第6章固定资产管理子系统电子教案课件最新版.pptx

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1、会计会计信息系信息系统统 固定资产管理固定资产管理第第 6 6 章章学习目标学习目标汪刚制作知识目标知识目标了解固定资产管理子系统的功能、资产评估明确固定资产管理子系统与其他子系统的关系、参数设置、基础信息设置明确固定资产管理子系统的资产变动、凭证处理、账表查询、期末处理掌握固定资产管理子系统的原始卡片录入、资产增减、计提折旧能力能力目标目标能结合企业实际，建立固定资产账套，进行相应的初始设置、日常及期末处理汪刚制作目录目录第一节第一节 固定资产管理固定资产管理子系统子系统应用基础应用基础第二节第二节 固定资产固定资产管理子系统初始管理子系统初始设置设置第三节第三节 固定资产固定资产管理子系统

2、日常及期末处理管理子系统日常及期末处理一、一、固定资产固定资产管理子系统的功能管理子系统的功能汪刚制作初始设置初始设置A日常处理日常处理B凭证处理凭证处理C信息查询信息查询D期末处理期末处理E二、二、固定资产固定资产管理子系统与其他子系统的关系管理子系统与其他子系统的关系 汪刚制作1固定资产管理子系统与账务子系统的关系固定资产管理子系统与账务子系统的关系固定资产的日常变动数据和计提折旧的数据通过生成的转账凭证传递到账务子系统。 2固定资产管理子系统与成本子系统的关系固定资产管理子系统与成本子系统的关系 固定资产管理子系统为成本子系统提供其核算所需要的折旧费用数据，是成本核算的基础数据之一。 3

3、固定资产管理子系统与报表子系统的关系固定资产管理子系统与报表子系统的关系 报表子系统可以通过调用固定资产管理子系统核算结果数据编制相关报表。三、三、固定资产固定资产管理子系统的应用流程管理子系统的应用流程汪刚制作汪刚制作目录目录第一节第一节 固定资产管理固定资产管理子系统子系统应用基础应用基础第二节第二节 固定资产固定资产管理子系统初始管理子系统初始设置设置第三节第三节 固定资产固定资产管理子系统日常及期末处理管理子系统日常及期末处理第二节第二节 固定资产管理子系统固定资产管理子系统的的初始设置初始设置 汪刚制作参参 数数 设设 置置 基础信息设置基础信息设置 期初数据录入期初数据录入 一、一

4、、固定资产固定资产管理子系统的参数设置管理子系统的参数设置 1.基本信息设置账套号、名称、启用时间、是否计提折旧、折旧周期2.编码规则设置唯一区分每一项固定资产的标识群码方式l类别编码、部门编码、使用情况编码和每项固定资产的顺序码等多组基本编码组成国家标准（GT/T14885-96）3.与账务系统的接口设置设置固定资产对账科目与入账科目汪刚制作操作演示二、二、固定资产固定资产管理子系统的基础信息设置管理子系统的基础信息设置 1资产类别设置资产分类核算体系国家标准（GT/T1488596）：（2112）汪刚制作u例题例题设置资产类别。操作路径：固定资产设置资产类别 操作演示二、二、固定资产固定资

5、产管理子系统的基础信息设置管理子系统的基础信息设置 2部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置是指其折旧费用的入账科目3增减方式增减方式设置设置种类：l增加方式：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入l减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出对应入账科目：l发生相应的固定资产增减变动时，自动生成记账凭证l例：直接购买-银行存款汪刚制作操作演示操作演示二、二、固定资产固定资产管理子系统的基础信息设置管理子系统的基础信息设置 4使用状况使用状况设置设置使用中、未使用和不需用5折旧方法折旧方法设置设置方法：l平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年限总和法自定

6、义折旧方法：6卡片项目和卡片样式设置卡片项目和卡片样式设置卡片项目：l固定资产卡片上用来记录固定资产资料的栏目l如：原值、资产名称、所属部门、使用年限、折旧方法等卡片样式：l指卡片的外观，即卡片的格式和卡片上包含的项目及项目的位置汪刚制作三、三、固定资产固定资产管理子系统的初始数据录入管理子系统的初始数据录入汪刚制作l 含义：含义：指系统投入使用前企业现存固定资产的全部有关数据，主要是固定资产原始卡片的有关数据l 一张原始卡片代表一项一张原始卡片代表一项固定资产固定资产l 与账务系统核对与账务系统核对类固定资产卡片原值的合计应该等于账务系统相应固定资产明细科目的余额；卡片已提折旧的合计应等于累

7、计折旧账户的余额自动进行三、三、固定资产固定资产管理子系统的初始数据录入管理子系统的初始数据录入汪刚制作u例题例题 输入固定资产原始卡片。 操作路径：固定资产卡片录入原始卡片 操作演示汪刚制作目录目录第一节第一节 固定资产管理固定资产管理子系统子系统应用基础应用基础第二节第二节 固定资产固定资产管理子系统初始管理子系统初始设置设置第三节第三节 固定资产固定资产管理子系统日常及期末处理管理子系统日常及期末处理第三节第三节 固定资产固定资产日常及期末处理日常及期末处理汪刚制作 增减处理 变动处理 计提折旧 资产评估 凭证处理账表查询一、一、固定资产固定资产增减处理增减处理l 固定资产的固定资产的增

8、加增加填制固定资产卡片当月增加的资产当月不提折旧l 固定资产固定资产的的减少减少原因：l毁损、出售、盘亏等各种原因而被淘汰。资产减少处理：l本月资产减少必须在本月计提折旧之后进行l输入固定资产减少记录，说明减少的固定资产、减少方式、减少原因等汪刚制作操作演示操作演示二、二、固定资产固定资产变动处理变动处理汪刚制作原值原值变动变动使用年使用年限调整限调整部门部门转移转移折旧方折旧方法调整法调整使用状使用状况变动况变动二、二、固定资产固定资产变动处理变动处理汪刚制作u例题例题 将总经理办公室的传真机转移到采购部。 操作路径：固定资产卡片变动单部门转移 操作演示三、三、折旧折旧处理处理1折旧折旧计提

9、计提计算每项固定资产的折旧数折旧清单2折旧折旧分配分配按固定资产的使用部门进行折旧费用分配折旧分配表汪刚制作三、三、折旧折旧处理处理汪刚制作u例题例题计提本月固定资产折旧。操作路径：固定资产处理计提本月折旧 折旧分配计提折旧三、三、折旧折旧处理处理3进行折旧处理需注意的进行折旧处理需注意的问题问题如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算的正确性。如果上一次计提的折旧已经制单，必须删除该凭证；如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统会自动中止计

10、提。折旧分配表有部门折旧分配表和类别折旧分配表两种类型。当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量汪刚制作四、四、资产资产评估处理评估处理l 功能：功能：录入评估机构的评估数据根据国家要求录入评估数据评估单管理l 步骤：步骤：1.对需要评估的项目进行选择2.对需要进行评估的资产进行选择3.制作评估单4.制作转账凭证汪刚制作五、五、凭证凭证处理处理l 生成凭证业务生成凭证业务资产增加、原值变动、资产减少、计提折旧等l 方式：方式：立即制单批量制单汪刚制作六、六、账账表查询表查询固定资产固定资产总账总账固定资产登记簿固定资产登记簿单项单项固定资产固定资产明

11、细账明细账（部门、类别）（部门、类别）明细账明细账（一）固定资产账簿（一）固定资产账簿汪刚制作六、六、账账表查询表查询固定资产部门固定资产部门构成构成分析分析表表固定资产价值固定资产价值结构结构分析分析表表固定资产使用固定资产使用状况状况分析分析表表固定资产类别固定资产类别构成构成分析分析表表（二）固定资产统计分析表（二）固定资产统计分析表汪刚制作评估汇总表评估变动表固固定定资资产产统统计计表表逾龄资产统计表役龄资产统计表 盘盈盘亏报告表固定资产原值统计表 六、六、账账表查询表查询（三）固定资产统计表（三）固定资产统计表汪刚制作部门折旧计算部门折旧计算汇总表汇总表固定资产折旧固定资产折旧清单表清单表折旧计算明细折旧计算明细表表固定资产及累固定资产及累计折旧表计折旧表六、六、账账表查询表查询(四四) 固定资产折旧表固定资产折旧表汪刚制作七、七、期末期末处理处理l 对对账账固定资产管理子系统中固定资产和累计折旧数额与账务系统中固定资产和累计折旧数核对l 月末结月末结账账当月数据处理后结转至下月汪刚制作会计会计信息系信息系统统第第 6 6 章章汪刚制作30