年度部门决算分析报告撰写提纲.doc

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1、2014 年度部门决算分析报告撰写提纲一、部门基本情况一、部门基本情况 1部门职能 青羊区体育中心系青羊区文体旅局下属差额拨款事业单位，其工作任务是 提供训练基地与相关服务，促进体育事业发展。 2机构情况及增减变动原因 执行事业单位会计制度 3人员情况及增减变动原因 现有编制数 10 人，年末实有在职人员 5 人，退休人员 11 人，本年度在职 及退休无增减变化。去年的其他人员中长期聘用人员 9 人，今年无变化，表格 中无体现。 二、部门预算执行情况分析二、部门预算执行情况分析 1收入支出结构分析 （1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图） 。 本单位本年基本收入为

2、160.5 万元，占收入的 36.66%；项目收入为 277.22 万元，占收入的 63.33%。 本单位本年基本支出为 160.5 万元，占支出的 36.66%；项目支出为 277.22 万元，占支出的 63.33%。 （2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表） 。 2收入支出与预算对比分析 （1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表） 。 2014 年初基本支出预算 116.88 万元，决算 160.5 万元，决算增加了 27.17%。 2014 年初项目支出预算 478.22 万元，决算 277.22 万元，决算减少了 42.03%。 （2）差异原因分析。差异较大的应

3、分析到具体支出科目和具体单位。 基本支出预算增加的原因是 2014 年补发了 2013 年度在职与退休人员 目标奖及 2014 年预发在职人员目标奖，共计 48.61 万。 3收入支出与上年度对比分析 （1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图） 基本收入为 160.5 万元，去年为 138.15 万元；项目收入为 277.22 万元， 去年为 454.5 万元。 基本支出为 160.5 万元，去年为 138.15 万元；项目支出为 277.22 万元， 去年为 454.5 万元。 （2）收入支出增减变动原因分析 项目收入变化主要为新建塑胶跑道工程支付尾款。结转了 2 百万只实际支 付

4、100 多万。 4年末收支结余情况分析 （1）分单位收支结余情况 （2）重点分析项目经费结余情况及结余原因 5资产负债情况分析 计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。 固定资产，本年报废了一辆汽车，价值 20 万元，其他固定资产增加了 4.6 万多，但其他资产性支出了 1 百多万，未计入固定资产，是因为今年新建塑胶 跑道尾款从其他资本性支出的，共计 1 百多万，本单位认为不属于固定资产。 负债减少主要是：退回四川浪臣公司新建塑胶跑道履约保证金 31.7 万元， 三、2014 年度取得的主要事业成效 本年度秉着促进体育事业发展的宗旨：新建塑胶跑道为广大体育爱好者提 供良好的训练基地。对环形路进行了改造，为方便广大与体育爱好者进出体育 场地。对足球草皮进行维护。多次为校运动会提供场地，相关人员培训，保障 体育训练后勤。 四、决算编制中存在的问题及改进建议