企业财务监管规定.docx

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1、企业财务监管规定第一章总则第一条为加强财务管理，根据现行（会计基础工作规范）和国家有关法律、法规及财务规定，结合本处详细情况，制定本规定。第二条财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章规定，保障工作需要，量人为出。实行统一领导、分级审批、集中管理、加强监督的财务管理体制。第三条单位财务管理工作适用本规定并按照本规定执行。第二章内部财务控制规定第四条本单位实行“统一领导，归口分级管理的内部财务控制规定。处领导班子是本单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。第五条财务工作实行主任负责制，主任对单位财务管理管理、会计核算和会计资料的真实性、完好性负全面责任。处领导班子明确一

2、名主任负责本单位的财务审批工作，重大的财务支出等事项实行领导班子集体研究决策。第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核；财务股内部要认真落实会计岗位不相容规定不相容职务包括：受权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、受权批准与检查等。第七条坚持会计人员持证上岗规定，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票分开保管，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭证的经手人、证实人、批准手续要齐全。第八条严格遵守银行现金管理规定，通过银行收支款项，不得坐支现金。按月核对银行存款，盘点库存现金，日清月结，确保账实相符。第九条接受纪检监察人员对本单位

3、财务管理的全程介入和监管。对本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项，事前必须向纪检监察人员通报，接受他们的催促和检查。第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理工作，严格根据规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要严格执行“票款分离规定，及时足额上缴财政专户，保证票据和款项的日清日结。第十一条单位财务支出实行分类审批规定：日常财务支出事项：各项支出必须先申请，经同意后再办理。凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证实人签名，经财务主管审核后，报主任审批。重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后，财务主管对其单据的合法性、合规性进行审核，再

4、报主任审批。第十二条重要财务支出决策事项的详细项目包括：固定资产、政府中心工作、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。固定资产：需经领导班子集体研究政府中心工作：需经领导班子集体研究印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支：2000元以上的，需经领导班子集体研究。第三章财务公开规定第十三条推行财务公开，提高财务收支透明度，坚持客观性、真实性、及时性和实效性的原则。单位发生的财务收支事项，以一定形式进行通报或公示，接受群众监督。第十四条财务公开的内容：资产的购置、处置、出租、出借情况，一次性发生的大额财务支出事项，接受其他单位的捐赠事项，财务收支执行情况，招待费、招商经费、交通费等重要支出情

5、况，奖金福利的分配和发放情况，与其他单位发生的借贷往来情况以及群众关心的其他事项。第十五条财务公开的形式，包括通过单位职工会议通报、书面公示等，对应公开的内容定期或不定期地进行公开。对财务公开的资料实行整理归档备查。第四章重点支出管理规定第十六条招待费用的管理。明确执行标准，严格审批程序，实行统一管理，从严控制支出。因工作需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后，由经办人员填写“来客就餐接待单包括接待事由、就餐地点、就餐时间、标准、陪客人数、经办人等，经主任审批后安排就餐。来客接待必须严格执行“禁酒令的规定，并及时结算，将“来客就餐接待单作为招待费支出发票的附件。第

6、十七条招商引资费用的管理。招商经费的使用要坚持“必需、节约的原则，支出要与招商成果相挂钩。对招商引资方面的支出要单独核算，严格把好费用开支关，支出发票要合法、真实、详细，做到支出手续齐备、用处清楚、经手人、证实人签字齐全。第十八条专项经费的管理。坚持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界线，不得互相挤占挪用，不得在专项经费中发放奖金福利。对专项经费的核算，按项目分别进行明细核算。第十九条车辆费用的管理。严格执行车辆定点维修、定点加油、定点保险等政府采购规定，凡违背规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。加强车辆使用的管理，严格执行派车核准规定，根据里程油耗进行考核，单

7、位职工因私用车经批准需承当相关费用。第二十条办公用品及耗材的管理。单位大宗办公用品及耗材的购置，要严格执行政府采购规定，通过政府采购渠道办理；对集中采购目录之外的采购项目，单位自行组织采购时，要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有人专人保管，并建立领用登记台账。第五章账户管理规定第二十一条严格执行开设银行账户的有关规定，开设账户必须报经财政局、人行批准，不得擅自开设银行账户。严格根据“零余额账户管理规定，及时划转账户余额，不得套取现金、转移资金。按规定的程序申请拨付资金，并按核定的支出内容使用资金。第六章资产管理规定。第二十二条严格规范资产的核算，定期开展财产清查，资产的增减须

8、及时入帐，保证账实相符；明确资产管理部门以及使用人、保管人的责任，建立健全实物资产管理卡片、台账。第二十三条资产的调拨、转让、报费要履行审批手续，未经批准不得擅自处理；加强非经营性资产转经营性资产的管理，出租资产要面向社会公开竞价招租或竞争性会谈，并及时、足额收取租金，按规定上缴固定资产占用费。第二十四条加强往来款项的管理，及时清理应收、应付款项，往来款项不得长期挂账。第二十五条加强现金的管理，严格根据现金使用范围支取现金，严格控制库存现金数额，不得“白条抵库。第七章附则第二十六条本规章规定的解释权和详细施行由处财务股负责。第二十七条本处以前所制订的财务管理规章规定与本规定不一致的，一律按本规定执行。本规定自之日起执行。