小微企业融资窘境与建议.docx

《小微企业融资窘境与建议.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小微企业融资窘境与建议.docx（8页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、小微企业融资窘境与建议（商业会计杂志）2014年第二十期一、小微企业融资窘境成因分析一宏观经济环境欠佳小微企业在整个经济社会发展中已举足轻重，但其拥有的真实地位和所能获得的资源与政策待遇并不与之匹配，更与国有企业、大中型企业不可同日而语。现实中，政府看重的、要扶持的仍然是国企、央企和大中型企业。每当碰到国家宏观政策调整、银根紧缩时，首先遭到冲击和挤压的是处于弱势的小微企业，从历次宏观调控的情况来看也确实如此。固然2011年以来国家陆续出台了“国九条、“银十条等政策，浙江也相继推出了一些优惠政策，但是落实情况不理想，使企业难以感遭到政府的“好心和政策的实惠。同时，政府对小微企业的管理和服务不到位

2、。小微企业对政府的产业扶持政策了解不多、不深，他们急迫希望在税费减负、政策信息和申请等方面得到帮助。政府对小微企业这个庞大群体的信息把握不多，现行的企业统计监测系统也没有覆盖到所有小微企业，人员配置和能够动用的资源与手段特别有限。二金融服务体系不健全1.我国资本市场发育还不成熟，小微企业很难从资本市场来为本人筹措资金。总的来讲，我国资本市场发展较为缓慢，构造比拟单一，产品种类不多，中小板和创业板固然已创立运行，但总体规模较小、门槛高，同时对小微企业上市审核较为严格，程序繁琐，能够上市募集到资金的企业极其有限，小微企业能够通过发行债券获得融资的也只是少数。民间借贷在浙江有一定的市场和规模，但其融

3、资成本过高，易演化为高利贷行为，风险较高。2.目前我国商业银行的业务流程、制度体系和金融服务主要还是根据大中型企业的经营管理方式来设置的，“门槛较高，不符合小微企业的融资特点，使其贷款成功率大大降低。此外，小微企业贷款笔数多、单笔金额小，导致为小微企业服务的经营成本高，不如大中型企业般能为银行带去大量存款和中间业务收益，加上小微企业信誉评级低，风险大且回报不稳定，所以银行总是“抓大弃小、“嫌贫爱富，对小微企业表现出明显的“惜贷甚至“压贷倾向。3.担保、评估等信贷中介服务跟不上。小微企业融资离不开担保、资信评估等中介服务，但目前浙江省内为小微企业提供融资服务的担保机构数量少，规模偏小，抗风险能力

4、不强，与银行分担风险的机制不完善，普遍既设有苛刻的条件和要求，又收取高额的担保费用，所以小微企业寻求担保成功的几率不是很高。目前，民营担保公司费用收取率一般为2到3个百分点，高的甚至到达5个百分点。据调查，2013年只要12%左右的小微企业是通过担保公司担保得到贷款的。三企业与银行信息不对称信息不对称，能够讲一直是小微企业和银行双方都感到头疼的一个问题。一方面，我国缺少银行与小微企业信息沟通的平台，人民银行、税务、海关等部门之间的信息系统之间不能分享信息，社会上也缺乏针对小微企业的信誉评级体系和机构，加上小微企业财务信息不完好、不透明，银行很难通过企业以外的渠道去了解获得企业生产经营、资信等方

5、面的情况；另一方面，多数小微企业由于没有专业的财务参谋，对银行推出的信贷产品缺乏了解，不清楚产品的内容，不熟悉申请的流程和审批的经过，不知道申请要提交哪些材料，加之银行也不知该怎样有针对性地提供咨询服务，如此就大大降低了银企双方信贷合作成功的几率。四财务管理制度不健全浙江小微企业大多起步于农村家庭工业，以家族式经营管理形式为主。企业缺乏专业的管理人员，员工基本没有接受过专门的培训。企业经营者大多缺少企业管理方面的知识，却过于依靠本身的经历和常识，在管理决策中存在很大的主观性和随意性，往往不太重视企业内部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是财务会计制度不健全，会计核算不规范，费用开支和现金管控不严

6、格，缺少必要的财务预测、决策、控制、监管、分析等程序和环节，较少对企业生产经营活动、收入、成本、利润等进行有效分析，往往财务报表不齐、不细，财务信息不完好、不透明，对外披露不及时。能够讲，企业财务管理薄弱是影响企业融资非常重要的一个因素。五税负重、成本高、利润低影响企业融资还贷能力，又缺少抵押担保小微企业的税负种类繁多，有资料显示，2012年浙江小微企业缴纳税费共计14项，平均每家小微企业缴纳8.2种税。（中国小微金融发展报告2014摘要）显示，自2013年8月1日国家出台针对小微企业的税收优惠政策起，仍有56.9%的受访企业表示没有享遭到优惠。浙江省近年来减税优惠政策涉及更多的是出口和高新技

7、术企业，大部分企业没有真正享遭到此类政策，很多企业反映税收的减少还跟不上企业生产经营中成本的增加。据浙江省经济和信息化委员会2014年一季度调查显示，样本企业中以为生产总成本增加的小微企业占37.09%，以为原材料价格上涨的占23.08%，以为人工费上涨的占49.55%。人工费用和原材料价格的刚性上涨，严重挤压了企业的盈利空间，在很大程度上降低了小微企业的融资能力和还贷能力，加剧了融资难。还有更值得关注的是，由于小微企业普遍规模小，固定资产少，少有符合抵押条件的物品，又很难找到符合条件的、合格的担保人，导致银行不予融资。缺少抵押担保成为小微企业融资路上的一只“拦路虎。二、解决小微企业融资窘境的

8、对策一优化政策环境，改良政府公共服务从某种意义上来讲，解决小微企业融资窘境问题取决于小微企业地位确实定和提升并做出相应的政策和制度安排，以切实改善小微企业的发展环境。首先，政府应对小微企业从信贷、财政、税收、收费及服务等全方位给予支持，制定出本质性、可操作的政策措施。能够为小微企业划定合理的信贷比例，让更多小微企业能获得贷款支持。对有条件的、成熟的小微企业，十分是科技创新企业以及具有转型升级潜力的企业，政府能够出台特殊的政策鼓励其在国内或者海外上市融资，推动和扩大其股权融资。能够根据中央“推进构造性减税的要求，为小微型企业制定差异化的税收优惠政策，合理提高小微企业增值税起征点，减免营业税、所得

9、税等。要进一步清理和缩减涉企收费，对于行政性收费能够取消或者降低收费标准。其次，政府应更多地担当起服务支持小微企业发展的责任，十分是为初创企业、成长型企业和科技型企业多做“雪中送炭的事，改变重大企业、轻小微企业的倾向。加大政策宣传和执行力度，让小微企业经营者能主动发出申请或获得政策优惠，防止政策被架空。积极搭建政、银、企三方合作平台，让小微企业了解帮扶政策的内容、申请及操作方式。通过项目推荐、融资对接会和开设小微企业金融超市等形式，帮助银企双方沟通信息，找到双方的对接点，增进企业与金融机构之间的对接几率。建立一套科学的、涵盖面广的小微企业统计监测体系，创立符合浙江小微企业特点的信誉评级体系，逐

10、步构成小微企业的信息库，供金融机构参考，增加企业财务信息透明度。二加快企业改革创新，完善小微企业金融服务体系解决小微企业融资窘境，虽然需要小微企业和金融机构双方的努力，但小微企业的特点决定了它在一定时期内很难有大的改变，而能变或者讲需要改变的更多的是金融机构。所以，加快金融创新改革势在必行。1.催促各大商业银行建立小微金融专营机构并投入本质性运作，严格执行两个“不低于的政策规定，保证有足够的信贷资金投向小微企业。银行应适当提高对小微企业不良贷款率的容忍度，降低贷款门槛，取消与贷款有关的各种不合理的“搭车收费等。同时，要建立一套银行监管和考核制度，对银行小微金融机构设立情况、信贷金额、服务满意度

11、、收费项目等进行监测评估和考核，催促和鼓励银行十分是大型商业银行“放下身段为小微企业服务。2.大力发展地方中小银行。与大型商业银行相比，地方性中小商业银行在为小微企业服务方面有天然优势，能更好地为其服务。国家应适当放松金融管制力度，允许和鼓励地方金融创新，放宽地方创立发展中小银行的条件，鼓励民间资本发起设立地方银行。可以由政府财政出资，设立全国性或区域性政策性银行，专门为小微企业提供融资服务。3.创新小微企业信贷产品和服务。银行金融机构应根据小微企业的特点和融资需求，量身打造一些信贷产品，并改良服务方式和方法。近年来，浙江省先后推出了以林权、商标权、海域使用权等为抵押品的信贷产品；阿里巴巴小额

12、贷款公司为网商创业者们批量发放具有“金额小、期限短、随借随还特点的小额贷款。这些创新的小微信贷产品和服务，值得认真总结和推广。4.完善小微企业融资担保制度及体系，突破融资“担保难。可由政府建立政策性的融资担保机构，或政府部分出资并吸收社会资本共同创立担保公司，对小微企业融资实行担保或再担保，以缓解企业融资难问题。对现有的担保公司，要支持其扩大资本、做大规模，提高担保实力，并规范运营。要加快建立和发展独立的、专业的第三方评估机构，对企业的财务、产权、团队进行评估，提供第三方更具公信力的评估报告，帮助小微企业融资。5.规范民间借贷使其健康发展。浙江民间资本丰厚，对民间资本要给予“出路，宜疏不宜堵，

13、堵只会激发更多问题和矛盾。政府应尽快出台规范民间借贷的政策性意见，确立民间借贷的法律地位，鼓励民间资本进入经济实体、重大项目建设和介入地方金融发展。三加快建立当代企业制度和治理构造，提升小微企业本身素质和实力解决小微企业融资窘境，很重要的是要提高企业的本身素质和实力。为此，小微企业要根据当代企业制度和公司化管理的要求，进一步明晰企业产权，健全内部规章制度、强化管理，引入优秀人才。尤其要注重强化和规范企业财务管理，建立健全会计系统和财务管理制度，规范会计核算，杜绝账务散乱、随意开支经费甚至做假账等现象，保障财务数据的真实性、可靠性和完好性，并准确及时地披露企业财务信息，树立良好的信誉观念和企业形象，使银行等金融机构能及时了解企业信息，建立起互信合作关系。企业要紧紧依靠创新驱动发展，注重人才引进，增加研发投入和技术改造投入，着力提升企业技术层次和产品档次与附加值，提高企业核心竞争力和盈利能力。政府则要加大对科技创新型、成长型小微企业的扶植力度，通过培育龙头骨干企业、加强专业化分工，促进高精尖企业间的协作，改变浙江小微企业“低、小、散、弱的状况，扭转浙江省经济始终彷徨在国内外产业分工价值链末端的格局。