财务审计报告的 .docx

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1、财务审计报告的公司财务审计报告GK字(2021)第号公司股东：根据董事会的受权，我们受托于公司2020年7月日至2020年9月日对公司期间自2005年1月至2007年12月的财务会计报表及相关资料进行了审计。根据要求提供完好、真实的审计相关资料。1提供的资料是完好的，如有不完好情况，将要求公司将进行书面陈述。2提供的资料是真实的。我们的责任是在施行审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。审计工作涉及施行审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调

2、查核实企业重大经营活动和经营决策，对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。在审计期间，集团总公司和所属被审计企业还指定专人负责审计工作联络，并按规定程序和时间在集团总公司内向所属企业职工公告本次审计，确保本次审计工作顺利完成。现将详细审计情况报告如下：一、基本情况一被审计企业基本情况集团总公司成立于19年月，是在基础上组建的制企业，以为主业的企业集团。集团总公司注册资本为万元。集团总公司注册地址：。法定代表人：。经营范围：。集团总公

3、司总部机构下设部等个职能部门，共拥有家全资或控股子企业，其中公司为上市公司。截止200年末，某集团共拥有职工人，其中：在岗职工人，离退休人。二被审计企业负责人基本情况本次被审计企业负责人于年月被任命为集团总公司原总经理董事长，年月被任命为集团总公司党委书记，于200年月离任，任期近年。同志任职期间除负责集团全面管理工作外，还主管集团总公司总部部、部、部工作。二年国资委任命新的领导班子后，同志作为集团总公司董事长，党委书记、法人代表，主要有下面职责：主持董事会工作，主持党委工作。指导、帮助、监督经理班子，完成董事会决议。担任董事会战略委员会、提名委员会主任。并同时分管集团总公司总部部。二、审计施

4、行情况一审计范围的施行根据公司批复的审计方案，根据重要性原则，我们将被审计企业总部及其重要子企业纳入审计工作范围，其他子企业视不同情况决定能否纳入审计工作范围。基本保证了审计户数不少于50%，审计资产量不少于被审计企业资产总额的70%。其中，共审计了二级单位户占总户数%、审计资产量万元占资产汇总量%；三级单位户占总户数%、审计资产量万元占资产汇总量%。审计对象突出对重点地区、重点业务、重点经营环节进行审计，详细包括：资产或效益占有重要位置的子企业或由企业负责人兼职的子企业户，任期内发生合并、分立、重组、改制等产权变动的子企业户，任期内关停并转或出现经营亏损、资不抵债、债务危机等财务状况异常的子

5、企业户，任期内新成立、收购的子企业、特殊业务的子企业户。二审计人员组成及审计分工施行我们组成了以主任会计师为财务审计组长、名副主任会计师为总复核人、名部门经理为现场项目负责人，共包括名注册会计师、名审计助理人员的财务审计组。在审计施行阶段，本着控制时间、突出重点、区域结合、范围穿插、问题层汇、节约费用的原则，将名审计人员分为个财务审计小组进行现场审计工作。在完成现场审计后进入报告阶段，保留现场负责人、财务审计小组组长及部分审计助理人，整理审计证据、汇总审计发现问题、落实违规根据，按时完成了财务审计报告阶段工作。三、被审计企业基本财务状况一审计前后企业基本财务数据的变化及原因1、资产负债简表单位

6、：万元1资产情况变化情况及主要原因：200年三年分别讲明审计后比审计前资产总额减少万元，其中流动资产减少万元，固定资产减少万元，长期投资减少万元，无形资产及其他长期资产减少万元。流动资产减少中，应收款项减少万元，存货减少万元等等。上述变化，除长期投资调减万元为不良资产调整外，其余全部为执行（企业会计制度）对清产核资结果进行的追溯调整。2负债情况变化情况及原因：200年负债总额增加万元，其中：应交税金增加万元、应付福利费增加万元、应付股利减少万元、其他应付款增加万元等等。3所有者权益情况变化情况及原因：200年未分配利润减少万元，为清产核资追溯调整减少万元，补提长期投资减值准备减少万元；资本公积

7、减少万元，主要为调入实收资本。2、损益类情况以上资产负债及损益调整详细明细见附件：主要审计事项调整表及讲明。二审计后任期内各年度财务状况200年至200年期间集团总公司资产、负债及所有者权益的项目和构造都发生了很大变化，财务状况前后比照明显好转恶化。集团总公司200年月日审计期初资产总额万元，负债总额万元，所有者权益万元；200年12月31日审计期末资产总额万元，负债总额万元，所有者权益万元。此期间资产增加万元，增幅为%，负债增加万元，增幅%，所有者权益增加万元，增幅为%。主要变化原因是等。财务状况简表1、资产资产的变化主要是：流动资产增加万元，增幅%，其中货币资金增加万元，应收款项增加万元，

8、存货增加万元；长期投资增加万元，固定资产净值增加万元，在建工程增加万元等。2、负债负债变化主要是：短期借款增加万元，应付账款增加万元，应付账款增加万元，其他应付款增加万元，长期借款增加万元，其他长期负债增加万元等。负债分类增减情况简表3、所有者权益所有者权益的主要变化是：实收资本增加万元，主要是。资本公积增加万元，主要是。盈余公积减少万元，主要是。未分配利润增加万元，由构成。所有者权益分类增减情况简表从以上数据能够看出，在200年1月200年12月同志担任董事长期间，集团总公司的财务状况发生了很大变化，在资产总额、负债总额和所有者权益方面均有体现，所有者权益增幅到达%，国有资本保值增值结果明显

9、。三审计期间内各年经营成果200年200年期间集团总公司累计实现主营业务收入万元、主营业务成本万元、产品销售税金及附加万元、其他业务利润万元、营业费用万元、管理费用万元、财务费用万元基本为借款利息、利润总额万元，企业所得税万元，净利润万元。根据国资委规定口径计算，该期间企业累计实际业绩利润万元。各年经营情况简表注1、资产质量变动状况不良资产比率注1：不良资产比率=期末不良资产期末资产总额100%，不良资产是指预期不能给企业带来经济利益的资产和企业尚未处理的资产净损失和潜亏资金挂账,以及按财务会计制度规定各类有问题资产估计损失金额。注2：该指标是按效绩评价口径分析复原填报，非按财务指标直接计算。经营能力指标表(次)偿债能力指标表通过指标比照，集团总公司资产质量逐年提高、资产构造更