成都XXXX有限公司财务管理制度.doc

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1、成都XXXX财务治理轨制第一章总那么第一条为增强公司的财务任务，发扬财务在公司运营治理跟进步经济效益中的感化，特制订本规则。第二条公司财务部分的本能机能是：一仔细贯彻履行国度有关的财务治理轨制跟税收轨制，行公司一致的财务轨制。执二树破健全财务治理的种种规章轨制，增强运营核算治理，反应、剖析运营方案的履行状况，反省监视财务规律的履行状况。三踊跃为运营治理效劳，经过财务监视发觉咨询题，提出改进看法，增进公司获得较好的经济效益。四厉行浪费，公道运用资金。五公道调配公司支出，实时实现需求上交的税收及治理费用。六踊跃自动与有关机构及财务、税务、银行部分相同，及时控制相干执法法例的变更，无效标准财务任务，

2、实时供给财务报表跟有关材料。七实现公司交给的其余任务。第三条公司财务部由财务主管、管帐、出纳构成。第四条公司各部分跟人员操持财会事件，必需恪守本规则。第二章财务任务岗亭职责第五条财务主管担任构造本公司财务部的以下任务：一进展本钱用度核算、操纵、剖析跟考察，催促本公司有关部分落低耗费、浪费用度、进步经济效益；二树破健全经济核算轨制，应用财务管帐材料进展经济活动剖析，实时向总司理提出公道化倡议。三构造指导财务部分的任务，调配跟监视其不人员的任务义务，制订考察赏罚目标；四担任树破跟完美公司已有的财务核算系统，消费治理控制流程，本钱归集调配轨制；五担任公司指导交办的其余财务任务。第六条管帐的要紧任务职

3、责是：一依照国度管帐轨制的规则、记帐、复帐、报帐做得手续齐备，数字精确，帐目清晰，定期报帐。二依照经济核算原那么，活期反省，剖析公司财务、本钱跟利润的履行状况，发掘增收节支潜力，考察资金运用后果，当好公司顾问。三妥当保存管帐凭据、会算帐簿、管帐报表跟其余管帐资料。四定时进展征税申报，并按规则向税务部分报送其余报表。五担任定时向总公司、公司担任人报送相干财务报表。第七条出纳的要紧任务职责是：一仔细履行现金治理轨制，定时向公司担任人报送货泉资金余额表。二严厉履行库存现金限额，超越局部必需实时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。三树破健全现金出纳种种帐目，严厉考核现金收付凭据。四严厉支票治理轨制

4、，体例支票运用手续，运用支票须经总司理具名后，方可掉效。五严厉保存公司财务印鉴章、私章、银行储备卡。六踊跃共同银行做好往来账对帐任务。七担任公司人为发放与一样平常用度报账任务。八共同管帐做好种种帐务处置。九实现总司理或财务主管交付的其余任务。第三章财务任务治理第八条管帐年度自一月一日起至十仲春三十一日止。第九条管帐凭据、会算帐簿、管帐报表跟其余管帐材料必需实在、精确、完好，并契合管帐轨制的规则。第十条财务任务人员操持睬计事项必需填制或获得原始凭证，并依照考核的原始凭据体例记帐凭据。出纳员在原始凭据上具名，管帐在记帐凭据上具名。第十一条财务任务人员对本公司的各项经济履行管帐监视。财务任务人员对不

5、实在、分歧法的原始凭据，不予受理；对记录不精确、不完好的原始凭据，可予以退回，请求改正、弥补。第十二条出纳人员不得兼管考核、管帐档案保存跟支出、费用、债务跟债务帐目标注销任务。第十三条财务审计每年一次。审计人员依照审计事项履行审计，并做出审计讲演，报送公司担任人。第十四条财务任务人员调开任务或许离任，必需与接收人员办清交代手续。财务任务人员操持交代手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章现金治理第十五条运用现金范畴一员工人为、奖金、补助及劳保福利用度；二出差人员差盘费盘川；三推销办公用品或其余物品1000元以下的；,金额在运用支票结算终点四营业运动的零碎支出备用金；五确需现金领取的其余

6、特别支出。第十六条收付现金必需依照规则的正当凭据操持，不经过指导审批签章或逾越规则审批权限的，出纳不予付款。禁绝白条顶款，禁绝垫支调用。第十七条现金领取量。第十八条购置物品或领取货款，只管运用转帐方法，增加因公处出或购置物品，需借用现金时，出纳一概凭相干担任人审批的财务部一致印制的乞贷单付款。第十九条出纳不得私自将单元现金借给团体或其余单元，禁绝谎报用处以套取现金、禁绝应用银行账户代其余单元或团体存入或支取现金，禁绝将单元支出的现金以团体名义存入银行，禁绝保存账外公款。第二十条开户银行。第二十一条不管何种起源支出的现金，原那么上应于当日送存领取现金,应当从库存现金中领取或从银行提取；不得从现金

7、支出直截了当领取，坐支现金。第二十二条严厉检察推销物品化整为零，在结算终点以下的现金领取。第二十三条在特别状况上对按规则应转账结算而不得不必现金结算的，经请求公司指导审批赞同方可操持。第二十四条购置物品借用现金应在购货后3个任务日内报销，出差人员所借现金必需在前往后5个任务日内报销，如不定时还清乞贷又不向财务部分阐明缘故的，财务部分有权从乞贷人人为中扣除。第二十五条库存现金不该超越银行规则的限额，超越限额要当日送存银行。第二十六条管帐人员应于月末、季末、岁终清算种种乞贷,实时催收，发觉严重咨询题，应实时向指导报告，采用办法。第二十七条操持现金出纳营业,必需做到按日清算、按月结账，实时注销现金日

8、志账，结出库存现金账面余额，与库存现金实地清点数核查符合。第二十八条库存现金必需逐日核查清晰，坚持账款符合，如发作是非款咨询题要实时向指导报告，查明缘故按“财富损溢处理方法进展处置，不得私自将是非款子互相补抵。第二十九条保存现金要有平安防备办法，寄存现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保存。上班要反省保险柜、窗户、门，锁好后，方能分开。第三十条由有关指导跟专业人员构成追查小组，活期或不活期地对库存现金状况进展追查清点,重点放在账款能否符合、有无白条抵库、有忘我借公款、有无调用公款、有无账外资金等违纪守法行动。第三十一条重，赐与奖励。第三十二条对违背本方法形成公司丧掉的，视其情节轻凡超越规则范畴、

9、限额运用现金，用不契合制度的凭据充抵库存现金，未经同意坐支现金，私设小金库，假造用处套取现金，公款私存，除给有关人员处格外，分不经予违纪金额10%30%的罚款。第三十二条一切罚款一概上缴公司财务部。第五章支票治理第三十三条支票由出纳员专人保存。支票运用时须有“请购审批单，经财务主管、总司理同意具名，而后将支票按同意金额封头，加盖章章、填写日期、用处、注销号码，领用人在支票领用簿上具名备查。第三十四条支票付款后凭支票存根，发票由经手人具名、总司理审批。填写金额要无误，实现后交出纳人员。出纳员一致编制凭据号，按规则注销银行帐号，原支票领用人在“支票乞贷单及注销簿上注销。第三十五条支票乞贷应在签发支

10、票之日起五个任务日内清算，超期的财务人员月尾清帐时凭“支票乞贷单转应收团体款，发人为时从领用人为内扣还，当月人为扣还缺乏，逐月延扣当前的人为，领用人完恶报帐手续后再作补发人为处置。第三十六条公司财务人员领取每一笔款子，不管金额均总经理具名。总司理外出应由财务人员想法告诉，经总司理受权可委托其余担任人代签，赞同后可先付款后补签。第六章管帐档案治理第三十七条但凡本公司的管帐凭据、会算帐簿、管帐报表、管帐文件跟其余有保存代价的材料，均应归档。第三十八条管帐凭据应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、票据张数，由管帐及有关人员签名盖章包含制单、考核、记帐、主管，由财务司理指定专人

11、归档保存，归档前应加以装订。第三十九条管帐报表应分月、季、年报、定时归档，由财务司理指定专人保存，并分类填制目次。第四十条管帐档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录管帐档案，须经财务司理同意。第七章奖励方法第四十一条呈现以下状况之一的，对财务人员予以正告并扣发自己月薪13倍：一超越规则范畴、限额运用现金的或超越审定的库存现金金额留存现金的；二用不契合财务管帐轨制规则的凭据顶替银行存款或库存现金的；三未经同意，私自调用或借用不人资金包含现金或支付款子的；四应用帐户替其余单元跟团体套取现金的；五未经同意坐支或未按同意的坐支范畴跟限额坐支现金的；六保存帐外款子或将公司款子以财务人员团体储备方法存入银行的；七违背本规则条目认定应予奖励的。第四十二条呈现以下状况之一的，财务人员应予解职：一违背财务轨制，形成财务任务严峻凌乱的；二回绝供给或供给虚伪的管帐凭据、帐表、文件材料的；三捏造、变造、谎报、消灭、藏匿管帐凭据、会算帐簿的；四应用职务便当，正当占领或虚报冒领、骗取公司财物的；五故弄玄虚、营私作弊，正当谋私，泄漏机密及贪污调用公司款子的；六在任务范畴内发作严峻掉误或许因为玩忽职守以致公司好处蒙受丧掉的；七有其余尽职行动跟严峻过错，该当予以解雇的。