国际结算课件4.ppt

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1、国际结算课程序号序号名称名称教学内容教学内容学时学时第一章国际结算概述国际结算概述国际结算的基本概念国际结算的基本概念国际结算的发展国际结算的发展国际结算的业务基础国际结算的业务基础第二章国际结算国际结算 的票据的票据票据概述票据概述汇票汇票本票本票支票支票第三章国际结算中的单据国际结算中的单据单据概述单据概述发票发票运输单据运输单据保险单据保险单据其他单据其他单据第四章以商业信用为基础的国际结算方式以商业信用为基础的国际结算方式汇汇款、托收款、托收国际阶段方式概述国际阶段方式概述汇款汇款托收托收第五章以银行信用为基础的国际结算方式以银行信用为基础的国际结算方式信信用证用证信用证概述信用证概述

2、信用证的种类信用证的种类信用证当事人及业务流程信用证当事人及业务流程信用证的标准格式信用证的标准格式第六章以银行信用为基础的其他国际结算方式以银行信用为基础的其他国际结算方式银行保函业务银行保函业务备用信用证备用信用证国际保理业务国际保理业务付费廷业务付费廷业务第七章国际结算风险与管理国际结算风险与管理国际结算的风险与控制国际结算的风险与控制国际结算的欺诈及防范国际结算的欺诈及防范课程内容设计课程内容设计第四章第四章 以商业信用为基础的结算方式以商业信用为基础的结算方式-汇款、托收汇款、托收 【重点难点】【重点难点】 1掌握国际结算方式的含义及种类掌握国际结算方式的含义及种类 2了解汇款方式的

3、当事人及责任了解汇款方式的当事人及责任 3掌握电汇、信汇、票汇业务的基本掌握电汇、信汇、票汇业务的基本流程流程 4托收的含义、特点托收的含义、特点 5跟单托收方式的分类及业务流程跟单托收方式的分类及业务流程 6托收方式下的融资及风险防范托收方式下的融资及风险防范一、国际结算方式的含义一、国际结算方式的含义二、国际结算方式的的分类二、国际结算方式的的分类三、选择国际结算方式应考虑的因素三、选择国际结算方式应考虑的因素第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述 一、国际结算方式的含义一、国际结算方式的含义 国际结算方式是指国际间由于贸易或非贸易往国际结算方式是指国际间由于贸易或非贸易往来而发生

4、的债权债务，采取一定的形式，按照一定来而发生的债权债务，采取一定的形式，按照一定的条件，使用一定的信用工具，进行货币收付的程的条件，使用一定的信用工具，进行货币收付的程序和方法。序和方法。 国际结算方式的内容包括结算货币、时间、地国际结算方式的内容包括结算货币、时间、地点、条件和使用的信用工具及传递程序。点、条件和使用的信用工具及传递程序。二、国际结算方式的的分类二、国际结算方式的的分类 1按结算工具和使用方式不同划分 有汇款、托收、信用证、银行保函、保理、福费廷等。 2按资金的流向和结算工具传递方向不同分类 可分为顺汇和逆汇。 3按结算方式所依据的信用基础不同分类 分为以商业信用为基础的结算

5、方式和以银行信用为基础的结算方式。三、选择国际结算方式应考虑的因素三、选择国际结算方式应考虑的因素 选择国际结算方式时应考虑以下三个重要因素： 1信用因素 2时间因素 3货币因素第二节第二节 汇汇 款款 一、汇款方式中的基本当事人及相互关系一、汇款方式中的基本当事人及相互关系 二、汇款方式的种类及业务程序二、汇款方式的种类及业务程序 三、汇款的办理程序三、汇款的办理程序 四、汇款的偿付及办理程序四、汇款的偿付及办理程序 五、汇款的退汇五、汇款的退汇 六、汇款在国际贸易中的应用六、汇款在国际贸易中的应用 七、汇款结算方式的特点七、汇款结算方式的特点 一、汇款方式中的基本当事人及相互关系一、汇款方

6、式中的基本当事人及相互关系 （一）（一）汇款的当事人汇款的当事人 汇款结算方式一般涉及四个主要当事人：汇款结算方式一般涉及四个主要当事人：汇款人（汇款人（Remitter）、收款人或受益人）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行）、汇入行或解付行（Paying Bank）。）。 （二）当事人之间的相互关系（二）当事人之间的相互关系 1汇款人与收款人之间是贸易合同关系确立的债权债务关系2汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系3汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系4收款人与汇入行之间表现为账户往

7、来关系 二、汇款方式的种类及业务程序二、汇款方式的种类及业务程序 （一）电汇 电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T）是汇出行应汇款人的申请，通过发送加押电报、电传或Swift形式给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇具有汇款最快捷、安全可靠、费用较高的特征 电汇方式的业务流转程序 汇款人（债务人）汇 出 行汇 入 行资金收款人（债权人）（二）信汇 信汇（Mail Transfer，简写为M/T）是汇出行应汇款人的申请，用航空邮寄信函的方式来指示国外代理行支付一定金额的款项给收款人的汇款方式。 信汇有收费低廉、时间较长、安全性低的特点。

8、信汇方式的业务流转程序 汇款人（债务人）汇 出 行汇 入 行资金收款人（债权人）（三）票汇 票汇（Bankers Demand Draft，简写为D/D）就是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由他自行携带出国或寄给收款人凭汇票取款的汇款方式。 收款人收款主动性、方便性较大。但汇票是在银行体系外传递，传递环节多，移动速度慢，存在被窃、丢失的风险，安全性降低。 票汇方式的业务流转程序 汇款人（债务人）汇 出 行汇 入 行资金收款人（债权人）三、汇款的办理程序三、汇款的办理程序 （一）汇出汇款 1汇款人填写汇款申请书 2汇款人交纳款项 3汇出行缮制汇款凭证并发出 4汇出行向汇入行调拨头

9、寸（二）汇入汇款1审核付款指令2索偿头寸3执行付款四、汇款的偿付四、汇款的偿付（一）账户之间的转账 1汇出行在汇入行开有账户，授权借记 2汇入行在汇出行开有账户，主动贷记汇汇出出行行支付委托书指示：支付委托书指示：“请借记请借记”汇汇入入行行付讫的借记通知付讫的借记通知“已借记已借记”汇汇出出行行支付委托书指示：支付委托书指示：“已贷记已贷记”汇汇入入行行发送贷记通知发送贷记通知“已贷记已贷记”（二）非账户之间的转让 1汇出行与汇入行有共同的账户行 2汇出行和汇入行没有共同的账户行 汇汇出出行行汇汇入入行行帐帐户户行行X授权借记授权借记主动贷记主动贷记汇汇出出 行行汇汇入入行行帐帐户户行行X帐

10、帐户户行行Y授授权权借借记记主动贷记主动贷记主主动动贷贷记记五、汇款的退汇五、汇款的退汇1收款人退汇2汇款人退汇3汇入行退汇六、汇款在国际贸易中的应用六、汇款在国际贸易中的应用（一）预付货款 预付货款（Payment in Advance）又称先结后出，是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 在国际贸易中一般在下列情况下使用预付货款： （1）对于买方急需的紧俏商品 （2）出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信誉极好，极为可靠的大公司、大企业，或进出口双方是长期的合作伙伴 （3）

11、进口商信誉不佳，或出口商对进口商资信不了解 （4）出口商资金匮乏 （5）在成套设备、大型机械、大型运输工具如飞机船舶等，或者在工程承包交易中，或者在专为进口商生产的特订商品交易中 （二）货到付款 货到付款（Payment after Arrival of the Goods）与预付货款相反，它是出口商先发货，进口商在收到货物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式 。 货到付款方式常用于售定（Be Sold outup）和寄售（Consignment）两种业务。（三）交单付现 交单付现（Cash Against Documents，简称CAD），又称为凭单付汇。指进口商通过银行将款

12、项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。七、汇款结算方式的特点七、汇款结算方式的特点 1风险大 2资金负担不平衡 3手续简便，费用少 第三节第三节 托托 收收 一、托收方式的含义一、托收方式的含义 二、托收的当事人及其关系二、托收的当事人及其关系 三、托收的类型三、托收的类型 四、托收方式的特点四、托收方式的特点 五、托收方式的资金融通五、托收方式的资金融通 一、托收方式的含义一、托收方式的含义 托收（Collection）是委托收款的简称，是出口商（债权人）发货后提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行（出口国的银行）通过其在国外的

13、分行或代理行（进口国的银行）向进口商（债务人）收取款项的一种结算方式。二、托收的当事人及其关系二、托收的当事人及其关系 （一）托收当事人 1委托方（Principal） 2托收行（Remitting Bank） 3代收行（Collecting Bank） 4付款人（Payer或Drawee） 5提示行（Presenting Bank） 6.“需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）（二）托收主要当事人之间的关系 1委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人之间的关系是买卖关系 2委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关

14、系 3托收行与代收行之间的关系 代收行是托收行的代理人，二者之间也是委托代理关系 三、托收的类型三、托收的类型 （一）光票托收 光票托收是指仅使用金融单据（包括汇票、本票、支票、旅行支票及债券、存折等），不附带商业单据（主要指货运单据）委托银行代收款项的一种托收结算方式。 （二）跟单托收 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 （三）直接托收四、托收方式的特点四、托收方式的特点 托收方式建立在商业信用基础之上 资金负担不平衡 结算简单、迅速，费用较低 五、托收方式的资金融通五、托收方式的资金融通 （一）出口托收押汇（Collect

15、ion Bills Purchased）1出口托收押汇的含义出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后再归还银行的预付款，这种方式叫做出口托收押汇，即出口押汇。 2出口托收押汇的计收办法 （1）利率 （2）计息天数 （3）收息货币 3出口押汇的特点出口托收押汇是一种融资活动 出口押汇以购买或抵押全套货权单据为基础 出口托收押汇拥有追索权 （二）进口托收押汇与信托收据（二）进口托收押汇与信托收据（Trust Receipt，简称简称T/R） 进口托收押汇是代收银行给予进口商凭信托收据提货的一种进口托收押汇是代收银行给予进口商凭信

16、托收据提货的一种向进口商提供资金融通的方式。向进口商提供资金融通的方式。 1代收行的权利代收行的权利 （1）可以随时取消信托，收回借出的货物；）可以随时取消信托，收回借出的货物； （2）如货物已被售出，可以随时收回货款；）如货物已被售出，可以随时收回货款； （3）如进口商倒闭清算，信托人对货物或货款有优先权。）如进口商倒闭清算，信托人对货物或货款有优先权。 2进口商的权利进口商的权利 （1）将信托收据下的货物和其他货物分仓保管，分开保险，）将信托收据下的货物和其他货物分仓保管，分开保险，货物保险利益归代收行；货物保险利益归代收行； （2）不得将该货物抵押他人；）不得将该货物抵押他人； （3）货物售出后，所得货款属于代收行，在付款到期日前，）货物售出后，所得货款属于代收行，在付款到期日前，该款由代收行保管或另立账户与进口商自有资金分开，或者该款由代收行保管或另立账户与进口商自有资金分开，或者进口商赎回信托收据并办理远期付款的提前付款，利息由进进口商赎回信托收据并办理远期付款的提前付款，利息由进口商与代收行协商解决。口商与代收行协商解决。