附表：中国人民银行会计科目一览表.doc

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1、附表：中国人民银行会计科目一览表附表：中国人民银行会计科目一览表（一九九三年一月一日实行）表科目代号 科 目 名 称 备注一、资 产 类工商银行贷款 农业银行贷款 中国银行贷款 建设银行贷款 交通银行贷款 中信实业银行贷款 其他银行贷款 其他金融机构贷款 外资银行贷款 外汇科目外资其他金融机构贷款 外汇科目再贴现 财政贷款 总行专用技术改造贷款 待核销钢材、机电产品贷款 总行专用待核销商品、原材料贷款 总行专用地方经济开发贷款 沿海城市及经济特区开发性贷款 购买外汇额度人民币贷款 老少边穷地区发展经济贷款 外汇抵押人民币贷款 金银专项贷款 续表一科目代号 科 目 名 称 备 注印制专项贷款 总

2、行专用投资企业专项贷款 其他专项贷款 拨付专业银行地方经济开发贷款资金 拨付专业银行沿海城市及特区开发贷款资金 拨付专业银行购买外汇额度人民币贷款资金 拨付专业银行老少边穷地区发展经济贷款资金 拨付专业银行外汇抵押人民币贷款资金 拨付专业银行金银专项贷款资金 拨付专业银行投资企业专项贷款资金 拨付专业银行其他专项贷款资金 现金 中央预算支出 总行专用中央经费限额支出 应收期票款项 兑付单位国库券本息款项 兑付个人国库券本息款项 兑付国家其他债券本息款项 拨付分行中央信贷基金 总行专用拨付所属企业流动资金 总行专用拨付所属企业周转金 总行专用拨付交通银行资本金 总行专用缴存总行存款 固定资产 金

3、银 续表二科目代号 科 目 名 称 备 注储备金饰品 外币 总行专用钱币 总行专用有价证券 投资 暂付款项 待摊费用 预提利润留成资金 预缴国库利润及税金 存放境外及国内同业 外汇科目二、负债类工商银行存款 农业银行存款 中国银行存款 建设银行存款 交通银行存款 中信实业银行存款 其他银行存款 保险公司存款 其他金融机构存款 外资银行存款 外汇科目外资其他金融机构存款 外汇科目金融机构特种存款 专业银行缴存本票款 续表三科目代号 科 目 名 称 备 注邮政储蓄长期存款 邮政储蓄活期存款 企业专项存款 特种存款 总行专用工商银行划来财政性存款 农业银行划来财政性存款 中国银行划来财政性存款 建设

4、银行划来财政性存款 交通银行划来财政性存款 其他银行划来财政性存款 工商银行划来财政性定期存款 农业银行划来财政性定期存款 中国银行划来财政性定期存款 建设银行划来财政性定期存款 交通银行划来财政性定期存款 其他银行划来财政性定期存款 工商银行缴来一般存款 农业银行缴来一般存款 中国银行缴来一般存款 建设银行缴来一般存款 交通银行缴来一般存款 中信实业银行缴来一般存款 其他银行缴来一般存款 其他金融机构银行缴来一般存款 分行缴来存款 总行专用续表四科目代号 科 目 名 称 备 注外资银行缴存款 外汇科目外资其他金融机构缴存款 外汇科目中央预算收入 财政预拨经费限额款 地方财政库款 财政预算外存

5、款 待报解地方预算收入 机关团体预算存款 机关团体一般存款 特种其他存款 特种预算存款 特种企业存款 特种预算外存款 代收单位购买国库券款项 代收个人购买国库券款项 代收国家其他债券款项 兑付国家债券基金 总行专用发行期票 中央信贷基金 总行专用总行拨来中央信贷基金 流通中货币 总行专用地方币、旧人民币 固定资产基金 固定资产折旧 汇出汇款 续表五科目代号 科 目 名 称 备 注本票 应解汇款及临时存款 贷款呆帐准备金 专用基金 国际业务基金 总行专用代储存黄金专项基金 总行专用暂收款项 抵押品 外汇科目留成外汇调剂现汇 外汇科目三、资产负债共同类联行往帐 联行来帐 已核对联行来帐 未核销报单

6、款项 分行辖内往来 电子联行往帐 电子联行来帐 电子清算资金往来 总行往来 分行往来 总行专用总行全国联行汇差 分行全国联行汇差 总行专用待结算财政款项 拆借资金 续表六科目代号 科 目 名 称 备 注发行基金往来 国际金融机构往来 总行专用国家外汇人民币资金往来 留成外汇调剂人民币资金往来 同业拆借资金往来 外汇科目外汇买卖 外汇科目四、损益类营业收入 金融机构往来收入 营业外收入 营业支出 金融机构往来支出 业务及管理费 营业外支出 税金 损益 表 外 科 目未发行国家债券 有价证券及收款单 已兑付国家债券 重要空白凭证 待清算凭证 代保管有价值品 到期应收未收利息 留成外汇调剂额度 外汇科目委托业务抵押品 外汇科目