公司财务分析报告范文.docx

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1、公司财务分析报告范文财务分析报告一总体财务绩效水平根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们以为本期财务状况比去年同期大幅升高。二财务报表分析一资产负债表资产负债会计年度2020-6-302020-3-15增幅货币资金8,302,019,384.667,731,341,304.017.38%交易性金融资产13,760.00-应收票据3,361,935,809.224,131,433,217.33-18.63%应收账款1,200,491,864.022,543,025,045.80-52.79%预付款项1,353,710,038.601,045,192,883.3029.

2、52%其他应收款540,470,310.30485,891,107.5911.23%存货2,414,504,635.192,370,092,215.381.87%流动资产合计17,173,145,801.9918,306,975,773.41-6.19%长期股权投资663,609,433.28650,129,921.982.07%投资性房地产45,947,208.6046,381,856.46-0.94%固定资产14,138,396,296.1613,229,731,453.746.87%在建工程3,326,169,458.013,981,463,499.05-16.46%工程物资281,71

3、7,834.59279,446,451.770.81%无形资产2,002,378,153.21284,933,246.83602.75%长等待摊费用8,889,019.948,947,646.75-0.66%递延所得税资产130,990,478.54132,405,694.02-1.07%非流动资产合计20,598,097,882.3318,613,439,770.6010.66%资产总计37,771,243,684.3236,920,415,544.012.30%短期借款1,625,840,000.001,105,900,000.0047.02%应付账款4,232,403,041.656,3

4、14,674,231.23-32.98%预收款项1,745,404,961.241,753,363,607.13-0.45%应付职工薪酬724,037,261.85801,373,344.48-9.65%应交税费529,953,680.95890,985,793.85-40.52%应付利息107,600,000.0067,250,000.0060.00%其他应付款3,430,155,612.161,857,104,446.2784.70%一年内到期的非流动负债138,760,000.00207,520,000.00-33.13%流动负债合计12,534,154,557.8512,998,171

5、,422.96-3.57%长期借款4,488,620,000.004,444,240,000.001.00%应付债券2,969,101,070.442,967,007,859.320.07%长期应付款24,715,422.9823,393,697.885.65%递延所得税负债750,508.35750,508.350.00%其他非流动负债18,429,060.7218,442,671.84-0.07%非流动负债合计7,502,276,062.497,454,494,737.390.64%负债合计20,036,430,620.3420,452,666,160.35-2.04%实收资本或股本3,1

6、51,200,000.003,151,200,000.000.00%资本公积941,823,776.07941,341,913.990.05%盈余公积1,333,035,006.051,333,035,006.050.00%未分配利润7,938,008,368.487,085,998,644.1112.02%少数股东权益2,502,032,915.622,396,120,672.474.42%归属母公司所有者权益15,232,780,148.3614,071,628,711.198.25%所有者权益17,734,813,063.9816,467,749,383.667.69%负债和所有者合计3

7、7,771,243,684.3236,920,415,544.012.30%所占比重货币资金8,302,019,384.6648.34%交易性金融资产13,760.000.00%应收票据3,361,935,809.2219.58%应收账款1,200,491,864.026.99%预付款项1,353,710,038.607.88%其他应收款540,470,310.303.15%存货2,414,504,635.1914.06%流动资产合计17,173,145,801.99100.00%1.企业本身资产状况及资产变化讲明：公司本期的资产比去年同期增长2.3%.资产的变化中无形资产增长最多，增幅约为6

8、02%。企业将资金的重点向无形资产方向转移。应该随时注意企业的生产规模，产品构造的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因而，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，货币资金的比重最大，占48.34%，应收票据的比重次之，占19.58%.流动资产的增长幅度为-6.19%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，讲明企业应付市场变化的能力将加强。信誉类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，讲明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约加强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资

9、产的增长，讲明企业存货增长占用资金太多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。2.企业本身负债及所有者权益状况及变化讲明：从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为33.18%，长期负债和所有者权益的比率为100%.讲明企业资金构造位于正常的水平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少3.57%，长期负债减少0.07%，股东权益增长7,。69%.流动负债的下降幅度为3.57%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。盈余公积比重提高，讲明企业有强烈的留利加强经营实力的愿望

10、。未分配利润所占构造性负债的比重比去年也有所提高，讲明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相比照较低。二利润及利润分配表利润会计年度2020-06-302020-03-15一、营业收入15,078,149,606.847,490,459,098.78减：营业成本10,017,768,428.234,907,867,343.75营业税金及附加170,008,950.8989,515,570.71销售费用627,852,253.18294,989,025.99管理费用1,296,634,049.

11、56624,658,260.29财务费用241,626,052.2098,310,166.35资产减值损失6,479,089.58-投资收益13,492,005.2931,404.73其中：对联营企业和合营企业的投资收益13,479,511.30-二、营业利润2,731,272,788.491,475,150,136.42营业外收入831,165.24668,242.16减：营业外支出14,338,532.335,612,200.87其中：非流动资产处置净损失12,149.55-三、利润总额2,717,765,421.401,470,206,177.71减：所得税732,066,792.813

12、84,188,434.99四、净利润1,985,698,628.591,086,017,742.72归属于母公司所有者的净利润1,864,152,099.751,012,142,375.38少数股东损益121,546,528.8473,875,367.34一基本每股收益0.590.32二稀释每股收益0.590.321.利润分析1利润构成情况本期公司实现利润总额2,717,765,421.40万元。其中，经营性利润2,731,272,788.49;营业外收支业务净额1,985,698,628.59万元，占利润总额73%.2利润增长情况本期公司实现利润总额271776万元，较上年同期增长84.85

13、%.其中，营业利润比上年同期增长85.15%，增加利润总额125612元。2.收入分析项目名称主营业务收入主营业务成本主营业务毛利毛利率工业16,616,540,000.009,354,740,000.00-项目名称主营业务收入主营业务成本主营业务毛利毛利率电力热力1,220,827,000.00987,896,500.00-焦炭88,191,100.00101,196,500.00-焦油4,576,100.004,750,600.00-煤气3,874,100.003,771,300.00-煤炭10,834,925,800.005,883,131,600.00-与去年同期相比增长，讲明公司业务

14、规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。三现金流量表1.现金流量构造分析1现金流入构造分析本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%.2现金流出构造分析本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%

15、.2.现金流动性分析现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营归还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高，讲明公司现金流动性大幅加强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。三财务绩效评价企业的偿债能力是指企业用其资产归还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和归还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综合分数为52.79，较上年同期提高38.15%，讲明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本构造的管理水平方面都获得了极大的成绩。企业资产

16、变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承当的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为96.39，较上年同期提高36.99%，讲明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品构造和控制公司成本与费用方面都获得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，由于盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，将来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。