关于财务管理的调查报告.docx

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1、关于财务管理的调查报告内容摘要财务管理主要是以成本管理和资金管理为中心，透过价值形态管理，到达控制成本、提高效益的目的。中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的作用，中小企业单纯追求销量和市场份额，对于财务管理的核心地位不够重视，导致企业财务管理没有充分发挥作用。此次调查选取两家中小企业作为调查对象，以问卷调查为主，个人咨询为辅。调查的目的是了解企业的岗位设计、投资管理、融资管理、营运资金和财务分析以及会计电算化等的现状，分析存在的问题并提出解决问题的建设性意见。但是调查结果表明，两家企业在财务管理方面都存在问题。要加强中小企业财务管理，首先要强化企业决策者的思想观

2、念。同时强化内部控制制度的建设，加强财务管理队伍建设，加强财务人员的专业技能和责任意识。关键词：中小企业财务管理调查缺陷解决目录一、基本情况综述(1)一调查的目的(1)二调查经过及采用的调查方法(1)二、调查情况分析(2)一调查的结果或数据(2)二对调查结果的分析(2)三、调查的最终结论(4)四、相关的意见或建议(4)附录.错误！未定义书签。参考文献.(6)关于财务管理的调查报告一、基本情况综述一调查的目的企业财务管理是实际社会企业经营中的一个重点。财务管理能否规范、到位，直接关系单位将来发展的进程。为了加强对本专业实际工作的了解，培养分析及解决问题的能力，加强本人对工作的适应性，我于2020

3、年6月3日到6月15日对两家企业进行了关于“企业财务管理的问卷调查。调查对象为XXX超市和XXX餐饮企业。本次调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金，投资、融资管理，财务分析以及企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。二调查经过及采用的调查方法1.由于时间和地域限制，此次调查选取中小企业作为调查对象，以问卷调查为主，个人咨询为辅，所调查的两家单位分别属于零售业、餐饮业，在几个市区都有连锁店，行业代表性比拟明显。被调查者从事财务工作的占30，从事销售与采购工作的占50，职称在中级以上的占20。被调查者在所属单位中相对于其他员工来讲，工作经历比拟丰富、思想较成熟，对财务管理重要性

4、及本企业财务管理措施的认识与体会比拟到位，能保证本次问卷调查的效度。如今的企业都比拟注重信息保密，不愿把自家的经营状况告知于人。考虑到受调查企业工作人员的工作时间和敏感性问题等相关原因，对于本次调查，我采取调查问卷的形式，针对企业财务管理方面制定出一套调查问卷。2.本次调查的内容包括企业的财务岗位设置、财务人员素质、投资管理、融资管理、营运资金、财务分析状况等，详细如下：1财务岗位情况：能否设立独立的财务机构，能否分别设立专职的总账保管、会计、出纳岗位。财务人员素质情况：能否专职，有无上岗证。3投资管理情况：项目决策时，能否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。4营运资金管理情况：能否日清

5、月结，账册设置能否齐全、记载能否及时，账账、账证、账实能否相符。5会计电算化情况：能否进行会计电算化。6财务分析情况：企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。7财务预算情况：财务预算编制的内容及编制方法。8纳税筹划情况：能否进行纳税筹划，效果怎样。9融资管理情况：企业的资金来源渠道，筹资方式。资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。以上6、7、8、9主要咨询被调查单位中职称在中级以上的人员，他们对自家企业相关信息相比照较了解，内容比拟有权威性。二、调查情况分析一调查的结果或数据所调查的两家单位分别属于零售业、餐饮业，在几个市区都有连锁店，行业代表性比拟明显。通过

6、调查发现，受多种因素制约，中小企业在财务管理方面存在一些不容忽视的问题，必须引起高度重视。详细调查结果如下：“XXX超市称为“A，“XXX餐饮企业称为“B。1.设立独立的财务机构的单位有A、B；A、B都设有会计、出纳岗位；A、B都没有设置总账保管。2.A财务人员为专职的占70，有上岗证的占90；B财务人员为专职的占60，有上岗证的占85；3.项目决策时，能够进行调研、分析，有审批机制的只要A，但是有些混乱不明确。4.在营运资金管理方面能能够做到日清月结的有A，只能做到月结的有B;A、B两家能做到及时收账记载，但是不够重视账账、账证、账实的相符情况。5.A、B都进行会计电算化。6.财务分析，A半

7、年一次，B一个月一次；进行财务分析时A、B均关注收入、利润分析和成本控制，A关注现金流量；常用的财务指标中A、B均选择利润总额和税后利润。7.A、B都进行财务预算，但因涉及商业机密，都没有告知详细的预算编制的内容及编制方法。8.A、B都没有进行纳税筹划，不清楚什么是纳税筹划。9.企业的资金来源渠道均以银行资金和企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主；A在资金需求量的预测方法有销售百分比法、因素分析法以及资金习性预测法，B主要用因素分析法以及资金习性预测法。A、B收账政策均为积极催收。二对调查结果的分析根据调查数据，并结合调查经过中发现的其他问题来看，调查对象在财务管理方面都有不同程度

8、的缺陷。导致这些缺陷的原因有下面几点：1.岗位设置不健全，财务管理人员素质参差不齐，缺乏监督两家企业均为中小民营企业，规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全。靠多年打拼，由小做大，一家属于零售业，一家属于餐饮业，在职人员多为老板的亲友，在发展壮大经过中企业各机构制度没有跟上企业发展的步伐。由于财务人员长期没有参加相关职业培训，文化层次普遍偏低，理财知识欠缺、理财方法落后。老板往往由于想节约成本，要求员工一人身兼多职，固然分别设有相关岗位，但却形同虚设。财务人员职能穿插，出现责任不清的局面，缺乏有效的监督，容易出现货币资金的挪用和侵吞。2.财务制度不完善、不规范企业经营决策是企业管理的重点，而企业经营决策离不开财务管理系统提供的有用财务