第2-3章作业及答案.docx

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1、第二章作业： 1. 经营现金流量（19600068009100104000）91002145563745 流向债权人的现金流量14800730022100 流向股东的现金流量1040057004700 来自资产的现金流量22100470026800 净资本性支出27000910036100 净增 NWC6374536100268008452. Taco Swell 公司 2008 年和 2009 年资产负债表（单位：美元）资产20092008负债和所有者权益20092008 流动资产流动负债现金4 0413 792应付账款4 0253 984 应收账款5 8925 021短期应付票据71773

2、2 存货9 5558 927小计47424716 小计1948817740长期债务1543512700 固定资产净 值33 92131 805所有者权益3323232129资产总额5340949545负债与所有者权益总额5340949545Taco Swell 公司 2008 年和 2009 年利润表（所得税税率为 34%） （单位：美元）20092008 销售收入8 0857 233 产品销售成本2 9422 487 折旧1 0851 038 其他费用515591 息税前盈余35433117 利息579485 税1008895 净利润19561737 股利1011882 留存收益增加9458

3、55来自资产的现金流量=经营现金流量-净资本性支出-净营运资本增加=（3543-1008+1085）-（33921-31805+1085）-（19488-17740- 4742+4716）=-1303流向债权人的现金流量=579-（15435-12700）=-2156 流向股东的现金流量=-1303-（-2156）=853Taco Swell 公司 2008 年和 2009 年利润表（所得税税率为 25%）（单位：美元）20092008 销售收入8 0857 233 产品销售成本2 9422 487折旧1 0851 038 其他费用515591 息税前盈余35433117利息579485 税7

4、41658 净利润22231974 股利1011882留存收益增加12121092来自资产的现金流量=经营现金流量-净资本性支出-净营运资本增加=（3543-741+1085）-（33921-31805+1085）-（19488-17740- 4742+4716）=-1063流向债权人的现金流量=579-（15435-12700）=-2156 流向股东的现金流量=-1063-（-2156）=1093第三章作业答案： 1.43774.27 元 2.456262.25 元 3.7947.62 4.39.33 月 5. 121,261.62； 1,014,503.166. 6,126.687.187

5、5008. EAR（第一国民）= 12.91%，EAR（第一联邦）= 12.78%，因此向第一联邦银行借款 9.15.7% 10. 110,240.46 11. 固定金额分期偿还表 年份期初余额总付款额支付利息偿还本金期末余额 1 30000.00 7913.92 3000.00 4913.92 25086.08 2 25086.08 7913.92 2508.61 5405.32 19680.76 3 19680.76 7913.92 1968.08 5945.85 13734.91 4 13734.91 7913.92 1373.49 6540.43 7194.48 5 7194.48 7913.92 719.45 7194.48 0.00 弟 3 年偿还利息 1968.08 元，总共偿付利息 9569.62 元 固定本金分期偿还表年份期初余额总付款额支付利息偿还本金期末余额 13000090003000600024000 22400084002400600018000 31800078001800600012000 4120007200120060006000 56000660060060000 总共偿付利息 9000 元