所以要完善业务规章制度和流程，使之愈加科学，愈加人性化，愈加便于操作。(二)强化事前事后控制，重构柜面业务风险控制流程在保证对少数危险因素及时发现并严密跟踪的前提下，尽可能知足柜台业务服务要求，疏通柜台业务处理流程。要到达以上要求就必需要从业务系统设计、柜员分工组织、客户调查了解、审批、受权、复核、检查监督、风险分析、业务监测等方面整体布局，统筹规划，即从事前、事中、事后控制整体着手，撇弃传统的事中控制的习惯思维。在做好事前监控防备方面，要从优化业务系统、增进客户调查、规范岗位设置、优化客户构造着手全面改良;在做好事后检测监督方面，要建立完备的风险预警和业务监测体系，不断改良审计

13、监控、业务检查和账户核对监控效果，使柜台业务中的柜员客户、交易都在严密的监控之下。只要从事前、事中、事后控制整体着手，撇弃传统的事中控制的习惯思维，才能实现全程平衡管理，提高防风险效率。(三)转变监控方式，加强事后监控体系功能，避免管理真空和职能重合，明确审计监督、业务检查、事后监督的职责分工。事后监督旨在提供线索、发现疑点和监测动态，重点负责柜台业务的持续性监测。审计监督重点是进行制度遵循性和有效性评估监督，履行再监督职责。业务检查重点是排除风险、评价风险、摸清情况。从监控方式上，事后监控体系应核实交易真实性为主要目的，以风险定位、数据分析、监控录像、模型监测等为手段，摒弃凭证审核和交易审查

14、为中心的方法，全面提高柜台业务监控能力，进而实现全方位监控体系。(四)健全柜台客户管理体制健全柜台客户管理体制应该努力改善客户构造，建立危险客户和瑕疵客户管理制度;建立存款客户关系维护、产品营销、定期回访、跟踪分析、开户调查等客户管理制度，贯彻了解你的客户原则，有效沟通银企双方信息，真正建立银企风险联防机制;确立管理职责和管理部门，将存款柜面自动增长户和非贷户入银行客户管理体系，消除客户管理真空。(五)提升风险控制的技术水平科技含量当代的科技技术和管理手段没有得到充分运用，导致了柜台业务风险增大。所以要提升风险控制的技术水平科技含量，降低银行柜台业务风险。比方预警系统和风险监测能全面加强业务监

15、测能力和数据分析能力，进而改良监控质量;综合对账和短信通知系统能改善银企信息沟通，提高银企对账效果;指纹认证技术的唯一性和可靠性，能解决当前柜员卡使用保管的普遍问题。此外，电子密码系统、电脑验印技术等先进技术工具的推出，为银行改善柜面业务风险控制现状提供了全新的手段，能够提高我国银行业柜面业务技术防备水平。(六)重视发挥银行柜员风险控制的主体作用作为银行柜台业务风险认识和控制主体的柜员主管和柜员，是银行柜台业务风险控制的最重要的，也是最核心气力。要加强柜员对柜台业务风险的认识，提高柜台风险意识，认识到本身在柜台业务风险控制中的重要作用的地位，加强对其详细风险控制的培训学习。同时降低柜台处理复杂度，积极推进前后台分离改革;分解柜台业务压力，促进柜台业务分流;加大对合规操作和优秀管理的奖励，对违规的给予相应的处罚。银行柜台业务风险控制涉及到多个方面，是一项复杂的工程。固然银行柜台业务风险的存在是不可避免的，是客观存在的，但是能够通过有效的风险控制方法，使其控制在可接受的范围内。银行管理论文