上半年财务状况分析.doc

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1、上半年财政状况剖析一、支出实现状况财政数据：1、停止5月，航天无锡休养院实现总支出1127万元，整年目标3570万元八院义务令目的为3500万元，实现序时进度为32%，低于序时进度360万元。总支出同比客岁1098万元添加29万元，增幅2.6%。此中拨款527万元，占总支出的47%；运营支出600万元，占总支出的53%。估计6月份累计实现1600万元，实现率45%。2、运营支出600万元，同比客岁674万元增加74万元，要紧因为上半年兼顾费到账较实时，1-5月到款190万元，但2013年1-5月兼顾费未结过账，以致账面上增加74万元，事实上各项支出都年夜幅下跌，尤其餐饮跟客房，均匀下跌71.5

2、%。1-5月要紧运营支出形成状况单元：万元同比增减幅备注医疗体检兼顾体检费客房24222919071135.6%体检费中有190万元兼顾体检费。1-5月未到账，因此差别较年夜。115132914462%81%17%-39%-11%餐饮7359治理费文娱会场等算计78132033-13-746006743、实践实现营业支出任务量的统计口径1088万元，比客岁同期888万元添加200万元，增幅23%；其西医疗体检实现589万元；比客岁同期612万元增加23万元，1-5月医疗招待体检人数为7989人，同期为7739人，同期比拟添加250人，要紧是因为医疗支出中有900工资底余留的，而2013年不。餐

3、饮实现151万元，比客岁同期91万元增加60万元，增幅66%；客房实现172万元，比客岁同期110万元增加62万元，增幅56%；其余支出176万元，比客岁同期75万元增加101万元，增幅135%；四项支出均匀涨幅61.75%。统计口径营业支出1088万元，财政账面营业支出是600万元，此中73万元为客岁的营业往年到账，再去除曾经做账的应收账款184万元，加上银行已收到营业款子，但财政因为账面咨询题5月末未做账的24.26万元营业支出，实践1-5月实践到账支出为367.26万元，实践应收账款为720.74万元，回款率为33%。要紧因为兼顾体检1-5月招待5474人，每人1100元，总计602万元

4、全体未结账。外部市场为59.7万元，八院会务59.04万元。对此休养院已做出整改计划踊跃应答：由总管帐师主抓，应收账款每笔款子义务到人，每月出具应收账款账龄剖析表，跟踪款子停顿状况，力图将回款率进步至60%。二、支出状况1、1-5月总支出972万元，比客岁同期1071万元增加99万元，减幅9.2%，总支出达整年支出估算3289.38万元的29.53%，低于序时进度12个百分点，此中人工本钱支出417万元，占总支出的43%，离退休费支出216万元，占总支出的20%，营业本钱费支出186.25万元，占总支出的19%，一样平常用度开销152.75万元，占总支出的16%。估计累计到六月份总支出1340

5、万元。2、1-5月人工本钱支出417万元，此中工资总额262万元，社保118万元，公积金33万元，住房补助4万元。人工本钱总额比客岁同期484万元增加67万元，减幅13.84%，要紧缘故：、往年人工本钱的工资总额中地点补助不在支出科目里列支，从福利基金中表白，1-5月增加支出科目15万元。、因为1-5月有局部工资在底预提的工资中列支。、4月补发工资136万元200、400、600。、去除上述补发、调科目等缘故，1-5月实践工资总额为329.58万元，比实践324万元添加5.58万元，增幅1.7%。3、营业本钱费1-5月支出186.25万元，其西餐饮本钱用度82.82万元，客房耗材22万元，医疗

6、耗材62.35万元，营销用度19.08万元，营业本钱费比139.66万元添加46.59万元，增幅33.36%，要紧缘故：、餐饮本钱用度同比客岁添加了32.5万元，要紧因为营业接待量添加，支出添加惹起。、营销用度下跌较多，因为4月支出兼顾体检用车资11万元，再往年将营销员提成归入营销用度原计入往来款11-5月发作6.02万元，使得营销用度1-5月比同期添加18.22万元。、医务部与客岁比拟略有涨幅，涨幅为营业招待量添加惹起。1.6%。也要紧是依照、客房部支出与客岁同期比拟增加5.12万元，减幅18.88%。要紧因为一号楼改革置办物品。4、离退休经费216万元，比客岁同期168万元，添加48万元，

7、增幅28%，要紧缘故4月补发离退休费5、一样平常治理用度152.75万元，与客岁279.34万元比拟增加126.59万元，减幅45%，要紧增加用度工程水脚1-5月1-5月增加金额增加幅度6.44.53.221.4211.420.298.953.814.020.58-3.18-50%绿化环保交通费物耗-3.08-5.85-68.4%-33.87-76.24-94%17.271.23151.008.094.084.00-0.94维修-142.05-4.28办自费邮电费集会-52.9%-1.4%-85.5-0.06-3.42增加较多的为维修费，要紧因为有一号楼维修。交通费增加较多的是车辆维修费，同期

8、增加5.7万元。三、利润状况1-5月实现利润155万元，比客岁同期27万元，增加128万元，增幅要紧因为支出添加，用度增加惹起。利润的155万元是近3年的同期最高点。休养院是效劳性单元，受时节、沐日、市场等要素妨碍较多，积年来1-5月利润实现状况都不幻想，但自从有了兼顾体检后，运营支出有了年夜幅晋升，利润总额稳步增加，5月利润总额为35万元，5月利润为27万元，5月利润实现155万元。尽管担负较重、阻挡较多，但休养院依然克制了诸多艰苦，制造了利润的汗青新高。估计受提早确认支出妨碍，到六月底实现利润到达260万元以上。四、现金流状况累计到5月尾，休养院现金流入1154万元，流出1562万元，现金

9、净流量为-408万元。要紧因为应收账款惹起。停止六月底不会有太年夜改良。五、资产欠债状况：一资产状况1、累计到5月尾，休养院资产总额7089万元，比客岁同期7100万元增加11万元。频年终7368增加279万元，减幅3.8%.此中资金、存货、牢固资产跟在建工程4项算计占资产总额的96.71%。2、资产形成中同比增幅较年夜的要紧有应收账款，同比增加100%，停止5月应收账款184万元要紧为八院会务及体检费；上年同期应收账款为0，要紧为未将实践已实现的营业做应收账款处置，改动此办法，将已开票未到账的营业做应收款处置。但附件不全，账务未明白的已发作营业仍未做应收账款处置，因此财务账面应收账款数跟实践

10、应收账款数额差别较年夜。3、货泉资金2859万元较客岁2970万元增加了111万元，较年初3267万元增加408万元，要紧因为营业到款不迭时所致。4、牢固资产净值2174万元，比上年同期2119万元增加55万元，增幅2.5%，频年终2250万元，增加76万元，要紧因为计提折旧及报废X光机一台。5、停止5月，存货为6万元，义务令为5万元，比拟去年同期4万元略有增加。二欠债状况1、欠债总额2072万元，比客岁同期2771万元增加699万元，减幅25%，频年终2411万元增加339万元，减幅14%，2、1-5月欠债增加要紧因为增加客岁底预提工资计入敷衍工资160万元以及敷衍账款71万元所致。三一切者

11、权利1、累计到5月尾，休养院一切者权利5017万元，比上年同期4329万元增加688万元，增幅15.89%。频年终4957万元增加60万元，增幅1.2%.要紧因为牢固资产基金及利润添加。六、基金运用状况1、停止5月末，公用基金余额为2688万元。2、修购基金1-5月运用30万元，置办小车一辆；停止5月末修购基金余额为506万元。3、职工福利基金1-5月运用51万元，要紧用于福应用品发放及职工任务餐及津补助。停止5月末，职工福利基金余额为1836万元。4、住房基金余额为346万元。七、其余目标1、停止5月尾本钱用度率86%，比客岁同期98%低12个百分点；比义务令92%低6百分点。估计到六月尾该

12、目标低于90%。2、全员休息消费率5.9万元/人，比客岁同期3.4万元/人添加2.5万元/人，义务令目的为14万元/人，超序时进度。估计到六月底实现7万元/人。3、添加值911万元，比客岁同期561万元添加350万元，增幅62%，义务令目的为2200万元，未到达序时进度，要紧是因为总支出的序时进度未到达。估计到六月尾实现1150万元/人，实现序时进度。八、财政综合才能剖析一偿债才能剖析1、速动比率=速动资产/流淌欠债=3091/255=12.12速动资产=流淌资产-存货-预支账款-待摊用度比客岁同期3.15增加8.97，说明现在企业具有较好的短期偿债才能。2、现金流淌欠债比率=流淌欠债/运营运

13、动发生的现金流量净额=255/-320=79.68%。比客岁同期52.46%有年夜幅度的增加。普通以现金流淌欠债比率作为短期偿债才能强弱最可托的目标，来作为速动比率剖析的弥补。休养院因为实践的应收账款少量拖欠，招致现金流转能力变差，短期欠债归还才能削弱。3、资产欠债率=欠债总额/资产总额2072/7089=29%，比客岁同期39%有所下落，无金融机构乞贷，仍属于畸形范畴，流淌欠债要紧为营销部客户结算款及敷衍工程款。二营运才能剖析1、存货周转率=运营性主营业务本钱/存货均匀余额=28.66次。同比客岁250次，存货周转率任比拟高。缘故是本企业是效劳性企业，所用资料多是易耗品代价较低，并采用随用随

14、买的办法，平常库存比较小。2、流淌资产周转率=运营性主营业务支出/流淌资产均匀余额=3760/3508=1.07次，较上年度0.77有所进步，阐明企业流淌资产周转速率放慢，应用较好。3、总资产周转率=运营性主营业务支出/均匀资产总额=3760/7414=0.51次，同比客岁0.4次有小幅的增加，阐明企业的资产应用效力进步，运营创收才能变强。三红利才能剖析1、主营业务利润率=2329/3760=62%同比客岁41%，有较高的回升。营业利润率=1101/4249=25.9%同比客岁2.5%有非常年夜幅度回升，此中管理用度占总支出39%，同比客岁53%有年夜幅度的下落，要紧是往年的总支出较高，并且治

15、理用度操纵较好，比上年增加了82万元。2、总体本钱用度率74%同比客岁97.54%，呈分明下落趋向，要紧是因为支出的增久远高于本钱用度的增加，在总支出增加飞速的状况下本钱用度仍能非常好的操纵在本来的根底上。3、总资产酬劳率=1101/7368=14%，同比客岁1.15%有较年夜进步。要紧是因为往年离退休津补助的拨入使总支出下跌过快，假如剔除这局部要素的话总资产酬劳率为4.1%，应增强本钱用度的操纵，尽力提高本身红利才能，进步著名度，吸引更多的外部市场。4、净资产收益率=1101/4738=23%同比客岁2.38%有年夜幅度的上升，要紧是因为总支出较高。5、资本保值增值率=岁终一切者权利/年终一

16、切者权利=4957/4518=109.71%同比客岁192.34%有年夜幅度的下落，要紧是因为用公用基金领取了年夜局部的购房补助。四开展才能剖析1、总支出增加率29%同比客岁33.84%有所下落，但总体来说，依然处于接着增加态势。主营业务支出增加率30.96%同比客岁37.5%有所下落。主营业务中，医疗体检对运营创收奉献最年夜，2012年增加33%同比客岁30.6%增加速率放慢，作为主业位置愈加分明。客房在修理装修之后，房价下跌，支出增幅为34.04%。餐饮支出与上年持平。2、资本积存率9.71%同比上年92.35%有年夜幅下落，阐明企业昔时资本积存才能削弱。九、估算履行状况1、人工本钱整年估

17、算1901.5万元，1-5月运用417.4万元，序时进度为21.95%。估计到六月尾实现支出估算目标的35%。2、离退休经费整年估算312万元，1-5月运用216万元，序时进度为69%，要紧因为4月一次性补离退休补助88万元惹起，此项为无锡外地政策，且需求补的差额，因此添加较多，估计离退休经费估算需多添加165万元，整年需477万元，追加估算讲演已向八院人力资本部及财政部报备。3、营业本钱费整年估算691.1万元，1-5月运用186.25万元，序时进度为26.94%。估计到六月尾实现支出估算目标的40%。4、一样平常运营用度整年估算384.78万元,1-5月运用152.75万元，序时进度为39

18、.69%。一样平常治理用度中，办自用度调剂一样平常治理办法，由综合办一致担任申购、领用、一样平常治理，用度比客岁增加52.9%；水脚由运转保证部每个月依照招待量及实践发作数停顿比照剖析，寻寻咨询题地点，实时维修了水位计，实时查寻到跑、冒、滴、漏点，费用同期比照增加50%；交通费履行了由综合办一致分配、派车后，费用比客岁同期增加了33.87%，集会用度比客岁同期增加了85.5%；业务款待费客岁同期在往来款中列支，没计入支出工程，客岁营业款待费1-5月实践支出33.53万元，往年1-5月实践支出27.58万元，并且此中10万元为客岁4季度的休养院外部款待计入往年1季度，实际1-5月营业款待费支出为17.58万元，比客岁同期增加15.95万元，减幅48%。估计到六月尾实现支出估算目标的45%。除离退休经费为休养院弗成控要素以外，一切用度支出可控、低于序时进度。