《资产负债表》、《收入支出决算表》、《年度报告书》.doc

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1、资产负债表资产负债表 、 收入支出决算表收入支出决算表 、 年度年度 报告书报告书三者相关项目之间的对应关系三者相关项目之间的对应关系1、 资产负债表中的“事业基金”项目的年初数“经营结余” 项项目的目的年初年初亏损亏损数数=收入支出决算表中的日常收支的“上年结余”合计数=年度报告书中的“上年度结余”数；2、 收入支出决算表中的日常收支的“本年收入”合计数= 年度报告书中的“本年度收入”合计数；3、 收入支出决算表中的日常收支的“本年支出”合计数= 年度报告书中的“本年度支出”合计数。4、 （1）三者相关项目数额相等。年末未计提所得税及福利基金的事业单位， （将“结余分配”科目的余额全数转入“

2、事业基金一般基金”科目）。 资产负债表中的“事业基金”项目的期未数“经营结余” 项项目的期末目的期末亏损亏损数数=收入支出决算表中的日常收支“收支结余”合计数=年度报告书中的“本年度结余”数（2）三者相关项目数额不相等。年末已计提所得税及福利基金的事业单位，年终依法计提所得税、福利基金、医疗基金、修购基金后，再将“结余分配”科目的余额转入“事业基金一般基金”科目；资产负债表中的“事业基金”项目的期未数抵减“经营结余” 项项目的期末目的期末亏损亏损数后的数数后的数额额可能小于收入支出决算表中的“收支结余”合计数，其差额应该是年末已计提所得税及福利基金；其对应关系应为：资产负债表中的“事业基金”项目的期未数“经营结余” 项项目的期末目的期末亏损亏损数数+计提所得税+计提福利基金+当年用当年用事业基金弥补收支差额=收入支出决算表中的日常收支“收支结余”合计数=年度报告书中的“本年度结余”数。三者相关项目数额不相等的单位应另作书面说明。