银行业全面风险管理-精品文档.docx

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1、银行业全面风险管理此论文讲明了全面风险管理作为当今国际银行业风险管理的发展趋势，将深入地影响着银行业的经营方式和理念。随着金融体制改革的不断深化以及金融业逐步对外开放，我国银行业的竞争也将日益剧烈。在这种情况下，我国商业银行必须更新经营理念和方式，大力推进全面风险管理。只要这样，我国银行业才能在今后的竞争中立于不败之地。关键词商业银行全面风险管理经济资本RAROC在长期的风险管理实践中，人们逐步认识到，企业内部不同部门或不同业务的风险，有的互相叠加放大，有的却互相抵消减少。因而，在风险管理工作中，企业不能仅仅从某项业务或某个部门的角度考虑风险，而是应该根据风险组合的观点，从企业全局的角度来分析

2、和控制风险，即实行全面风险管理ERM。为了适应企业全面风险管理的需要，国际权威机构美国的COSO委员会CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTread-wayCommission从2001年起开场进行这方面的研究，后于2003年7月了（全面风险管理框架）草案，公开向业界征求意见。在此基础上，于2004年9月正式，并成为国际上全面风险管理的基础性文件，指导着企业的全面风险管理活动。从（全面风险管理框架）公布以来，作为以风险为经营对象的特殊企业商业银行，更是率先将其引入本身的经营管理经过中，使之成为当前国际银行业风险管理的最先进方法。1全面风险管理简介COS

3、O委员会在（全面风险管理框架）中，对全面风险管理的概念、原理及其施行方法进行了全面阐述。根据（全面风险管理框架），全面风险管理能够定义为：企业的所有层级和部门在企业的所有经营活动中全方位地识别和管理风险、实现企业既定目的的经过。企业全面风险管理有三个维度，第一维度是企业的目的；第二维度是全面风险管理要素；第三维度是企业的各个层级。1第一维度企业的目的。有四个目的，即战略目的、经营目的、报告目的和合规目的。企业目的确实定，将从全局上决定其业务发展的方向、资源配置及风险控制活动。所以，全面风险管理必须以企业目的为中心。2第二维度全面风险管理要素。有八个要素：内部环境、目的设定、事件识别、风险评估、

4、风险反映、控制活动、信息和沟通、监控。全面风险管理活动应该从这八个环节着手，对每一个环节制定完好的工作制度和方法，保证全面风险管理活动的施行。3第三维度企业的层级。包括整个企业、职能部门、业务线及下属各子公司。全面风险管理不是哪一个层次或部门的工作，每一个层次、每一个智能部门甚至每一条产品业务线都需要发挥本身的作用，为企业全面风险管理目的的实现作出奉献。这三个维度之间的关系是，全面风险管理的八个要素都是为企业的四个目的服务的；企业各个层级都要坚持同样的四个目的；每个层次都必须从以上八个方面进行风险管理。2全面风险管理的基本工具经济资本过去，商业银行在风险管理经过中，通常是简单地将风险管理理解为

5、风险管理部门的工作，没有建立有效的机制促进所有部门和员工积极介入风险管理。同时，还对各类风险进行分割管理，忽略它们之间的协同效应，既不科学，也难以实现统一有效的监控。而在全面风险管理框架下，通过经济资本，商业银行既能够建立有效的鼓励约束机制，实现全员介入风险管理，又能够将各种风险有机整合起来，从全局的角度统一度量和控制风险。我们知道，为了避免因出现非预期损失而损害债权人主要是存款人利益，商业银行必需要有充足的资本来抵御风险，这是银行内部进行风险管理的主要目的。所谓经济资本，就是在一定置信度水平下使债权人利益得到保护所需要提供的最低资本额。例如，对一家AAA级的商业银行而言，其对存款人的违约率应

6、该低于0.001%。由于期末资产价值的波动比方出现呆坏账，商业银行期末资产价值可能低于负债，造成资不抵债，损害债权人利益。此时，商业银行应该持有足够的资本，以99.999%的概率保证债权人的利益不受损害，所必须持有的资本数额就是经济资本。经济资本为什么会成为全面风险管理的基本工具呢？我们知道，商业银行作为一个企业，其经营的最终目的是股东价值或银行价值最大化。传统经济学的观点是，企业经营的目的是利润最大化。根据这种理论，传统的资本回报衡量指标是净资产回报率ROE。但是这个观点没考虑风险因素，没有将风险和收益纳入一个框架内评估，所以只能在不考虑风险情况下，或在风险等量假设下评价收益，对收益和风险均

7、不等的机构、部门或业务则无法进行直接比照。其实，价值最大化并不等于利润最大化，而应该是利润最大化与风险最小化的结合和统一。这对于以风险为经营对象的商业银行而言，更具有特殊意义。为解决这个问题，越来越多的商业银行使用经风险调整后的资本回报率RAROC，即通常所讲的经济资本回报率作为资本回报水平的衡量指标。经济资本回报率是风险调整后的净利润与占用的经济资本的比率。其优点是将收益和风险纳入了一个评估体系，符合风险和收益对称原则，还能够将不同收益、不同风险的部门和业务的绩效直接比照，因此成为商业银行内部绩效测评的主要指标。商业银行一般通过向分支机构、业务部门分配经济资本的方式控制风险数量，使之与资本相

8、适应，以保持充分的风险抵御能力。同时，商业银行通过优化资本配置提高资本回报水平。资本是有限的，且需要较高的回报，因此商业银行必须优化经济资本的分配和配置，以使风险和收益平衡。正由于经济资本在控制风险增长、实现股东价值最大化方面的独特作用，银行必须建立一整套管理制度和方法，对商业银行的经济资本进行有效管理。3经济资本管理制度的基本内容一般来讲，经济资本管理制度应该包括下面主要内容：3.1经济资本的计量商业银行的预期损失通过坏账准备来弥补，而经济资本则用于弥补非预期损失，其在数量上也应该等于一定置信区间下的所估算的非预期损失。为了估算出非预期损失，商业银行应该建立内部风险计量模型。经济资本计量是计

9、算经济资本回报率的基础，是经济资本管理体系的基础。3.2经济资本的配置一方面，商业银行分支机构和业务部门是业务风险的主要来源，为控制其风险增长，商业银行应该通过向其分配经济资本。这实际上是确定了它们风险限额，建立了风险约束机制。通过这种方式，能够将风险控制在资本可承受范围内，保证了风险抵御能力。另一方面，为了提高资本的回报率，商业银行必需要将有限的经济资本进行优化配置。为此，商业银行可根据各个机构、部门和业务的经济资本回报率水平来确定业务发展战略和方向，将经济资本配置到风险较低而回报水平较高的业务上，重点支持和发展这类业务。而对回报率很低甚至是负奉献的，则应采取限制和收缩政策，避免价值损失。3

10、.3金融产品和服务的定价在金融日益自由化的今天，商业银行对其提供的金融产品和服务的定价能力也显得，日益重要。那么，应该如何给金融产品和服务定价呢？一般来讲，由于金融产品和服务存在风险，所以占用了经济资本，因此必须将经济资本占用成本纳入进来，在此基础上，参加合理的利润水平，就能够确定该金融产品和服务的定价。能够看出，经济资本在商业银行对其金融产品和服务定价方面，也发挥着不可替代的作用。3.4绩效考核由于经济资本回报率指标兼顾了收益和风险两方面的因素，充分体现了风险和收益对等的原则，相对传统的利润指标而言，更能反映真实的经营绩效和价值创造，假如以此作为内部绩效评估的主要指标，能够充分体现商业银行的

11、价值理念和政策导向。另外，为了调动下级部门或个人的积极性，很多商业银行采取了分权式管理形式。在分权式管理形式下，下级部门或个人具有相当的决策权，在上级所核定的经济资本范围内，能够决定业务的方向和规模。固然上级部门无法详细干涉下级部门或个人的业务活动，但是通过经济资本回报率，他们能够对下级部门或个人有效地进行鼓励与约束。经济资本在对下级部门或个人进行绩效考核，保持鼓励与约束的平衡方面，也具有独特的作用。本文出自:4全面风险管理的基本步骤全面风险管理浸透到了商业银行各个环节和业务活动，往往要涉及到组织构造设计与流程再造、权责划分、制衡机制设计、风险度量与配置，绩效考核与鼓励等，是一个非常复杂的经过

12、。一般来讲，商业银行通过经济资本进行全面风险管理要经过三个基本步骤：第一步，根据预定的全面风险管理原则及资本充足率的监管要求，对商业银行的业务活动及其带来的风险进行分析和测度。然后，根据经济资本原理，通过对每种业务收益与风险的权衡，进行经济资本的初步分配，进而规定每种业务的规模和限额。此后，商业银行还应该对业务和风险情况不断进行常规检查，并根据业务和市场的变化对上述经济资本分配进行微调。第二步，业务部门在核定经济资本和业务限额的范围内，执行详细业务，同时建立有效的制度进行风险监控。由于控制构造的有效性取决于运用它的人，因而，有效控制的前提是机构内所有员工都具有高度的责任。在划分风险管理及控制的权利和责任时，一个基本的方法是将风险的衡量、监督与控制等部门与产生风险的业务执行部门分开。同时，高级管理层应该将职责适当分开，员工的责任也不相互冲突。第三步，对各业务部门进行绩效考核，并将绩效考核的结果作为下年度制定全面风险管理的策略的根据。通过绩效考核，能够对部分和员工进行强有力的约束，促使其有内在动力来完成商业银行全面风险管理目的，做到每个部门和每个员工都能时时与总体风险管理政策相一致。同时，可以为下年度风险管理政策的施行提供决策根据。参考文献1李志辉.商业银行业务经营与管理M.北京：中国金融出版社，200