财务管理视角下的税收筹划.docx

《财务管理视角下的税收筹划.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理视角下的税收筹划.docx（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务管理视角下的税收筹划在市场化竞争剧烈的今天，对于企业来讲是机遇也是挑战，如何在经济的大浪潮中发展得更好，对企业来讲是最为重要的。众所周知，财务关乎一个企业的生死存亡，企业的管理者在经营企业的经过中，对财务的管理是不容忽视的，在财务管理之下的税收筹划也越显得重要。一、企业税收筹划及在企业管理中的应用在对企业财务管理视角下的税收筹划进行探究之前，我们有必要对企业的税收筹划进行一个详细的了解。在一个经济体复杂且日益变化的经济现状来看，企业在这样一个环境中，所面临的情况更为严峻，企业管理者必须通过加强相应的管理来发展企业，在企业的管理中，财务管理是必须的，而税收筹划是作为财务管理的重要方面。所以对

2、于税收筹划的研究和怎么建立合适企业健康发展的税收筹划，对于企业的管理者在例如整个员工和企业的目的考核上、生产决策以及绩效评价等方面都发挥着重要的作用。我们能够看到，进行更为适宜科学的税收筹划对于企业来讲能够使其在一定程度上对相应的风险有着躲避的效果，同时减轻税收给企业所带来的一些负担，使企业能够在发展中有着推动力而不是对于企业来讲是阻碍的。当然在良好的税收筹划下，会使得整个企业愈加的完善，同时走向更高的层级，发展更为壮大。对于企业整条线来讲，税收筹划贯穿于整个生产运营的管理中，在企业的各个生产环节，需要考虑到税收如何的运作和提早的税收筹划又是如何发挥着它的重要作用的。在企业不断扩大和发展的经过

3、中，企业需要使整个产业愈加壮大，所以拓宽其产业的范围，这样其资金的各方面流向变得愈加的复杂，面对这样一个复杂的资本存在的构造，财务管理就会愈加的困难，同时作为税收筹划也显得更为重要。对于企业来讲，税收是必须上交进行征收的，所以为了获得企业更好的利益，在财务管理中进行相关的税收筹划能有效减少企业税收，换一种讲法，为企业争取到更大的利益。企业管理者在经营企业时是会有风险的，各种不一样的投资方向所带来的风险是不一样的，一般来讲，高风险对应高收益，低收益对应低风险。但是在处理税收这样一种特殊项目上，还是需要进行一些有效的运用的，例如有些税收是在之前收取，有些是在之后收取，对于不能进行税前处理的一些筹资

4、来讲，是会加大企业压力的，由于假如在后面加上利润再来计算税收的话，就会征收更多的资金，对于企业来讲是件坏事，不利于其整体的财务资金池。所以在企业财务管理中，十分是对税收这块，一定要尽一切能够运用的方法，将税收筹划发挥最好的效果，争取更大的企业利益。一般来讲，在企业处理一些转让的方式上有多种选择，例如直接将资产进行相关的转让，有些是通过将股权转让出去的方法，在税收征收方面，有明确的规定，资产的转让会产生像企业所得税，营业税之类的税，这时有些企业为了使税收减少，会进行一些税收的躲避，将资产转让换成对企业股权的转让，固然手续可能费事，要求愈加严格一些，但是对于企业来讲，会节省很大一块税收。还有，企业

5、的管理者应该合理的对资本化支出和费用化支出进行整体的规划，充分发挥税收筹划的作用。假如企业经营状况比拟差，或者面临资金缺口，这时企业的管理者应该考虑进行一个资本化的支出方式，而相反的，当企业经营状况良好，为了使企业在整体上愈加有个坚实的基础，一般在这时最好选择用费用化的支出方式。关于这样一种方式的选择，也是有利于企业整体发展的一个方面。企业为了使本身愈加壮大，一般会通过向社会进行筹集资金，有很多方式如资产类的、负债类的、权益类的等。一般来讲，这也是企业能够合理避税的一方面，负债类的能够带有需要归还负债等方面的压力，但是正是由于这一点，它显现了另一方面的优势，就是能够税前扣除，前面讲了，通过提早

6、的方式的话会使企业需要支付的税收相对少一些。相反的，权益性的投资就只能在税后才能扣除了，对于企业来讲，其需要承当的税务就相应增加了，企业最后所能得到的资金就会减少。二、企业财务管理下有效税收筹划的建议1.分析企业所能承受的税收水平。企业在社会中存在和运行，就需要遵守社会的规则，那么在经济体中发展，就需要缴纳税收，平常我们所提及到的，例如企业所得税、营业税等都是需要交纳的税收，所以针对详细的企业来讲，可能所收的税收有所差异，这是根据规定来办事的。那么，在详细的税收征收环境下，企业在进行税收筹划中，不能讲根据通俗的更好的办法，对于不同的行业，不同的企业来讲，都有不一样的标准，合适的才是最好的。所以

7、，要从实际出发，使其更好发展的第一步是准确定位分析企业所能承受的税收水平，例如有些能够通过进项税来进行相关抵消的，这样能够在一定程度上减少需要缴纳的税收，对于企业来讲所承受的税收压力就会减少。假如企业不能通过进项税来进行相关的减少进项税，那么很难减少税收的负担，对于企业来讲，必须支付更多的税收，那么企业的利润就会减少，对于企业的发展是不利的。不同的企业，它所存在的各种资本构造等都是有差异的，要从详细情况出发，对于能够使用的方法来减少税收是很有必要的，同时有利于企业的良好发展。2.完善企业税务管理制度。制度就是规则，是我们必须去遵守的规章制度。要完善企业的税务管理制度，让企业的所有人根据制度去执

8、行，而不是每个人都能够随意去做本人想做的事，这样的企业就会陷入混乱，当然从整个社会来讲，会使社会经济体陷入混乱，由于已经没有任何制度可言了。企业的管理者应该遵守企业的规章制度，同样企业的财务管理者也应该遵守整个企业会计财务方面制定的制度。而税收是作为财务管理的一个重要方面，很多企业的破产和披露中很多就存在做假账的情况，对于这样的行为，假如有着严格的税务管理制度，给他一定的限制，假如跨越存在的底线，那么就会有惩罚，这个制度存在的意义也是宗旨。但是制度存在的最高价值，就是并不运用制度，大家都不会去触犯制度的底线，把他作为一个标准在进行各项企业的操作中，所以假如建立良好的税务管理制度，那么很多时候就

9、会给予一个健康的企业环境，健康的社会经济体。3.完善税收筹划的基础性工作。对于企业来讲，各项工作都是互相作用的，一环套一环的，企业的管理者有需要的工作安排，当然作为财务管理者应该对于整个企业的财务会计有个统筹的安排。定期制作会计报表，会计账簿等，要能够真实反映企业如今的财务经营状况，同时将这样的财务信息反应给负责的主管人员，通过对各项工作的落实，将企业的财务管理进行良好的运行。这其中，一直能够贯穿的税收筹划就能够进行运用，将税收筹划运用到各项财务会计中，就会发现能够节省一些运营的成本，所以完善企业财务管理下的税收筹划，能够为企业节省很多税务负担，同时在财务管理下，能够正确运用税收，减少企业税收

10、，提高企业收益。4.拓宽财务管理视角下税收筹划的途径和方法。在社会经济复杂的今天，企业不仅仅能够单一的仅依靠本人的能力来对其财务管理和其之下的税收筹划进行策划，它能够通过其他能够运用到的方式和方法来拓宽税收筹划。在刚成立处于开发的时期，企业一般是通过成立相关的项目公司对税收进行筹划，但是到了收益阶段，公司有能力向社会汲取投资者，由于有些有资金的投资者需要投资能够获得收益的一些项目，这样正好到达双赢，这样汲取来的投资者，作为出资方，在收益方面，大家都是能够分享的。为了使得企业仍能健康运行，同时具有良好的收益状况，一般还是由企业来进行经营，所以企业所持有的股份是最多的，保持整个企业还是在其主要的掌

11、控之下，这样确保整个公司的权益。通过这样一种企业通过汲取投资者设立公司，同时将所设立的公司与企业的这种关系运用到能够转换公司的一些项目，进行合理的避税，通过这样一种资金的调配，就能够使得企业所需要缴纳的税收相应的减少，对于企业来讲，其税务负担就会大大降低，这样企业所能得到的收益会更多，那么就会有更多的资金来扩大企业的发展。5.积极运用税收优惠政策。企业应该追随国家政策，以国家政策作导向，在选择进去开展哪种企业的时候就应该要有看懂国家时势的能力。例如某些地方为了吸引开发者的注意，将某些产业开发和挖掘出来，就会通过税收方面的优惠政策，企业在这时能够选择进入这类产业，使得企业的税收能够相应减少。同时，有些企业能够选择和政府有一定的合作，国家对于政府的一些机关和政策是有一定保护作用的，所以假如企业和政府合作，就能够转嫁相关的项目，获得税收的优惠政策。这样能够通过这种方法进行合法有效的躲避，使企业的税收能在相应的基础上减少，获得更多利益，为企业的再发展提供了良好的基础。