某年预算编制说明.doc

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1、1附件:1 2018 年年预预算算编编制制说说明明一、指导思想一、指导思想2018 年是贯彻十九大精神的开局之年，是我县决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。我县认真做好全面贯彻党的十九大精神、认真学习习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，认真贯彻落实中华人民共和国预算法和充分把握国内经济长期向好的基本面，以及充分挖掘我县发展有利因素，进一步坚定发展信心和改革决心，牢固树立“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，稳中求进，改革创新，促进经济发展方式转变，提高经济发展质量和效益，着力改善民生；严肃财经纪律，切实防范财政风险，为全

2、县经济社会发展提供财力保障。二、编制二、编制 20182018 年县级预算安排的基本原则年县级预算安排的基本原则（一）依法依规，收支平衡。坚持依法理财，贯彻落实预算法等财税法律法规，按照量入为出的原则，根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，结合预算收支情况、预算执行情况、支出绩效评价情况，按规定程序征求各方面意见后进行预算编制。做到支出预算与财力水平相适应，2确保收支平衡。（二）突出重点，民生优先。围绕县委、县政府中心工作，坚持突出重点、民生优先，切实保障好低保、五保、医疗救助等“底线民生”问题，努力加大教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育等“基本民生”投入

3、，继续做好新一轮“民生实事”遴选和实施工作。（三）勤俭办事，厉行节约。全面贯彻落实中央“八项规定”和党政机关厉行节约反对浪费条例 ，依法依规，从资金安排和审核源头上加强财政经费管理，健全公务支出制度体系和内控管理机制，严控一般性支出和“三公”经费支出。坚持勤俭节约，按规定停止楼堂馆所资金审批，加强政府购买服务资金管理，切实降低公共服务成本。（四）深化改革，透明预算。按照预算管理制度改革要先行的要求，建立预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明及三者有机衔接、相互协调为核心的现代预算管理制度，探索建立跨年度预算平衡机制。推进预算公开透明，进一步细化政府预决算公开内容，除涉密信息外，所

4、有使用财政资金的部门均需公开本部门预决算，所有涉及财政资金的情况主动向社会公开,全面开展“零基预算”改革。（五）规范管理，防控风险。着力解决财政资金管理违规的问题，推进科学理财和预算绩效管理，健全运行机制和监督制度。规范专项资金管理，在清理、整合、优化财政专项资金的基础上，完善专项资金立项、3分配、公开方式。完善政府性债务管理制度，把政府债务分门别类纳入全口径预算管理，建立政府债务风险预警机制及应急处置机制，有效控制和化解政府债务风险。三、三、20182018 年预算收支安排年预算收支安排按照中华人民共和国预算法 、 2018 年政府收支分类科目 、国家有关政策规定和上级财政部门确定的预算编报

5、要求，预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算（市代编） 。2018 年财政总收入拟安排 500590 万元，其中：一般公共预算收入 102800 万元；上级补助收入 195756万元；政府性基金预算收入 96635 万元；国有资本经营预算收入 857 万元；债务转贷收入 28331 万元；上年结余结转收入 27426 万元；调入预算稳定调节基金 38785 万元；调入资金 10000 万元。2018 年财政总支出拟安排 500590 万元，其中：一般公共预算支出 326816 万元；上解支出 7337 万元；政府性基金预算支出 96635 万元；国有资本经营预

6、算支出 857 万元；债务还本支出 16331 万元；安排预算稳定调节基金 25364 万元；年终结余结转 27250 万元。收支相抵，实现平衡（详见附表四） 。（一）一般公共预算（一）一般公共预算1、2018 年全县一般公共预算收入拟按增长 10%安排，一般公共预算收入 102800 万元，其中：本级税收收入 66820 万元，占一般公共预算收入 65%；非税收入 35980 万元，占一般公共预算收入 35%。按照收支平4衡原则，2018 年全县一般公共预算支出拟安排 326816 万元，与 2017 年一般公共预算支出 302858 万元增支23958 万元，增长 7.91%。2、税收收入

7、任务安排情况（）国税部门：总税收收入任务 125060 万元，同比增收 9867 万元，增长 8.57%；本级税收收入任务为 30140 万元，同比增收 4076 万元，增长 15.64%。（）地税部门：总税收收入任务 64924 万元，同比增收 14550 万元，增长 28.88%；本级税收收入任务为 36680 万元，同比增收 5390 万元，增长 17.23%。3、非税收入任务安排情况2018 年非税收入任务为 35980 万元，同比 2017 年非税收入减收 114 万元，减幅 0.32%。包括：（）专项收入 4650 万元。主要收入项目：排污费收入、水资源费收入、教育费附加收入、矿产

8、资源专项收入、广告收入、其他专项收入。主要涉及部门：环境保护局、水务局、水政监察大队、地税局、矿产资源管理站、广播电视台等；（）行政事业性收费收入 2300 万元。主要收入项目：人口和计划生育行政事业性收费收入、人防办行政事业性收费收入、国土资源行政事业5性收费收入、建设行政事业性收费收入、环保行政事业性收费收入、农业行政事业性收费收入。主要涉及部门：卫生和计划生育局、人民防空办公室、国土资源管理局、住建局、房管局、畜牧兽医渔业局、环境保护局等；（）罚没收入 1800 万元。主要涉及部门：公安局、交通局等。（）国有资源(资产)有偿使用收入 22430 万元。主要收入项目：南昆山门票收入、国有资

9、产处置收入、探矿权采矿权价款收入等。（）其他收入 4800 万元。主要收入项目：乡镇城市设施配套费、乡镇卫生费、培训费等。4、部门预算编制（）部门全额财供人员工资、住房公积金、医疗费按照县文件标准编制。公用经费（含“三公”经费）按人均每月 400 元编制，比上年提高 80 元，其中：“三公”经费按 160 元编制。项目预算经费按实际工作需要保留的给予保留，有时间规定的按期限执行。（）公安部门公用经费由 2017 年每人每年 42000 元提高到每人每年 50000 元编制预算；司法部门公用经费按现行每人每年 35000 元编制预算。（二）政府性基金预算（二）政府性基金预算1、政府性基金预算的编

10、制范围6结合财政部2018 年政府收支分类科目的规定，2018 年县本级政府性基金预算的编制包括 5 项：国有土地收益基金、国有土地使用权出让（不含农田水利建设和教育资金） 、彩票公益金、城市基础设施配套费、污水处理费。2、政府性基金预算安排的原则（1）专款专用。根据政府性基金预算管理办法 （财预字1996435 号）的规定，政府性基金应按规定的用途使用，不得挪作他用。（2）量入为出。政府性基金收入应全额缴入国库，先收后支，先批后用，使用计划安排应综合考虑上年实际情况、本年变化因素及事业发展需要，保证基金预算科学、合理。3、政府性基金预算安排计划2018 年，政府性基金预算收入拟安排 9663

11、5 万元（其中：国有土地使用权出让 56000 万元） ；支出拟安排 96635 万元；收支平衡。（三）国有资本经营预算（三）国有资本经营预算1、国有资本经营预算的编制原则（）合法性原则。国有资本经营预算编制要符合中华人民共和国预算法和国家其他法律、法规及7规范性文件的要求，充分体现国家和县委、县政府的方针政策。（）量入为出、收支平衡原则。国有资本经营预算收入根据财政当年取得的县属企业国有资本收益编制，不列赤字。国有资本经营预算支出根据“收支有度、量力而行、统筹兼顾、确保重点”的原则，在优化保证县政府决定的重大项目支出的前提下，统筹安排各类支出。2、国有资本经营预算的收入范围（）利润收入 28

12、0 万元。县小水电集团公司上缴利润 200 万元，金叶综贸公司上缴利润 80 万元。除法律、行政法规另有规定外，以年度合并财务报表反映的归属母公司所有者的净利润为基础，在抵扣以前年度亏损和计提法定公积金后，按一定的比例上交。（）股利、股息收入 22 万元。参股新华书店股利收入 2 万元，参股广电网络公司股利收入 20 万元。国有控股、参股企业按照董事会或股东会决议通过的利润分配方案，应付国有股东的国有股利、股息，按100%上交。（3）其他收入 420 万元。县物业管理总站收入 420 万元。3、国有资本经营预算收支安排计划2018 年，国有资本经营预算的收入拟安排 857 万元；支出拟安排 857 万元；收支平衡。