行政事业单位资产编报说明.doc

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1、1附件附件 3 3：2017 年度行政事业单位国有资产报表填报说明22017 年度行政事业单位国有资产报表填报说明（行政事业单位参考格式）1、数据填报口径本单位为执行 XX 财务会计制度的 XX 单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。若有特殊情况请说明原因。2、数据审核情况（一）（一）审审核情况。核情况。本单位全表审核后核实性问题提示共 XX 条。详细列举并说明主要原因。（二）（二）对报对报表指表指标标、 、审审核公式和分析表的核公式和分析表的设设置建置建议议。 。1.对报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。3.本单位自行增加的审核内容，请列出并

2、说明设置依据。3、数据差异情况（一）（一）账账面数与面数与实实有数差异情况。有数差异情况。本单位账实有差异的会计科目共 XX 项。详细列举并说明主要原因。（二）与决算数差异情况。（二）与决算数差异情况。本单位是否纳入决算管理。根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。四、其他说明情况32017 年度行政事业单位国有资产报表填报说明（地方财政部门/主管部门参考格式）一、数据填报口径本地区、本部门应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共 XX 个，实际上报单位 XX 个。说明未上报单位原因。二、数据审核情况（一）（一）审审核情况。核情况。1.核实性审核。本地区、本部门全表

3、审核后核实性问题提示共 XX 条，涉及 XX 个单位。说明主要原因。2.基础数据审核。本地区、本部门账实有差异的单位共 XX个。说明主要原因。 3.与决算填报单位口径对比审核。本地区、本部门报送资产报表的单位中，有 XX 个单位未纳入决算管理；纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有XX 个未报送资产报表，说明主要原因。（二）（二）对报对报表指表指标标、 、审审核公式和分析表的核公式和分析表的设设置建置建议议。 。1.对报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。3.本地区、本部门自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。三、数据差异情况4（一）（一）账账面数与面数与实实有数差异情况。有数差异情况。本地区、本部门账实不符的单位有 XX 个，账面数比实有数多/少 XX 万元，主要为 XX 资产。说明账实不符原因。（二）与决算数差异情况。（二）与决算数差异情况。本地区、本部门资产报表与决算报表可比单位数量 XX 个。其中，无差异单位 XX 个，有差异单位 XX 个。根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。四、其他说明情况