国际结算期末考试总结__4.docx

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1、国际结算期末考试总结_国际结算期末考试总结国际结算期末考试总结国际结算期末考试总结具体版第一章国际结算导论一、国际结算：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。P1二、国际结算的分类区分清楚，P21国际贸易结算：有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算2非贸易结算：无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信誉担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务三、国际结算的研究对象P4识记1国际结算工具主要是银行的非现金结算

2、其，主要工具是票据，包括：汇票、本票、支票2国际结算方式：汇款、托收、信誉证、保付代理、担保业务、包买票据等3国际结算中的票据。4以银行为中心的支付体系。四、国际结算的特点简答题可考1根据国际惯例进行国际结算3实行“推定交货的原则，其本质就是货物单据化4第二章票据概述一、票据含义：所谓票据Instrument，是指由出票人签发的，期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。二、票据的基本特征P29-30一设权性二无因性三要式性四流通性五可追索性Recoursement三、票据的功能四大功能P301汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票

3、据转化为现金。票据的传统功能支付功能-票据基本功能2支付功能-在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。3信誉功能-票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信誉保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信誉作用促进了票据在结算中的流通转让核心功能4融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还能够将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。四、汇票的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持

4、票人的票据。P34五、本票的含义：本票是出票人签发的，承诺本人在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。P44六、本票的特点P441本票是无条件支付承诺2与汇票相比，在名称和性质上不同3本票不必办理承兑4本票只要一张七、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。P46八、票据行为：一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这P62使用可兑换货币进行结算商业银行成为结算和融资的中心具有一定格式，约定债务人按P29RighttoBePaid，分两种，付款请求权和追索权N

5、oncausativeNature，票据是一种不要过问原因的票据RequisiteinForm，票据的记载必须符合法律的规定Negotiability，基本特征国际结算期末考试总结国际结算期末考试总结些步骤称为票据行为。P50出票Issue:所谓出票，指出票人Drawer在空白的票据格式上按详细交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人Payee之手。P50九、简述我国（票据法）中规定的汇票绝对必要记载项目。简答题可考P34答：绝对必要记载项目是汇票必须记载的内容，这些内容能否完全，直接关系到汇票能否有效。根据我国（票据法）规定，汇票必要记载事项的内容包括下面几个方面：1汇票字样。无条件

6、支付命令。3确定的余额。4付款人名称。5收款人名称。出票日期。7出票人签名。第三章汇款一、1顺汇，指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向。是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过汇款方式付给债权人的卖方的一种方法。在银行业务中，汇款、电汇、信汇、票汇均属于顺汇2逆汇：是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。国际结算中的托收与信誉证属叛逆汇P59二、汇款的当事人：汇款人、汇出行、汇入行或解付行、收款人或受益人。P601汇款人Remitter:汇款人即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人，通常是国际贸易合同中的买方，即进口商。2汇出行RemittingBank:汇出行是接受汇款人

7、委托汇出款项的银行。3汇入行或解付行PayingBank汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行。4收款人或受益人PayeeorBeneficiary:是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。三、汇款当事人之间的关系简答题可考P611汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。2汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的

8、契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。3汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托承当解付汇款之义务。4收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系。即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者可以以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。四、汇款种类级特点1、电汇含义和特点1电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。Telegraphi

9、cTransfer,T/TP622特点：速度快、占时短、出错低、费用高，主要用于汇款金额较大的业务。2信汇的含义和特点1信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。MailTransfer,M/TP632特点：费用低廉。速度较慢因邮递关系，收款时间较长资金可被银行短期占用。国际结算期末考试总结国际结算期末考试总结 (1、票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。(RemittaneebyBankersDemandDraft,DPD4)(2)特点：票汇取

10、款灵敏票汇中的汇票可代替现金流通收款人方便、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取五、汇款头寸的偿付(调拨)：汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金额交给解付汇款的汇入行的行为，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付或俗称拨头寸.(P67)六(1)、预付货款：它是指买方先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。(2、货到付款：它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易(OpenAeeountTransaetion)，或延期付款(DeferredPayment)(P69、70)货

11、到付款应用：售定(先出后结，只适用我国大陆对港澳台地区出口活鲜商品)寄售(先进后结，即先进口后付汇)第四章托收一、托收的含义：托收是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。二、托收的当事人：委托人(Principal)、付款人(代收行(CollectingBank)、提示行(PresentingRepresentativeinCaseofNeed)(P77)三、托收四个基本当事人之间的关系(P77-P82)(1、委托人与付款人的关系：是以他们所订立的契约为基础的债权债务关系。(2)委托人与托收行的关系：他们之间是委托代理关系，根据是委托人给托收银

12、行的托收申请书(ColleetionApplication)确定的。作为委托人的出口商的责任：托收申请书中的指示是明确的及时指示负担费用托收行的责任：执行委托人的指示对委托人提供的单据能否与买卖合同相符不负责任。负担过失责任(3、托收行与代收行之间的关系：他们之间也是委托代理关系，根据是托收行给代收行签发的托收指示(ColleetionAdviee)。(4、代收行与付款人的关系：他们之间并不存在契约关系。付款人对于代收行应否付款，并非根据他对代收行应负的责任，而是根据付款人与委托人之间订立的契约中所承当的债务，即对托收票据或凭证的付款责任。四、跟单托收交单条件：两种，即付款交单和承兑交单。(P

13、85)1、付款交单(D/P,Doeumentsagainstpayment):付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。在实际工作中，又分下面三种：即期付款交单(D/Patsight)在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单据。这种方式也称为凭单据现付。见票远期付款交单(D/Pat.daysaftersigh在这种方式下，卖方开具远期汇票，比方：60天远期汇票。代收行把此汇票向买方提示，买方见票后仅须承兑此票。承兑汇票这一术语的含义是买方作出承诺在见票日后60天保证付款。汇票一到期，买方向代收行支付货款，后者向其交付单据。板

14、期付款交单(D/Patdaysafterdate板期付款交单与见票远期付款交单大致一样，其区别在于，前者付款期限开场于出票日，而后者付款期限开场于汇票的提示之日。2承兑交单D/A(DoeumentagainstAeeeptance):在承兑交单条件下，代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后(即在汇票上写明承兑字样，注明承兑日期或加上到期日并签银行手续节省目的是在于获得(P76)Drawee)、托收银行(RemittingBank)Bank、需要时的代理(Customers国际结算期末考试总结国际结算期末考试总结字，即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。P86注意：西方国家部分

15、银行，还有一种变通的做法，叫付款交单凭信托收借据单，简称D/P下的T/R，此举是代收行出口商给进口方提供的融资便利，进口商凭凭以提货售出后再把货款还给银行。第五章信誉证重点一、信誉证的含义：LetterofCredit，L/C它是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证行根据申请人进口商的要求和指示做出的在知足信誉证要求和提交信誉证规定的单据的条件下，向第三者受益人、出口商开立的承诺在一定期限内支付一金额的书面文件。单的讲：是开证行根据申请人一般是进口商的要求，向受益人一般是出口商开立的一种有条件的书面付款保证。P96二、信誉证的特点简单题可考P971信誉证是一种银行信誉，开证行承当第一性付款责任

16、。在任何情况下，银行一旦开出信誉证，就表明银行以本人的信誉做了付款保证，并因而处于第一性付款人的地位。只要受益人提交的单据与信誉证条款一致，银行就必须首先承当付款的责任。2信誉证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在。信誉证的开立以合同为基础合同是信誉证开立的基础，但信誉证被受益人接收后，其效力便独立于合同。3信誉证业务是一种纯粹单据业务，他处理的对象时单据。银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。对于单据的真伪、单据在传递经过中的丢失，银行也不负责任。三、一简述跟单信誉证下的三方契约P99简答题可考1买卖双方即申请人和受益人间的销售合同；2开证申请人与开证行之间的申请书

17、，还包括开证协议、担保协议等；3开证行与受益人之间的信誉，若存在兑换行，则保兑行与受益人之间仍存在信誉证的契约安排。二三方的契约关系P100理解即可这三方面契约中的每一项都是独立的。1首先，受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系2申请人因与开证行或受益人之间的关系二产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。3信誉证作为一种合约，必然会与其他合约有联络，例如：信誉证与商贸合同，信誉证与银行间的业务代理合约等。四、议付含义：指定银行在相符交单下，在它应获得开证偿付的那天或以前向受益人预付或同意预付并购买汇票及或单据的行为。P99五、开证申请人Applicant:开证申请人是指

18、向一家银行申请开立信誉证的当事人，在国际贸易中通常为进口商或中间商。P110注意信誉证个当事人的含义及各职责和权利-P113P119六、信誉证注意当事人之间的关系P1201开证申请人与受益人年一销售合同基础上的契约关系2开证行与申请人3开证行与通知行4开证行与受益人5开证行与保兑行6通知行与受益人7开证行与议付行8议付行与受益人简开证申请书上的契约关系委托代理关系不存在直接的契约关系委托代理关系无直接上的契约关系无直接上的契约关系票据关系和融资关系国际结算期末考试总结国际结算期末考试总结9保兑行和受益人一事实上的契约关系10开证行与付款行一业务代理关系七、1可撤销信誉证RevocableL/C

19、是指开证行在开证之后，无需事先征得受益人同意就有权修改条款或者撤销的信誉证。这种信誉证对于受益人来讲是缺乏保障的。P1222不可撤销信誉证IrrevocableL/C是指未经开证行、保兑行假如有的话以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信誉证。这种信誉证对于受益人来讲是比拟可靠的。循环信誉证RevolvingL/C是指受益人在一定时间使用规定的信誉证金额后，能够恢复再度使用其金额，周而复始，直至使用到规定的次数和金额为止。P135了解信誉证分类的其他形式，选择题和判定题可考八、信誉证优缺点P138优点出口商收款风险较小、缺点1贸易风险仍然存在2进口商资金占用时间长、八、信誉证的审核P1401、

20、银行审证，通知行的审证侧重于收汇有关的问题，以保证国内货物出口后能安全收汇。2、出口商受益人审证受益人审证侧重于贸易有关的问题，以保证按合同交货使货物顺利出口。出口商审证的根据有三条：一是买卖合同；二是收证时的政策法令；三是备货和船期等时间情况。另，信誉证的修改，看看第六章银行保函和备用信誉证一、银行保函含义：同义务的书面证实。两大基本作用：到合理的补偿二、银行保函的当事人P1561委托人受益人Principal2受益人Beneficiary3担保行GuarantorBank4通知行AdvisingBank5转开行ReissuingBank6保兑行ConfirmingBank7反担保行Coun

21、terGuaranterBank三、备用信誉证含义：开证行根据开证申请人要求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保证申请人未能履行义务时，受益人凭备用信誉证的规定向开证行开具汇票开汇票，并提交申请人未履约的声明或证实文件，即可获得开证行的偿付。P171备用信誉证在美、日两国使用广泛第七章国际贸易结算中的单据一、单据含义及作用含义：单据也称货运单据、商业单据，完好的代表货物所有权的各种货运单据。单据的作用P177简单题可考1单据能够代表货物的物权在国际贸易结算业务中，卖方交付单据代表交付了货物，买方获得单据代表收到了货物。样，通过单据的转移就到达了货物转移的目的，同时也使货物的转移合法化。

22、2单据是一种履约的证实单据中有具体的货物描绘及卖方履约情况的相关证实，能获得相应的证据或单据。3单据是付款的证据2进口商能够控制出口商的履约融资较为方便进口商提货风险大、出口商收款风险仍然存在3结算速度慢，费用高是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合P1561保证合同项下的价款支付；2保证在违约情况发生时，受害方能够得或不是出口方应进口方和其他有关方的要求必须妥备交的,P177P177出口商只要在履行了合同义务后,国际结算期末考试总结国际结算期末考试总结在信誉证业务中，开证行的付款是以信誉证中规定的相符单据为根据的。在汇款、托收等非信誉证结算方式中，进口商履行付款义务，

23、一般应在收到货物或单据后，在规定时间内支付货款。至于付款支付的数量、时间、币种等均以汇票、发票等为根据。4此外，单据还是进口商提货、进出口商报关、纳税、享受税收优惠的重要凭证。二、商业发票：CommercialInvoice是出口商向进口商开立的发货价目清单，是装运货物的总讲明，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的根据。P178三、海运提单：BillofLading，B/L出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给收货人这样一种运输方式所开出的单据。P182其基本当事人：托运人、承运人、收货人、受让人四、海运提单的作用简答题可考P1

24、831货物收据：它是承运人确认从托运人处收到货物后签发的一纸质证实。2运输契约：又称运输契约的凭证。海运提单上规定了承运方与货物关系方各自的权利和义务，成为一项正式契约。托运人按时向承运人提交货物，承运人向托运人出具海运提单，这份提单就成为双方运输合约的证据。3货物所有权凭证：即物权凭证。海运提单实际上代表了货物，凭其能够占有、转让、流通和抵押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。4此外，假如货物在运输经过中收到损失，货主向船公司或保险公司提出索时，提单还是索赔根据之一。五、不可流通转让的海运单与提单的区别？简答题可考，P1911能否为物权凭证。不可流通转让的海运单不是物权凭证，不能背书转让

25、；提单则是物权凭证，可背书转让。2收货人的区别。不可流通转让海运单除单据上写明的收货人以外，别人不能提货；提单能够转让给任何一个受让人凭以提货。3能否需要提单。不可流通转让海运单的收货人能够不需提示该单据即可提货；提单则必须交给承运人或者代理换取货物。4银行能否控制货物，对银行债权能否有保证。不可流通转让海运单条件下，银行不能获得货物控制权，因而不可流通转让海运单对银行的债权没有保障；提单对银行的债权是有保障的。第八章跟单信誉证下单据的审核一、UCP600关于拒付的规定P210试论开证行、保兑行拒付单据的条件。简答题1当根据指定行事的被指定银行、保兑行如有或者开证行决定拒绝承付或者议付时，必须

26、给予交单人一份单独的拒付通知。2拒付通知必须是在交单次日起最多不超过五个工作日的时间内发出3拒付时必须以单据作为根据。4在拒付通知中必须一次讲明全部的不符点。5以电讯方式通知寄单行。6必须在拒付通知中表示单据听候处理或者退回单据。二、审单的基本原则与方法简单题P211一审单的基本原则1第一，也是最基本的原则就是：信誉证的任何规定和条款都必须得到执行。当然，非单据条件除外。2第二，审单与可能作为信誉证根据的销售合同或者其他合同无关，也与单据涉及的货物、服务或其他行为无关。3第三，银行审核单据，主要看单据的外表能否与信誉证的规定或者要求相符，能否能够到达单证一致，单单一致。至于单据的形式、内容能否充分、能否虚假伪造，银行对此无法把握，也不能承当责任。二审单的方法逐一纵审和横审