006财务收支预算管理制度.doc

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1、长春情想饮品企业规范财政进出估算治理轨制文件称号文件编号XX-GL-CW-006替换文件编号草拟人考核人草拟日期年代日年代日年代日年代日8考核日期同意日期失效日期同意人发表部分1财政部版本号印数散发单元存档质管部消费部物供部工程部综合部财政部贩卖部散发数目11111111目标范畴义务内容树破一个进出估算治理轨制。实用于本公司进出估算的治理。财政部。1、月份财政进出方案的体例1.1贩卖部担任体例月份产物贩卖支出方案、回款方案、临床用药方案、贩卖用度方案。1.2消费部担任体例月份产物产量方案、消用度原资料耗用量方案。1.3工程部担任体例月份动力耗费方案、备品备件方案、牢固资产更新、改革及修缮方案。

2、1.4质管部担任体例月份研制用原资料耗用量方案、研制用度方案。1.5总办担任体例车辆用度含外租方案、食堂用度方案、治安捍卫及干净卫生用度方案、办公主动化装备用度方案含电脑、机、复印机、差盘费盘川及外交用度等行政用度方案。1.6综合办公室担任人为用度含社会养老保险兼顾、就业保险费方案。1.7物供部依照原资料耗用量方案、产物贩卖方案、装备备品备件方案、装备置办方案等，汇总体例原资料、辅佐资料、包装物、装备、办公用品置办计划。1.8贩卖部依照公司产物在市场贩卖的状况跟拟开辟的市场状况，体例出告白费、培训费、差盘费盘川、外交费等市场用度方案。1.9财政部对上述各部分方案汇总的同时，体例出月份本钱方案及

3、利润方案、月份财政进出方案。2、月份财政进出方案的体例顺序及请求2.1月份财政进出方案的体例顺序2.1.1每月15日前由贩卖部跟市场部，依照公司年度方案及季度方案、当月贩卖及市场状况，提出月份产物贩卖方案草案，经总司理召开方案准备会断定后，18日下发到公司各部分。2.1.2公司各部分依照产物贩卖方案含回款方案，仔细研讨，浪费挖潜，迷信测算，体例好本部分的方案及阐明，经主管副总考核具名后，于每月日交总办秘书考核后转方案汇总部分物供部、财政部。202.1.3物质部、财政部对各部分方案，要仔细对各项数据及目标进展考核，本着综合均衡、兼顾兼顾、保障重点、照料普通的原那么进展布置，同时体例出月份推销方案

4、、月份贩卖用度方案、月份财政进出方案。25日前2.1.4每月28日，经公司例会探讨经过，把月份财政进出方案下发全公司各部分履行。全公司各部分要把方案各项目标落实到班组或团体，并仔细构造施行。2.2月份进出方案的体例请求2.2.1产物贩卖及回款方案，依照月份消费功课方案的产物产量，联合月初结存量跟月末滚存量，以及条约规则的交货量、回款量等要素体例。2.2.2原资料、辅佐资料、包装物推销方案，依照月份资料耗用量方案，联合月初滚存数、条约供给到货状况，并思索到月末应当滚存的数目，以及月份需求暂时推销等要素体例。2.2.3人为用度方案，依照全公司各部分现有人数、方案添加及增加人数、工资程度、种种补贴等

5、要素体例。2.2.4差盘费盘川依照方案出差义务断定出差人数、交通东西、往复盘费、留宿费、补贴费、交通费及费等差旅用度方案数体例。2.2.5外交费。依照方案任务义务需求，断定访问单元、访问目标、访问时刻、访问人、访问方法、估计访问用度等项的体例。2.2.6告白费。依照告白宣扬目标、方法、时刻、后果、用度体例，同时注明承接告白单元以及联络人跟通信方法。2.2.7用度工程能量化的，都必需量化除费、打字复印费、运杂费外如汽车油料消耗用度、保险费、养盘费以及培训费、食堂炊事补贴、休息保护费等等。2.2.8每个部分都要写体例方案阐明，具体阐明体例依照、工程、用度额的计算进程、估计后果等。2.3月份财政进出

6、方案的履行2.3.1各部分必需按总司理同意的方案，进展乞贷、推销、任务、报销、严厉按方案操纵各项支出。2.3.2对方案外乞贷或超方案规则规范乞贷普通不予支出，但确因消费急需或暂时发作的任务需求，由部分编报追加方案，经总司理同意后履行。2.3.3为了进步履行方案的严正性，落实指导担任制，履行“一支笔批款，即一切乞贷均由总司理签批，总司理因公外出时，可委托副总代签，其权限仅限于方案内的，且金额2万元/次以内的乞贷。2.3.4为了把住乞贷关，除了按方案操纵外，同时对乞贷请求内容进展细划跟量划，便于指导检察，并在报销时绝对比，规范乞贷人行动。2.3.5对原资料、辅佐资料、包装物推销及装备置办乞贷、印刷

7、费乞贷等必需运用“推销乞贷请求单按差别资料、装备称号、差别规格填写方案付款、欠款、乞贷工程，并按规则签批，按方案乞贷。2.3.6对差盘费盘川乞贷必需运用“差盘费盘川乞贷请求单，依照出差任务义务，预计出差所在、时刻及天数，并做好出差各项用度估算，按规则签批乞贷。2.3.7对外交费乞贷，必需先填“外交费请求单，按其工程仔细填写，按规定签批后，再填乞贷单按方案乞贷。2.3.8对装置工程、改革工程、年夜修缮工程乞贷填写乞贷单时，必需在乞贷的备注栏注明工程总造价、已付工程款、尚欠工程款，按规则签批后按方案借款。2.3.9对领取公司水脚、电费、蒸气费、取暖和费乞贷，必需在乞贷单用处栏注明用度所属的年度及月

8、份，同时在备注栏注明用量、计量单元、单价，按规定签批，按方案乞贷。2.3.10对费、租赁费、运费、告白宣扬费乞贷，必需在用处栏注明用度所属月份，在备注栏注明免费量及免费规范，按规则签批，按方案乞贷。2.3.11对各部分邮费、打字复印费、零碎办公用品及零碎备品备件等用度支出，履行备用金轨制，由部分司理指定职员按方案乞贷。2.3.12对推销的原资料、辅佐资料、包装物、装备，货到及发票帐单亦到的，要经历收及格后3日内操持完入库手续，并到财政部核销。2.3.13对推销的原资料、辅佐资料、包装物，货到发发票帐单未到的，每月25日前推销员要按规则操持假入库。2.3.14对装置的装备，以及改革、年夜修工程支

9、出，在工程开工及决算按规则检察后，一周内操持完牢固资产运用移比武续及用度结算手续。2.3.15对差盘费盘川含促销用度，公司总部职员必需在回公司下班三天内核销节沐日顺延，贩卖服务处职员必需在20日前寄回公司贩卖部，在25日前报销完。2.3.16对外交费、办自费、零碎修缮费及运费、告白费乞贷，一周内到财政报销，当月发作的要在25日前到财政部报销。2.3.17但凡在方案内各项用度支出乞贷，契合方案数目、单价、金额或规范的，报销时由部分司理考核具名，财政部司理含管帐考核具名，但凡计划外或超越方案规范的，必需经总司理检察赞同具名后，可予以报销。2.3.18前次所借差盘费盘川款，回公司下班三天之内未报销的

10、，本次财政部不得再借，妨碍任务由其自己担任。2.4、月份财政进出方案义务及总结2.4.1、月份财政进出方案履行司理担任制，总司理对公司月份财政进出方案实现状况担任，副总司理对主管部分方案实现状况担任，部分司理对本部分方案精确性及实现状况担任。2.4.2各部分方案目标及财政进出金额与实践实现及发作金额含追加方案不得超越5。2.4.3对按规则乞贷，不按规则报销的部分员工，过期时由财政部催促，催促有效时，按其乞贷额按月从其自己人为中扣回。2.4.4每月末各部分司理都要对本部分方案履行状况进展总结，完不成方案的缘故必需具体阐明，以后办法必需实在可行。2.4.5综合办公室要把各部分月份财政进出方案体例及实现状况列入对部分司理的考察内容。2.5附那么2.5.1本轨制经公司探讨后，由总司理具名后宣布履行。2.5.2本轨制从宣布之日起履行，过来公司有关轨制规则与本轨制规则不符的，按本轨制规则履行。2.5.3本轨制由财政部担任说明。培训培训部分：财政部培训东西：本公司各部分培训时刻：2小时