罗平县xxxx年财政收支预算编制说明.doc

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1、1罗平县 2016 年地方财政预算执行和 2017 年 地方财政收支预算编制说明一、2016 年辖区内财政总收入完成情况说明2016 年全县辖区内财政总收入完成 115747 万元，比上年同期完成 111371 万元增 4376 万元，增长 3.9%。其中：中央级收入完成 32308 万元，比上年同期完成 27345 万元增 4963 万元，增长18.1%；省级收入完成 8271 万元，比上年同期完成 7534 万元增737 万元，增长 9.8%；市级收入完成 487 万元，比上年同期完成546 万元减 59 万元，下降 10.8%；县级收入完成 74681 万元，比上年同期完成 75946

2、万元减 1265 万元，下降 1.7%。在中央级收入中，上划中央“两税”完成 21274 万元，比上年同期 17564 万元增3710 万元，增长 21.1%。在县级收入中，地方公共财政预算收入完成 72026 万元，比上年同期 70268 万元增 1758 万元，增长 2.5%。按征管部门分：国税部门完成 16450 万元，比上年同期完成 7450 万元增 9000 万元，增长 120.8%；地税部门完成 40048 万元，比上年同期完成 47750万元减 7702 万元，下降 16.1%；财政部门完成 15528 万元，比上年同期完成 15068 万元增 460 万元，增长 3.1%。按政

3、府收支分类科目分：税收收入完成 54959 万元，比上年同期完成 53821 万元增 1138 万元，增长 2.11%；非税收入完成 17067 万元，比上年同期完成 16647 万元增 420 万元，增长 3.8%。二、2016 年地方公共财政预算支出说明2县乡两级公共财政预算支出完成 327547 万元，完成预算调整数 336117 万元的 97.5%，比上年同期完成 300635 万元增26912 万元，增长 8.95%。其中：乡镇级支出 22198 万元，比上年同期支出 22047 万元增 151 万元，增长 0.7%；县本级支出 305349 万元，比上年同期支出 278588 万元

4、增 26761 万元，增长 9.6%。三、2016 年县级可用财力情况说明2016 年县级可用财力为 216295 万元，比上年可用财力205930 万元增 10365 万元，增长 5%。其中：内生财力 63861 万元，占县级可用财力的 29.5%；外生财力 152434 万元，占县级可用财力的 70.5%。 （县级可用财力=地方公共财政预算收入 72026 万元+返还性收入 1634 万元+一般性转移支付补助收入 150800 万元-转移性支出（上解支出）8165 万元=216295 万元；内生财力=地方公共财政预算收入 72026 万元-转移性支出（上解支出）8165 万元=63861

5、万元；外生财力=返还性收入 1634 万元+一般性转移支付补助收入 150800 万元=152434 万元。 ）四、2016 年政府性基金预算执行情况说明2016 年政府性基金收支预算完成数与年初预算数差距较大，主要原因是受房地产市场疲软影响，已经收储的国有土地无法挂牌出让，年初预算的土地出让金收入无法完成，国有土地出让金收入完成 2616 万元，为年初预算数 5280 的 49.5%，导致政府性基金预算收入完成数与年初预算数差距较大，从而影响政府性基金预算支出的执行。3五、2017 年预算编制过程2017 年预算编制，首次使用昆明智合软件公司开发的部门预算软件。人员经费由基层预算单位将所有财

6、政全供养人员、半供养人员的补助性支出等信息录入部门预算软件，部门预算软件根据人员数、标准自动计算；正常运转经费根据定员定额标准和在职人员情况计算。预算单位编制结束后，上传县财政局对口科室审核后，由预算科汇总部门预算，并编制 2017 年财政收支预算。初稿经县财政局预算编审委员会讨论完善，提交县政府常务会讨论通过，报请县委常委会讨论确定，提请县人民代表大会审议。六、2017 年财政预算编制说明（一）地方公共财政预算编制1.地方公共地方公共财财政政预预算收入算收入编编制。制。地方公共财政预算收入编制是根据全国、全省、全市经济发展状况及我县经济发展实际情况，按照应收尽收原则安排。地方公共财政预算收入

7、安排 78000 万元，比 2016 年完成 72026 万元增 5974 万元，增长 8.3%。按征管部门分：国税部门完成 26000 万元（含企业所得税 500 万元），地税部门 33400 万元，财政部门 18600 万元。按政府收支分类科目分：税收收入 57900 万元，比上年完成 54959 万元增 2941 万元，增长5.4%，占地方公共财政预算收入的 74.2%；非税收入 20100 万元，比上年完成 17067 万元增 3033 万元，增长 17.8%，占地方公共财政预算收入的 25.8%。2.地方公共地方公共财财政政预预算支出算支出编编制。制。地方公共财政预算支出按照4公平、

8、公正、公开、透明，体现和谐社会，坚持量入为出、统筹兼顾，积极稳妥，稳定增长的总体原则编制。具体按照“三保三尽力一压缩”原则编制。三保原则即保工资、保运转、保民生不留硬缺口的原则。项目支出做到“三尽力”，尽力保政府兜底的政府债务；尽力保县域经济发展所需支出；尽力保县委、政府确定的重点项目支出。压缩一般性支出主要是压缩公用经费及非生产性支出。地方公共财政预算支出安排 364394 万元，其中：县级可用财力安排 312594 万元；上级专项转移支付补助（专款）安排 51800 万元。在县级可用财力安排地方公共财政预算支出 312594 万元中，乡镇级支出 23990 万元（含乡镇事业发展经费 201

9、5 万元），县本级支出 288604 万元。其中，县本级基本支出 178224 万元，专项支出 110380 万元（含非税收入安排的办案经费、成本费用及预留2017 年刚性支出）。县级地方公共财政预算支出 364394 万元，按经济功能分类：工资福利支出 143996 万元，商品和服务支出 35345 万元，对家庭和个人补助支出 74543 万元，对企事业单位补贴 1949 万元，债务利息支出 11573 万元，债务还本支出 10902 万元，基本建设支出25850 万元，其他资本性支出 40459 万元，其他支出 19777 万元。在商品和服务支出 35345 万元中， “三公”经费支出 3

10、302 万元，其中：公务接待费 1559 万元，比 2016 年预算 1603 万元减 44 万元，下降 2.7%；公务用车运行维护费 1743 万元，比 2016 年预算2050 万元减 307 万元，下降 15%。 53.地方公共地方公共财财政政预预算平衡情况算平衡情况预测预测。 。收入=地方公共财政预算收入 78000 万元+转移性补助收入预计 282598 万元（返还性收入2173 万元，一般性转移支付补助 228625 万元，专项转移支付补助 51800 万元）+地方政府债券转贷收入 55000 万元+调入资金2000 万元=417598 万元；支出=地方公共财政预算支出 36439

11、4 万元+转移性支出 8204 万元+地方政府债券还本支出 45000 万元=417598 万元。根据预算法之规定，做到地方公共财政预算收支平衡。（二）其他事项说明1. 政府性基金政府性基金预预算收支安排算收支安排说说明。明。政府性基金预算收入按入县级国库的廉租住房保障金、保障性安居工程建设资金、失地农民保障金等全部按规定用途安排。土地出让价款收入除安排用于征地和拆迁补偿、土地开发等成本外，全部按县委政府相关文件及会议精神安排。其他按土地出让收入计提的教育资金、农田水利建设资金，水利建设专项资金，纳入公共财政预算专项收入统一安排使用2社会保社会保险险基金基金预预算收支安排算收支安排说说明。明。

12、按预算法规定社会保险基金收支编入财政预算向人民代表大会报告。社会保险基金收入全部纳入财政社保专户，社会保险基金支出从财政社保专户拨付。从 2017 年 1 月 1 日起机关事业单位退休人员退休费全部从机关事业单位养老保险中安排，不足部分从公共预算中弥补。3.国有国有资资本本经营预经营预算收支安排算收支安排说说明。明。按照预算法规定，县级6国有企业，国有控股企业上缴的红利纳入国有资本经营预算管理。2017 年国有资本经营预算根据测算国有企业和国有控股企业实现的利润及按股分红情况作预算收支安排。七、2017 年经费预算标准说明（一）人员经费预算2017 年人员经费按 2016 年 10 月在册人员

13、（含正式职工、临时人员、遗属补助人员、离休人员、吃津补贴人员）工资及津贴据实通过部门预算软件计算；2017 年应提取的工会福利费、医疗保险、工伤生育险、机关事业单位养老保险、职业年金等按规定计提，住房公积金继续按工资总额的 12%计提。（二）正常运转经费预算执行罗平县财政局关于印发罗平县 2014 年行政事业单位定员定额标准的通知（罗财预2013159 号）的规定。1.正常公用正常公用经费经费。 。县委办、人大办、政府办、政协办等部门按在职职工年人均 3000 元计算；其他部门按在职职工年人均 2000元计算；离休人员统一预算由老干部局按文件安排使用；退休人员公用经费按年人均 400 元计算到

14、单位，由单位用于退休人员活动经费。2.公公务务用用车车运行运行维护费维护费。 。按照车改后留用编制车辆执行40000 元/辆、30000 元/辆，按核定车辆数县委办、人大办、政府办、政协办、纪委、乡镇（街道）等部门按年 40000 元/辆，其他部门按年 30000 元/辆计算。73.村居委会公用村居委会公用经费经费。 。根据县委十二届 3 次会议纪要，社区居委会按每个社区 5 万元核定计算(其中用于党组织建设的工作经费不低于 2 万元)；村（居）委会按总人口在 5000 人以上每年 4 万元，3000 人-5000 人每年 3.5 万元，3000 人以下每年 3 万元确定基数，再按所辖人口人均

15、 1 元/年计算，两项之和安排公用经费和组织建设经费。继续执行村级综治室公用经费 2000 元/年，在确保村（居）委会公用经费的基础上，农村党员按人均 30 元/年、社区和“两新”组织按党员人均 50 元/年安排党员培训经费，并按每个社区安排 5000 元的社区工作人员教育培训经费。村级纪检监察活动经费在乡镇事业发展经费中开支。（三）公检法部门公用经费预算为认真落实省财政厅、省公安厅等五部门关于印发云南省州（市）和县级政法机关经费保障标准的通知（云财行2009464号）精神，公安局、交警大队、检察院、法院、司法局公用经费县级承担部分全额纳入县级财政预算，上级保障经费转移支付补助按实际到位数额据

16、实安排。部门取得的罚没收入、行政性收费收入全额上缴财政，履行职能所需经费按标准全额纳入财政预算，实行收支脱钩管理。（四）专项经费按县委、县政府会议决定、部门编制项目情况和事业发展相关文件执行，加上 2016 年未列支的上级专款进行安排。（五）公共卫生、公立医院、基层医疗卫生经费81.公共公共卫卫生机构生机构经费预经费预算情况。算情况。2017 年县疾控中心人员经费、公用经费全额纳入预算；县妇幼保健院经费除奖励性绩效外的人员经费、公用经费按标准全额纳入预算，计生服务站划入人员实行全额预算。2.基基层层医医疗卫疗卫生机构生机构经费预经费预算情况。算情况。乡镇卫生院人员经费除奖励性绩效外按乡镇卫生院

17、经营情况分档进行差额补助。第一档：鲁布革、旧屋基、长底三个民族乡卫生院人员经费除奖励性绩效外按全额预算；第二档：老厂、九龙、钟山、大水井卫生院人员经费除奖励性绩效外按工资总额的 90%进行差额补助；第三档：罗雄、腊山、马街、富乐、阿岗五个乡镇卫生院人员经费除奖励性绩效外按工资总额的 80%进行差额补助；第四档板桥卫生院人员经费除奖励性绩效外按工资总额的 70%进行差额补助；各项按规定计提的住房公积金、医疗保险、养老保险、职业年金等纳入工资总额按上述档次进行差额补助。乡村医生按人均 500 元/月计算纳入县级财政预算，上级补助的人员经费纳入县级调剂安排。乡镇计生服务站划入人员全额纳入预算。3.公

18、立医院公立医院经费预经费预算情况算情况。根据省财政厅预算局关于信息化系统整合和扩展初步方案，将对县级部门预算管理信息系统进行整合扩展，为确保全县财政供养人员信息不受影响，对县第一人民医院、第二人民医院（中医院）财政管理体制如下调整：一一是是取消 2005 年前后通过人社局招录、调入等变动人员财政补助待遇；二是二是财政管理体制从定额补助改为差额预算补助单位，取9消公卫人员全额补助，公卫人员与其他在职在编人员同等享受差额补助；三是三是“两院”在职在编人员经费除奖励性绩效外，财政按工资总额（含按国家规定计提的各项费用，不含失业保险）的 50%实行差额补助，其他由医院从经营收入中解决。（六）教育公用经

19、费预算全县学校公用经费在确保上级义务教育转移支付补助全额安排外，县级按在职教师人均 300 元/年计算安排；上级给予的农村税费改革转移支付补助的 50%和城建税的 1%在县级财力中统筹安排用于教育；余下部分农村税费改革转移支付补助安排用于乡村级人员经费和运转经费，城建税安排用于城市环境、防洪等城市基础设施建设维护。（七）县森林公安公用经费预算按云财农201114 号文件，按公安的经费保障标准，纳入县级财政预算，上级转移支付补助按实际到位数额据实安排。（八）纪检监察机关公用经费标准按中纪发201126 号、云纪发20127 号和曲纪发201218 号规定保障标准，纳入县级财政预算。（九）乡镇村级

20、运转经费预算继续按乡镇预算管理方式改革实施方案及调整乡镇体制等相关文件执行，除按各项标准计算人员经费、正常公用经费和会议费外（不含乡镇自聘人员生活补助），全县安排 2015 万元乡镇事业发展经费，纳入乡镇部门预算。2017 年村社长生活补助执行10书记组长一肩挑 180 元/月；书记、小组长 120 元/月，其他村级人员按新规定的标准执行。八、2017 年财政预算编制的特点2017 年财政收支预算编制具有以下特点：一是一是县直各预算单位全部编制部门预算，综合统筹预算内外资金，13 个乡镇（街道）按照罗平县乡镇预算管理方式改革试点方案和罗平县基本支出定员定额标准编制 2017 年乡镇（街道）预算收支计划，并以乡镇（街道）为单位编制部门预算。二是二是按新的政府收支分类科目编制，预算支出在按功能科目分类到项级科目的同时，又按经济功能分类，具体细化到款级科目，收支预算更加细化、更加透明，各种收支项目一目了然，为预算信息公开奠定了基础。三是三是地方公共财政预算收入打满打足，收入任务较重。 四是四是地方财政预算涵盖了公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算，四位一体的地方财政预算体系基本形成。五是五是全县所有预算单位全部启用部门预算软件，全供养人员个人信息全部录入部门预算软件，经常性补助人员、补助标准全部在半供养人员生活补助中反映，基数更加清楚。