国有资产管理体制改革 (2).docx

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1、国有资产管理体制改革【关键字】国有资产管理体制；国有资产流动；产权交易【摘要】国有经济的战略调整不仅是市场经济发展的需要，也是发挥国有经济主导作用，从整体上搞好国有经济，全面建设小康社会的需要。国有经济战略调整是一个系统工程，不仅需要一系列的主客观条件，还需有切实可行的配套措施。一、国有经济战略调整的紧切性与条件国有资产管理体制改革是我国经济体制改革的重要组成部分，并随着经济体制变革而变化。改革开放以来，固然对国有资产管理体制进行太多次调整和改革，但这一体制仍未能充分反映社会主义市场经济体制的本质要求，因而需要进一步深化改革。所以继十六大提出“继续调整国有经济的布局和构造，改革国有资产管理体制

2、，是深化经济体制改革的重大任务。十六届三中全会又进一步强调指出广完善国有资产管理体制，深化国有企业改革，积极探索国有资产监管和经营的有效形式。改革的实践证实，只要进一步深化国有资产管理体制，加快国有经济战略调整，才能按社会主义初级阶段基本经济制度的要求，更好地发挥国有经济的主导作用。国有经济战略调整的原则和目的是要着眼于搞好整个国有经济。十五届四中全会以来，加快了国有经济战略调整的步伐。根据我国目前所有制构造布局，坚持有进有退、有所为有所不为的原则，着眼于搞好整个国有经济，实行了国有企业的改组，推动了国有资产的流动和重组，获得了一定的成就。仅19992000年，全国国有企业及国有控股通过布局调

3、整，从23.8万户减至19.1万户，减幅达19.7%。但目前国有经济覆盖面仍很广，近20万户的国有企业分布在各个领域。据统计，在608个工业小类行业中国企涉足604个行业，占99.3%，国有经济进入的行业过多。与此同时，亏损面很大。2000年国企亏损9.7万户，亏损面达50%，亏损额高达18000多亿元。在全国国有企业中资不抵债的空壳企业多达8.5万户，占国企总数的44.5%。由于国有经济布局分散，形不成实力，发挥不了国有经济的主导作用。鉴于目前的状况，根据十五届四中全会和十六大的要求，必须加快国有经济战略调整的步伐，深化国有资产管理体制的改革，才能发挥国有经济的主导作用，从整体上搞好国有经济

4、。国有经济战略调整的客观条件是：国有资产产权的有效流动。这样才能实现国有经济的有进有退、有所为有所不为。市场经济条件下，进与退又必然涉及到产权的交易和流动问题。由于市场经济是交易的经济，交易的本质是产权的交易。而产权交易的前提是产权明晰。只要产权明晰，建立健全产权流通体制，实现产权的广泛交易，社会资源才能实现最佳配置，经济效益才能提高，国有经济战略调整要到达的从整体上搞好国有经济的目的才能实现。二、国有资产产权流动的条件和途径国有资产产权的流动包括很广的含义。本文特指国家作为国有资产的所有者对国有资产行使处置和流动的权利。这些权利包括对国有资产的受权经营、兼并、重组、置换、出售等。国有资产产权

5、的流动，实则是以价值形态衡量和表示的产权易主和重新组合，这必须具备一定的条件。首先，产权明晰是国有资产产权流动的制度条件。只要产权明晰的各种要素，产权才能实现自由交易。这里的产权明晰是指产权客体归属的产权主体明晰，即有真正的“人格化的所有者。在我国，个人和法人财产产权是明晰的，而国有资产则不同。从理论上讲，我国国有资产所有者是明晰的，即全体人民。但实际上又是模糊的，人人都是所有者，人人都不为其所有物负责。能够讲，国有产权主体从根本上是缺位的。所以，国有资产所有者与经营者的责权利义关系界定不清或落实不到位，出了问题无人负责。十分是法人治理构造不完善，也有所有者本身层次的问题，即现有的国有资产管理

6、体制还存在缺陷，尚未构成完善的国有资产委托机制。因而，我国经济改革的关键是培育国有资产产权主体，使这一主体对国有资产具有完全的财产关切度和财产维护力度，杜绝因国有资产产权主体虚设而导致国有资产流失。只要明确国有产权“人格化代表，才能使之像私人股东一样关心国有企业。其次，国有资产产权流动的环境条件：培育成熟和开放的资本市场。要实现国有资产的流动性，就必须进行国有资产的产权交易，而产权的交易是在资本市场进行的。国有资产产权的流动即包括以价值形态表现的各种资源、要素等实际资本的产权转让，也包括有价证券(十分是股票)等虚拟资本产权的交易，还包括以专利、晶牌等形式存在的无形资本的转让。这首先要求不断完善

7、资本市场。一个完善的资本市场首先是市场体系的成熟与健全，包括證券市场、非证券的信誉资本市场，以及特殊要素市场，还包括以价值形态表现的各种有形和无形资本市场。有了发育健全成熟的资本市场体系，各种形态的资本才能进入市场进行交易。其次要逐步开放资本市场，不限制交易主体的身份，有条件地允许境外交易者进入市场交易。这样能够增大资本的流人量，提高资本流动的效率和效益，降低交易成本。同时要加强法制建设，确保交易主体通过交易获得的产权遭到有效的法律保护。国有资产产权流动的微观基础条件：加强国有企业的生产经营，加强其盈利性。企业是以生产商品、提供服务为手段到达盈利目的的经济实体。一个企业的资产能否具有流动性，关

8、键在于企业获利的现状和预期。企业生产经营的优劣则决定着企业资产、产权转让价格的高低。这也要求建立科学公正的资本评估制度，客观地评估待流通的国有资产。总之，离开企业的生产经营就是离开了实际资本的有效运营，使国有资产的流动变成无本之木、无源之水，甚至还会产生泡沫。好像本文开始所讲国有企业目前亏损面大，大量企业处于微利或亏损，这已成为影响国有资产流动的重要原因。所以，要实现国有资产产权的流动，必须搞好国有企业的经营。国有资产产权流动的途径很多。寻找和探索有效流通途径，实现国有资产的有效流动，是实现国有经济战略调整的途径保证。(1)产权交易。对那些竞争力不强又是非国民经济命脉行业中管理不善、亏损或潜亏

9、的企业出让产权。出让的对象(购买者)不要作限制，只要对国有资产作出客观公正的评估，出让部分或全部产权，收回价值，进而也就实现了从不重要行业退出，有所不为，以便补充到重要的行业而有所为。我国的产权交易起步于20世纪80年代，近年来得到较快的发展。但目前仍存在产权关系未理顺、交易规则不健全等问题。在产权交易的同时又附有安置职工等附加条件，这必然影响产权交易。(2)资产重组和兼并。这种方式的国有资产产权流动主要是由国有资产经营公司等出资方详细施行。有的施行跨行业和跨地区的重组和兼并。重组和兼并的结果是兼并方企业实现了扩张，被兼并方产权变更，若兼并方是非国企，国有资产的性质就发生了变化，进而实现了从所

10、有制和行业上的退出。(3)企业职工购买国有资产，使之具有股份合作制性质的企业。这种方式的产权流动是产权从外部人真正转移到内部人手中。购买方之间是资本合作与劳动合作的统一，在国企非国有化经过中避免了职工安置问题，不失为一种好的方式。但目前我国职工的“购买力很低，这种方法很难推广。4资产置换、引入外资。前者是对国有资产的优胜劣汰，有利于国有资产的优化配置。后者是“引狼入室，将那些不重要行业的一些企业转让给外资，利用外资对其改造，盘活企业，实现国有资产的转让。以合作、合资方式退出某些行业，或仅参股而不起主导作用。(5)对上市公司的国有资产通过上市流通进行“减持。当前有不少优质国有资产产权因国有股不能

11、流通而长期沉淀在证券市场的“储水池里。占股票总额23的国有股、法人股不能流通，已成为我国证券市场的最大难题。曾经尝试性地推出“国有股减持方案，但由于国有股占比重太大，人们担忧一旦打开“储水池闸门有冲垮股市的可能。所以一直实行不了。这也讲明我国必须引入外资，十分是开放资本市场是何等的必要。国有股不减持不行，减持又怕打击股市，这种两难的境况不能再持续下去了。长痛不如短痛，否则会愈加积重难返。当然，国有股减持是一个涉及方方面面利益的复杂系统工程，应当认真研究，慎重操作。总之，国有资产产权流动的方式很多，要根据各行业、企业的不同类型、特点采取不同的流动方式，使国有资产在流动中保值、增值，在流动中找到最

12、好的“归宿和位置，实现资产客体和主体的最佳配置，最终实现国有经济的战略调整的目的。为此又必须加强和深化国有资产管理体制的改革，确保这一改革目的的实现。三、我国国有资产管理体制的现状及问题根据我国国情，对国有资产实行三层次分级管理的体制和运营形式，即国有资产管理委员会国有资产经营公司国有企业。第一层次的国资委是国有资产的所有者主体，是在其所属政府领导下专司国有资产职能的决策和领导机构。通过组建以国有资产经营预算为核心的约束体制，对被受权的国有资产运营和管理主体行使监督的权利。第二层次的国有资产经营公司，是国资委受权的具有企业性质的国有资产运营机构，代表国家对部分国有资产直接行使资产受益重大决策。

13、这一层次主要是解决国有资产所有者“人格化的问题。第三层次的国有全资和国有控股企业是生产经营主体，享有企业法人财产权，对国有资产管理者(第二层次)负责，实现企业利润最大化目的和承当风险责任。三个层次产权主体的关系是：第一层和第二层是国有资产受权者(也是所有者)与经营者的第一层委托关系。委托人要求人以其特殊法律地位享有国有资产的管理权及产权资本经营权，对委托人的财产承当保值增值的责任。目前这种委托关系还存在一些问题，如如何界定所有者与管理者的关系，使国有资产经营公司真正成为国有资产出资者的“人格化代表，拥有相对应的责权利义等产权。解决的办法应该是，政府作为第一层委托人在受权经过中要以法律为保障，贯

14、彻和确保责权利义相统一的原则，对受权的责权利义重新界定，并交给其所受权的国有资产经营公司。政府和国有资产经营公司之间在构成具有法律效率的委托关系之后，必须严格遵守契约，不得干涉国有资产的运作，真正做到政资分开、政企分开，使契约成为行政性委托转化为企业性委托的基础，使一、二层次关系经济化而非行政化，保证国有资产经营公司成为国有资产的“人格化代表。第二层国有资产经营公司和第三层生产经营者主体之间的关系是股份公司国有股东与企业法人的产权约束关系。国有资产经营公司作为出资者对企业行使股东权利，企业享有法人财产权利。前者对后者是产权约束关系，表如今控制权和剩余索取权上。后者对前者的资产有委托经营权和实现

15、利润最大化并承当风险的责任。根据公司法，两者均对企业财产承当有限责任。这种权利约束关系在详细实践中也有不完善之处：一是国有资产经营公司尚未成为“人格化的控制者，形同产权主体虚设，对其所控制的企业缺乏有效的产权约束。因而，两者之间的委托关系无法真正实现。二是由于国有产权在企业产权构造中占量的绝对优势，所以很难做到政企分开，政府从行政上干涉企业是不可避免的，结果使企业法人的自主权被削弱。要解决这一问题必须减持国有股，实现产权主体多元化，进一步完善法人治理构造，通过一定的法律程序的董事、监事、财务总监等身份向其所控制的企业派驻产权代表。国有产权代表根据出资者的意图在企业中行使相关权利，维护出资者的利

16、益。上述国有资产管理体制虽存在很多不完善之处，但毕竟国有资产有了“主人，并在不断地健全和完善，为国有资产的流动创造了体制基础，也为国有经济战略调整创造了操作主体。四、加快国有经济战略调整国有资产的可流动性为国有经济的战略调整创造了条件，国有资产管理体制的建立为国有经济的战略调整提供了体制保证和约束机制。市场经济的发展和全面建设小康社会的宏伟目的要求我们必须加快国有经济调整。首先，根据十五届四中全会的决定，国有经济的战略调整要坚持有所为有所不为的方针，实行该进的进，该退的退。进与退要坚持以发挥国有经济的主导作用，搞好整个国有经济为原则，通过资产流动退出非国民经济命脉行业，进入国民经济命脉行业，以

17、便集中气力更好地发挥国有经济的主导作用。根据我国目前情况，国有经济应加强进入关系国民经济命脉的国家安全行业、自然垄断行业、重要公共产操行业以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业。这样才能构成国有经济的控制力、影响力和带动力，进而坚持我国的社会主义性质，同时也对国有经济的发展和当代化起带动作用。其次，加大国有经济布局调整的力度。通过新的国有资产管理体制和规范的产权交易制度，加快国有经济的战略进退步伐，使国有经济尽快从不该进的行业撤出，集中人财物，进入国民经济的重要行业。目前我国有约50%的国有企业长期亏损，要分清轻重主次，进行进退调整。撤出时防止国有资产流失并做到依法有序。进入要按当代企业制

18、度的要求，实行产权重组以其控制力构成经济优势。国有经济布局的战略调整，本质是国有资产在价值形态上向国民经济命脉领域、重要行业的集中和流动，根据国有经济的主导作用实现资源的优化配置。国有经济战略调整中的进与退涉及国有资产产权问题，若产权不清会防碍流动和调整，也会在流动中流失，所以迫切需要明晰国有资产产权主体，解决国有资产产权管理问题，做到政资分开、政企分开。政府要加强国有资产产权管理，而不是直接管资产经营，必须组建并完善国资委，把行使国有产权管理机构详细落到实处。同时还要政企分开，建立健全国有资产管理和运营体系，实现政府所有权管理和企业生产经营分开，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我决策的市场竞争主体。最后，国有资产经营机构和生产经营企业分开，国有资本投资于股份制企业，使生产企业成为投资主体多元化的股份公司，使国有资产所有权和经营权真正分开，最终实现政企分开。国有资产管理部门从整体上管理国有资产，搞好国有资产流动，加强国有资产管理体制的改革与国有经济的战略调整是双管齐下的。我们必须在国有经济战略调整中强化产权制度建设，抓紧建立完善的国有资产管理体制和运营体系，有效推动国有经济的战略调整。