金融监管论文.docx

《金融监管论文.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融监管论文.docx（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、金融监管论文金融监管论文金融监督是为加强对金融业的金融监督管理而产生的一种行业监督形式。下文是学习啦我为大家整理的关于金融监管论文的范文，希望能对大家有所帮助，欢迎大家浏览参考!金融监管论文篇1浅析网络金融风险的监督形式【摘要】在网络快速普及的背景下，一种全新的金融形式网络金融已经逐步登上时代的舞台，这种新的金融运营形式不仅仅具有很大的发展空间，同时也存在着不可忽视的风险，它的管理制度并没有健全，危险监管体系并没有与如今的情况匹配，这就严重的影响了网络金融的进步以及发展。本文从网络金融的特点以及网络金融风险的特点角度进行讨论，对网络金融存在的危险进行分析，探究了如今网络金融的状况，并给予了有关

2、风险管理体系的构建形式，以期对有关工作人员给予一定的帮助。【关键词】网络金融风险监督形式电商网络金融的概念就是把金融以及互联网计算机科技两者进行结合在一起，网络金融的基础就是金融公司所拥有的主机，它的传播媒介就是依靠着通信网络以及互联网进行传播，它的操作平台是内嵌业务流程以及金融信息软件操作平台，它的操作方式就是使用客户端的新型金融形式。网络金融已经成为了一般金融的一个升华，在高科技范围当中的一个延伸，网络金融本质就是使用计算机以及智能移动设备进而实现消费者以及金融公司之间的迅速、更安全、更方便的连接，这样就能够方便消费者以及公司等消费群体能够及时的、精准的获取金融经济数据，得到网上服务、使用

3、互联网经行交易等等一系列的活动。在网上能够经行网上结算、网上支付、网上保险、网上证券、网上购物、网上银行、网上期货等一系列的经济交易，从最开场的网络交易如今已经逐步演变成为第三方支付、人人贷等真正具有网络金融特点的形式出现，这就需要我们必须正视并且重视黑客、病毒等以为的网络危险因素以及科技漏洞所带来的危险，快速的网络交易不仅仅带给人们的是一种快速的享受，同时网络金融也给人们带来了风险，网络金融风险如何监督，让其风险降低到最小化这是我们需要探究的重点所在。一、网络金融风险种类 (一)一般风险从一个角度来看其一般风险为流动性的风险，换句话讲就是产品的流动性越大，则证实其安全性就越高，这样资金的使用

4、效率也就能够相应的得到提升，假设资金一旦出现流动性的问题，消费者就会大量的将其资金取出，金融公司就会面临着不同程度的危机甚至会出现破产的可能，流动性风险对于任何一个银行来讲都是存在的，网络金融公司也不能避免，假设网络银行的资金没有办法变成现金的时候，消费者就有很大的可能要求将资金取回，这样就会遭遭到流动性风险。从另一个角度来看，一般风险能够表示为信誉风险，和一般的金融公司一样，假设网络金融公司面临着信誉危机，不管是数据信息的随意更改还是贷款无故冒领等情况，这样都可能会影响到网络金融公司的信誉情况，进而消费者就会大量的将其资金取出，金融公司就会面临着不同程度的危机甚至会出现破产的可能。 (二)体

5、系风险网络金融的体系风险是表示在网络金融使用的体系当中，假设其中有一个环节出现了问题，这样就会影响到全部的体系正常的工作，进而能够威胁到整个金融市场的稳定情况。其一为科技风险，这是主要针对网络金融来讲的，由于计算机带给我们方便的同时，这也能够融任何人都能够进入进行阅读业务、办理业务，从这个角度来看，不管是信息还是体系上都存在着不小的风险，其二是网络金融的监管风险，这是引原因为金融监管不当所造成的危险，比若讲，公司内部员工使用系统漏洞进行的诈骗行为等。 (三)业务风险其一为操作风险，网络金融公司能够在使用计算机体系进行运用的经过当中存在问题，另一方面也给不法分子给予了操作的便利，这样银行职员的粗

6、心大意也能够给公司带来了不同程度的风险严重的影响着公司的安全。其二为信誉风险，信誉对于每一个交易公司的影响都特别的宏大，这样假设出现了信誉风险，公司就很可能损失了一大批客户。与此同时，其他网络公司的信誉差也影响了使用者对于整个网络金融持有怀疑的态度。二、网络金融风险的监督现状 (一)法律监督体系不健全从如今来看，国内网络金融还处于初步发展时期，有关法律仅仅限制了传统金融业务，在网络金融方面没有是，我国的网络金融监管工作还存在很多多动，比方讲网络金融交易市场的双方身份以和合同确实认都没有明确的法律规定，并且，法律也没有的对网上诈骗、计算机病毒等有关行为进行约束。 (二)缺少统一规划从近期一些年内

7、我国网络金融发展情况能够了解到，网络金融以及一般金融企业成为了独立的两个领域，没有统一的行业规划准则，缺少了统一的行业安全协议，由于没有统一规划，从一定程度上来讲懂影响了网络金融监督以及建设，减缓了网络金融的发展以及服务效率，这样也不利于国家对于该领域的规划。 (三)监管体系不适用我国如今使用的监管体制为双重监管，其一是按照经济区域划设人行大区分行，其二是按照行政低于当中设置银行的监管机构，网络金融不同于一般的金融公司，他没有地区的限制，在一定程度上也增加了监管的难度，从另一个角度也能够看出目前的监管体系并不适用与网络金融当中。 (四)缺少专业化的网络金融人力资源在当前社会的发展中，网络金融体

8、系转件朝向开放化、综合化与先进化的方向而发展，在这一条件的驱使下，提高了对这一工作者的素质要求，并规定监督者不仅要对专业化的常识有所了解，并且也应当对计算机和相应的技术软件具备一定的操作能力。现阶段，互联网金融体系逐步走向了工作、服务体系及财产的虚拟化，但是有关的监督部门则并没有创立符合这一行业发展的专业人力资源团队。所以，工作者们应当在完全把握金融工作的条件下，密切把握金融业方面的知识，在实际的工作经过中能够积极应对各种困难，为其今后的发展打下夯实的基础。三、完善网络金融风险管理体系的策略 (一)健全网络金融法律机制在对网络金融体系进行制定时，大多立足于其各项制度体系，在此经过中应当提高其司

9、法力度，拟定有关电子信息、电子资金与互联网安全的法律规章制度体系，并且确定在该行业中各个主体的各项职责。在此之后应当积极改善现阶段所产生的网络金融法律制度，笔杆对相关法律条款中有关的制度体系进行完善，经过提高惩罚强度，重点消除一些采用电子信息出现违背法律规章制度的现象，并对其所产生的网络危害，应当按照比例来予以其相应的惩罚。最终，还应当创立一个完全公平化的网络交易平台，并为使用者在应用经过中能够放心使用，比方讲，应明确有关存储互联网证据、明确行为责任及保障消费者权益等内容的制度体系，并切实的使每一位使用者的信息得到充分保障。 (二)健全网络金融监管体系在进行该项工作时，应首要创立健全的风险监控

10、系统，并且构成一个由国家有关部门设定并积极介入的风险管理组织，主要管理网络金融的司法制度，并帮助各个组织处理一些决策上的事件。与此同时，也应当在相关部门中设定互联网金融风险的监管体系，并根据相关要求确立的监督部门，主要负责各项工作的施行。在此之后，还应当提高管理组织中各个部门的共同管理效率，并实现资源分享，每一位工作者均可对别人进行监督管理，进而切实的实现联动效应。最终应当提高和国际金融监管部门协作程度，进而凭借其他国家比拟先进的工作经历，在应对一些突发事件时，不但能够与国际组织进行沟通，可以对其进行有效处理。经过世界各个地区之间的沟通及合作，为我们国家的发展创造了良好的条件，并创立了健全的监

11、管体系。 (三)改善网络金融监管方案第一，应当提高网络金融风险的监管程度，在真实的操作经过中应当积极提高其本身在面对金融工作及预期风险的水平，并对我国的监督管理控制进行系统性及前瞻性的开展，使其专业化水平能够到达新的高度。第二，还应当认真查看网络金融现场和非现场二者之间的联络以及有关内容，比方讲，在现场进行查看的经过中，应着重对技术要素进行盘查，并了解网络设施和场地之间的安全性能问题;防火墙能否符合操作要求;口令管理的严谨性等多个方面。而在非现场进行查看的经过中，基本上则包含下面几点内容，即：业务发展程度;业务获利水平;网络被攻击频率与服务器出现不良现象的频率等多个方面。第三，应创立对信息的披

12、露管理体系，加强对信息披露的监管力度，并改善现今所存的监管形式，创立追踪搜寻系统，当出现违背法律规定的操作时，应立即对其进行重办。 (四)创立网络金融安全制度在开展该项任务时，第一，应当积极研发出具备我们国家文化发展特征的信息技术，其中主要包含系统软件、通讯装置及电脑等多个方面，进而保障我国的金融发展能够得到有力保障。第二，应积极改良网络操作条件，进而提高对整体互联网系统的监管;提高有关人力资源以及物力财力等方面的注入;定期对计算机的各项系统进行维修与保护，进而保障其能够在正常的条件下得以运行。第三，应积极提高数据信息的有效管理，对各项数据信息进行标准化管理，进而保障其完成不同金融领域的数据分

13、享，与此同时，也应当对其进行定期检测，创立安全性较高且有保障的服务制度。 (五)积极培育网络金融行业的技术型人才第一，应对专业化技术人才进行正确培育，而一些金融类高校应重点分析该领域今后的发展形势，并将与此相关额内容当做学生学习的重点，进而提高同学们的专业能力，为社会的发展培育出全能型人才。第二，应适时的引起其他国家的先进技术与思想理念，聘请在世界中专业能力较强的人才，能够有效改善我们国家金融人才监管体系。第三，应当对监督管理者在特定时间内进行培训，并在这一条件的作用下培育出更多的技术型人才，为我国金融行业的发展做出奉献。四、结论现阶段，网络金融早已变成了世界各个地区金融领域进行发展的主要形势

14、，现今我们国家这方面的监督管理系统仍需进行深化的完善。所以，在此经过中只要积极提升网络风险管理的有效性，并创立正确的金融监督管理体系，才能够切实的将金融风险降到最低效果，进而完成我国网络金融的进一步发展。参考文献 1邢辰.讨论怎样构建网络金融风险的监督形式J.当代营销(下旬刊)，2021，09：145-146. 2梁竞存.网络环境下的互联网支付金融风险监管形式J.生产力研究，2021，12：19-21. 3王立国，许爱萍.技术创新视角下网络金融风险的特点及合作监控形式构建J.南京社会科学，2021，01：38-42+51. 4何文虎，杨云龙.我国互联网金融风险监管研究基于制度因素和非制度因素的

15、视角J.金融发展研究，2021，08：48-54. 5杨云龙，何文虎.基于文献综述的互联网金融发展研究J.吉林金融研究，2021，08：16-24. 6王建文，奚方颖.我国网络金融监管制度：现存问题、域外经历与完善方案J.法学评论，2021，06：127-134. 7赵燕，张成虎，王雪萍.中国互联网金融创新发展动力机制研究J.科技管理研究，2021，12：1-7. 8王国梁.互联网金融P2P网络借贷形式的风险和监管途径探析J.科技视界，2021，25：297-298.金融监管论文篇2论农村金融机构会计监督管理体系的构建【摘要】审计委员会以何种途径影响农村金融机构会计信息披露策略及会计质量一直是

16、当前会计行业的热门课题，根据审计委员会制度目的，我们以为，审计委员会只要通过提高农村金融机构外部会计和内部会计的独立性，就能实现其对会计信息披露策略及会计质量的管理，本文主要以会计事务所变更为切入点，对农村金融机构会计管理的现状进行分析，并结合实证分析审计委员会对农村金融机构会计质量的影响途径及会计监督管理体系的构建，期望能对农村金融机构会计监督与管理有一定的借鉴作用。【关键词】农村金融机构;变更;会计质量;影响变更后的注册会计师的慎重程度从总体上显著低于没有变更的注册会计师，这一结果表明变更后的注册会计师没有保持本质上的独立性;一个理性的投资者有理由相信，变更了会计事务所的会计意见是不可信的

17、1。十分是对于农村金融机构而言，信息披露的真实性和会计质量问题，需要构建会计监督管理体系，对其进行有力的保障。一、农村金融机构审计委员会与会计事务所变更独立性被看作是有效审计委员会的最重要特征，独立的审计委员会成员比内部董事或灰色董事更注重对财务报告的监督，对于会计事务所的变更，需要相关的审计委员会进行正确的判定，要保证会计质量问题，同时要对农村金融机构的财务报告进行监督，要独立于审计委员会之外的职能，具有一定的独立性。这就要求注册会计师要有能力独立完成对财务报告的审核和监督职能。通过审计委员会的各成员要有专业的经历和水平，对相关任务具有独立完成审核和监督的能力，在这个经过中假如注册会计师对某

18、个成员的水安然平静职能给予负面的评价，对于审计委员会来讲其监督的职能将会遭到很大的影响。同时对于各个成员而言，要有一定的判定能力，注册会计师与农村金融机构管理层之间的分歧根源所在，要能够具有尽量降低变更可能性的能力，由于变更后的会计意见是没有本质意义的，这会使管理层运用这一点进行财务舞弊行为，这就需要审计委员会在应对这种分歧时要具有及时沟通的能力，并能够调节注册会计师与农村金融机构管理层的分歧所在，认识到管理层利用变更调节的真正目的，进而完成对农村金融机构财务有效的会计，由于这种会计事务所的变更意见是会影响到会计的质量，有可能这种变更带来宏大的负面影响。二、样本选择与数据我们选择了2020年和

19、2021年度发生会计事务所变更，且能够公开搜集到审计委员会成员名单的90家农村金融机构作为样本，在剔除了数据缺失的上市农村金融机构后共得到82家研究样本。在这个样本中，要选择会计事务所没有发生变更的上市农村金融机构作为对照样本。这些数据均采集于相关部门提供的上市农村金融机构的财务情况和网络上农村金融机构内部相关资料，通过比照分析，采用数据统计软件SPSS13.0进行数据整理和统计。由此提出如下假设：H1：在控制了财务状况变化和盈余管理因素的影响之后，会计事务所的变更对注册会计师的慎重程度有显著影响，变更后的注册会计师的慎重程度显著低于没有变更的注册会计师。假如H1假设成立，则表明在会计事务所变

20、更经过中存在收买会计意见的现象。H2：在其他条件一样情况下，由上市农村金融机构控制权转移所导致的事务所变更与会计质量的相关性。假如H2假设成立，则表明事务所变更与会计质量的正相关。H3：与会计师事务所存在捆绑关系的独立董事的事务所更换与会计质量的关系。假如H3假设成立，则表明事务所更换与会计质量有关系。三、数据分析 (一)描绘性统计通过对样本数据的分析，对审计委员会对农村金融机构财务报告的监督职能所表现的相关指标进行核实，同时这些参数要有利于对审计委员会处理睬计事务所变更所表现出的职能进行评价，如表2所示，首先能够看出审计委员会的开会次数能够判定各个成员在履行财务报告监督职能的相关情况，能否有

21、效地运用这种职能来处理好注册会计师和农村金融机构管理层之间的利益关系，这种会计事务所的变更的经过会存在一定的风险，也会带来质量问题，因而需要非常慎重地态度来对待变更的意见。这种变更一般是由于农村金融机构管理层和股东的利益遭到损失时想通过会计事务所的变更来到达利益调节的目的，对于这种变更会计事务所是不能同意，并且了与会计注册师的意见保持一致性。 (二)回归分析控制变量中，董事长变更、上年非清洁会计意见和财务窘境与会计事务所变更显著正相关，股权制衡度与会计事务所变更显著负相关，与预期一致，而农村金融机构规模与会计事务所变更不存在显著的相关关系。从以上样本的情况能够看出，对于显著性水平主要所映出会计

22、事务所的变更与审计委员会的监督职能密切相关，审计委员会的成员能否会由于被农村金融机构管理层和股东们收买会计意见，而会给农村金融机构带来更大的损失，还是与独立的注册会计师的意见保持一致，做到慎重行事，不能由于管理层和股东们由于私自的利益而损害整个农村金融机构的利益，这就需要审计委员会真正地行使监督职能。通过变更会计事务所而收买会计意见的行为主要发生在连续亏损和扭亏的上市农村金融机构中，十分是连续亏损的农村金融机构表现得愈加明显。四、加强农村金融机构会计质量监管的对策建议因而，对于会计事务所成员而言，要正确有效地处理好会计事务所变更的意见，下面将提出一些怎样应对这种情况出现会计质量监管职能缺失的对

23、策与建：作为上市农村金融机构的会计事务的注册会计师，要本身有专业素养，事务所要具有一定的市场准入条件，同时相关部门也要提高这种准入条件，才不会一些注册会计师与管理层和股东们利益保持一致，这样完全没有监督职能，注册会计师要从农村金融机构的长远利益出发，不能由于管理层和股东们的利益而被收买，这就需要提高注册会计师的职业素养。对于农村金融机构而言，本身的发展是至关重要的，其会计质量直接影响到机构的可持续发展，因而，要加强对农村金融机构进行有效地会计监督与管理。猜你喜欢：1.金融安全管理论文2.金融监督方面论文免费下载3.金融监督方面相关论文4.金融安全论文5.关于证券市场监管的论文6.关于金融风险的论文下一页更多精彩的金融论文